第四章 国际结算

1、 一、汇票的定义（一）一、汇票的定义（一）（一）、英国票据法中的定义：（一）、英国票据法中的定义：A BILL OF EXCHANGE IS AN UNCONDITIONAL ORDER IN WRITINGA BILL OF EXCHANGE IS AN UNCONDITIONAL ORDER IN WRITING，ADDRESSED BY ONE PERSON TO ANOTHERADDRESSED BY ONE PERSON TO ANOTHER，SIGNED BY THE PERSON SIGNED BY THE PERSON GIVING IT REQUIRING THE PERSI

2、ON TO WHOM IT IS ADDRESSED TO PAY GIVING IT REQUIRING THE PERSION TO WHOM IT IS ADDRESSED TO PAY ON DEMAND OR AT A FIXED OR DETERMINABLE FUTURE TIME A SUM ON DEMAND OR AT A FIXED OR DETERMINABLE FUTURE TIME A SUM CERTAIN IN MONEY TO OR TO THE ORDER OF A SPECIFIED PERSON OR CERTAIN IN MONEY TO OR TO

3、THE ORDER OF A SPECIFIED PERSON OR TO BEARERTO BEARER。 （二）、（二）、日内瓦统一法日内瓦统一法中的定义：中的定义：汇票必须具备下列要项的票据：汇票必须具备下列要项的票据：1 1、“汇票汇票”字样；字样；2 2、无条件支付命令；、无条件支付命令；3 3、付款人名称和地点；、付款人名称和地点；4 4、付款期限；、付款期限；5 5、出票地点和日期；、出票地点和日期；6 6、出票人、出票人名称和签字；名称和签字；7 7、一定货币金额；、一定货币金额；8 8、收款人名称、收款人名称（三）、我国票据法中的定义：（三）、我国票据法中的定义：汇票时出票人

4、签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支汇票时出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 一、汇票的定义（二）一、汇票的定义（二）三种定义的共同点：三种定义的共同点： （即（即汇票的实质）汇票的实质）1 1、由出票人签发、由出票人签发2 2、在见票时或某指定日期、在见票时或某指定日期3 3、委托付款人无条件支付、委托付款人无条件支付4 4、给收款人或持票人、给收款人或持票人 二、汇票上的基本形式要项及其必要记载项目（一）二、汇票上的基本形式要项及其必要记载项目（一）（一）、（一）、“汇票汇票”字字样

5、样英文：英文：BILL OF EXCHANGE BILL OF EXCHANGE 或或DRAFT DRAFT 或或EXCHANGE EXCHANGE 日内瓦统一票据法日内瓦统一票据法和我国票据法均认为它是汇票的和我国票据法均认为它是汇票的必要记载项目，是为了便于把汇票跟本票、支票严格区必要记载项目，是为了便于把汇票跟本票、支票严格区分开来，以免混淆。分开来，以免混淆。（二）、出票地点（二）、出票地点对于国际票据来说，国际惯例是采用对于国际票据来说，国际惯例是采用“行为地法律行为地法律”原则，原则，所以国际票据的成立与否，应以其出票地法律来衡量。所以国际票据的成立与否，应以其出票地法律来衡量。一

6、般票据法认为，出票人未注明出票地点（一般票据法认为，出票人未注明出票地点（PLACE OF PLACE OF ISSUEISSUE）的汇票仍然有效，此时，可以是出票人名称）的汇票仍然有效，此时，可以是出票人名称中所附地址作为出票地，或者，以出票人的营业场所、中所附地址作为出票地，或者，以出票人的营业场所、住所或经常居住地为出票地。住所或经常居住地为出票地。 二、汇票上的基本形式要项及其必要记载项目（二）二、汇票上的基本形式要项及其必要记载项目（二）（三）、出票日期（三）、出票日期汇票的出票日期（汇票的出票日期（DATE OF ISSUEDATE OF ISSUE）有三个重要）有三个重要作用作用

7、：1 1、决定出票人的行为能力。如，出票人在出票时已处、决定出票人的行为能力。如，出票人在出票时已处于破产或清理状态，则其当时所出的票据将无效。于破产或清理状态，则其当时所出的票据将无效。2 2、决定付款到期日。对于出票后定期汇票来说，必须、决定付款到期日。对于出票后定期汇票来说，必须知道出票日期，才能确定付款到期日。知道出票日期，才能确定付款到期日。3 3、决定汇票的有效期。因为汇票的有效期是从出票日、决定汇票的有效期。因为汇票的有效期是从出票日开始算起的开始算起的二、汇票上的基本形式要项及其必要记载项目（三）二、汇票上的基本形式要项及其必要记载项目（三）（四）、付款期限（四）、付款期限（T

8、ENORTENOR）付款期限又称付款时间（付款期限又称付款时间（TIME OF PAYMENTTIME OF PAYMENT）或者付款）或者付款到期日（到期日（MATURITYMATURITY）。）。日内瓦统一法日内瓦统一法和我国票据法都规定了以下四种付款期限：和我国票据法都规定了以下四种付款期限：1 1、即期（、即期（AT SIGHT/ON DEMAND/ON PRESENTATIONAT SIGHT/ON DEMAND/ON PRESENTATION）这种期限的汇票被成为即期汇票（这种期限的汇票被成为即期汇票（SIGHT/DEMAND DRAFTSIGHT/DEMAND DRAFT），），

9、无须承兑，持票人提示汇票的当天即为付款到期日。无须承兑，持票人提示汇票的当天即为付款到期日。2 2、见票后定期（、见票后定期（AT A FIXED PERIOD AFTER SIGHTAT A FIXED PERIOD AFTER SIGHT）这种期限的汇票属于这种期限的汇票属于“远期汇票远期汇票”（TIME/USANCE/TERM TIME/USANCE/TERM DRAFTDRAFT）中的一种，必须由持票人先期向付款人提示要求）中的一种，必须由持票人先期向付款人提示要求承兑，以明确后者的付款责任，并确定付款到期日。承兑，以明确后者的付款责任，并确定付款到期日。二、汇票上的基本形式要项及其必

10、要记载项目（四）二、汇票上的基本形式要项及其必要记载项目（四）3 3、出票后定期（、出票后定期（AT A FIXED PERIOD AFTER DATEAT A FIXED PERIOD AFTER DATE）也是远期汇票的一种。须持票人先期向付款人提示要求承也是远期汇票的一种。须持票人先期向付款人提示要求承兑，以明确后者的付款责任。兑，以明确后者的付款责任。4 4、定日（、定日（AT A FIXED DATEAT A FIXED DATE）也是远期汇票的一种，需要持票人先期向付款人提示承兑。也是远期汇票的一种，需要持票人先期向付款人提示承兑。此外，美国票据法中还规定有如下一种付款期限，在实务

11、中此外，美国票据法中还规定有如下一种付款期限，在实务中比较常见。比较常见。5 5、延期付款（、延期付款（DEFERRED PAYMENTDEFERRED PAYMENT）-某一说明日后定期付款某一说明日后定期付款（PAYABLE AT A FIXED PERIOD AFTER A STATED DATEPAYABLE AT A FIXED PERIOD AFTER A STATED DATE）。）。1 1）、提单（签发）日）、提单（签发）日/ /交单日交单日/ /其他特定日后定期付款其他特定日后定期付款2 2）、汇票注明日期后定期付款）、汇票注明日期后定期付款二、汇票上的基本形式要项及其必要记

12、载项目（五）二、汇票上的基本形式要项及其必要记载项目（五）6 6、关于付款日期的计算、关于付款日期的计算关于付款到期日的算法，应根据汇票的文义和国际惯例。一关于付款到期日的算法，应根据汇票的文义和国际惯例。一般的国际惯例：期之末日付款，假日顺延，算尾不算头，月般的国际惯例：期之末日付款，假日顺延，算尾不算头，月为日历月，月之同日为到期日，无同日即月末。为日历月，月之同日为到期日，无同日即月末。特例：按照国际惯例，付款到期日的计算为特例：按照国际惯例，付款到期日的计算为“算尾不算算尾不算头头”，其相应的英文表达是，其相应的英文表达是“AT.AFTER”,AT.AFTER”,但有时但有时也会碰到汇

13、票上记载的到其日算法不符合国际惯例的情也会碰到汇票上记载的到其日算法不符合国际惯例的情形形, ,如如“AT. FROM”,AT. FROM”,这种算法为这种算法为“算尾也算头算尾也算头”, ,所以它的付款到期日要比前者早一天。所以它的付款到期日要比前者早一天。二、汇票上的基本形式要项及其必要记载项目（六）二、汇票上的基本形式要项及其必要记载项目（六）7 7、关于付款期限计算的举例：、关于付款期限计算的举例：1 1）、）、“AT 90 DAYS AFTER SIGHT”AT 90 DAYS AFTER SIGHT”的汇票，若其承兑日为的汇票，若其承兑日为当年当年1010月月3 3日，则其付款到期

14、日为次年的日，则其付款到期日为次年的1 1月月1 1日，因日，因1 1月月1 1日日逢节假日，故到期日须顺延至其后的第一个营业日。如果将逢节假日，故到期日须顺延至其后的第一个营业日。如果将本例中的本例中的“AFTER”AFTER”该为该为“FROM”FROM”，而其他条件不变，则其，而其他条件不变，则其付款到期日相应变成当年付款到期日相应变成当年1212月月3131日。日。2 2）、）、“AT 1 MONTH AFTER 30TH JAN.”AT 1 MONTH AFTER 30TH JAN.”的汇票的汇票, ,期付款到期付款到期日应为当年期日应为当年2 2月月28/2928/29日日. .如

15、将如将“1MONTH”1MONTH”该为该为“2 2 MONTHS”,MONTHS”,而其他条件保持不变的话而其他条件保持不变的话, ,则其付款到期日相应变则其付款到期日相应变成当年的成当年的3 3月月3030日日. .二、汇票上的基本形式要项及其必要记载项目（七）二、汇票上的基本形式要项及其必要记载项目（七）( (五五) )、无条件的支付命令、无条件的支付命令/ /委托委托 无条件的支付命令（无条件的支付命令（UNCONDITIONAL ORDER TO PAYUNCONDITIONAL ORDER TO PAY）是支）是支付文句中的必要记载，是一般票据法都要求的必须记载项目。付文句中的必要

16、记载，是一般票据法都要求的必须记载项目。例：例：“PAY TO C CO.PAY TO C CO.，OR ORDER THE SUM OF OR ORDER THE SUM OF USD1000.00 ”USD1000.00 ”是有效的。是有效的。 而而“PAY TO C CO. OR ORDER THE SUM OF USD1000.00 PAY TO C CO. OR ORDER THE SUM OF USD1000.00 PROVIED THAT THE GOODS THEY SUPPLY ARE UP TO THE PROVIED THAT THE GOODS THEY SUPPLY

17、ARE UP TO THE STANDARD OF THE CONTRACTSTANDARD OF THE CONTRACT。”是无效的。是无效的。二、汇票上的基本形式要项及其必要记载项目（八）二、汇票上的基本形式要项及其必要记载项目（八）（六）、收款人名称（六）、收款人名称收款人名称是汇票上支付文句中的必要记载项目，也是一收款人名称是汇票上支付文句中的必要记载项目，也是一般票据法都要求的必须记载项目，通常被称为汇票的抬头。般票据法都要求的必须记载项目，通常被称为汇票的抬头。汇票有三种不同性质的抬头，分别决定着汇票的不同流通性汇票有三种不同性质的抬头，分别决定着汇票的不同流通性。1 1、限制性

18、抬头（、限制性抬头（RESTRICTIVE ORDERRESTRICTIVE ORDER）：）：实务中常见的英文写法有三种不同形式：实务中常见的英文写法有三种不同形式：1 1）、）、“PAY TO C CO.ONLY” PAY TO C CO.ONLY” 仅付给仅付给C C 公司公司2 2）、）、“PAY TO C CO. NOT TRANSFERABLE/NEGOTIABLE” PAY TO C CO. NOT TRANSFERABLE/NEGOTIABLE” 支付支付C C公司，不可转让公司，不可转让3 3）、）、“PAY TO C CO.”PAY TO C CO.”并在汇票正面另有并在汇

19、票正面另有“NOT NOT TRANSFERABLE/NEGOTIABLE”TRANSFERABLE/NEGOTIABLE”字样字样一般限制性抬头汇票的出票人只对收款人负责。一般限制性抬头汇票的出票人只对收款人负责。二、汇票上的基本形式要项及其必要记载项目（九）二、汇票上的基本形式要项及其必要记载项目（九）2 2、指示性抬头（、指示性抬头（DEMONSTRATIVE ORDERDEMONSTRATIVE ORDER）实务中常见的英文写法有两种：实务中常见的英文写法有两种：1 1）、）、“PAY TO THE ORDER OF C CO.” PAY TO THE ORDER OF C CO.”

20、支付支付C C 公司的指定公司的指定人人2 2）、）、“PAY TO C CO.OR ORDER” PAY TO C CO.OR ORDER” 支付支付C C公司或其指定公司或其指定人人 指示性抬头汇票为自由流通证券，但转让时必须作背书。指示性抬头汇票为自由流通证券，但转让时必须作背书。. .3 3、执票来人抬头（、执票来人抬头（PAYABLE TO BEARERPAYABLE TO BEARER）这种抬头为英国票据法所独有（这种抬头为英国票据法所独有（日内瓦统一法日内瓦统一法和我国和我国票据法均不允许这样的抬头票据法均不允许这样的抬头，习惯用法：习惯用法：1 1）、）、“PAY TO BEA

21、RER.” PAY TO BEARER.” 支付执票来支付执票来人人2 2）、）、“PAY TO C CO.OR BEARER.” PAY TO C CO.OR BEARER.” 支付支付C C公司或执票来公司或执票来人人执票来人抬头汇票为自由流通证券，且可直接交付转让。执票来人抬头汇票为自由流通证券，且可直接交付转让。二、汇票上的基本形式要项及其必要记载项目（十）二、汇票上的基本形式要项及其必要记载项目（十）（七）、确定的货币金额（七）、确定的货币金额汇票金额必须用文字大写和数字小写同时记载。我国票汇票金额必须用文字大写和数字小写同时记载。我国票据法规定：票据金额以中文大写和数码同时记载的，

22、二据法规定：票据金额以中文大写和数码同时记载的，二者必须一致，二者不一致的，票据无效。而且规定票据者必须一致，二者不一致的，票据无效。而且规定票据金额、日期及收款人名称不得更改，更改的票据无效。金额、日期及收款人名称不得更改，更改的票据无效。（八）、付款地点（八）、付款地点按照按照“行为地法律行为地法律”原则，汇票的承兑、付款等行为都适原则，汇票的承兑、付款等行为都适用付款地法律，所以，明确用付款地法律，所以，明确“付款地付款地”是具有重要法律意是具有重要法律意义的。义的。一般票据法都认为，付款地并非汇票的必要记载项目，凡是一般票据法都认为，付款地并非汇票的必要记载项目，凡是汇票未注明付款地时

23、，如果付款人名称中附有地址的话，就汇票未注明付款地时，如果付款人名称中附有地址的话，就以该地作为付款地；再不然，就以付款人的营业场所、住所以该地作为付款地；再不然，就以付款人的营业场所、住所或经常居住地为付款地。或经常居住地为付款地。二、汇票上的基本形式要项及其必要记载项目（十一）二、汇票上的基本形式要项及其必要记载项目（十一）（九）、付款人名称九）、付款人名称汇票上的付款人的记载，也是一般票据法都要求的必须记载汇票上的付款人的记载，也是一般票据法都要求的必须记载项目。付款人就是受票人，应当有必要的确定性项目。付款人就是受票人，应当有必要的确定性-要有要有付款人完整准确的名称，有时要须加记其详

24、细地址。付款人完整准确的名称，有时要须加记其详细地址。（十）、出票人名称（十）、出票人名称一般应在汇票的右下方列具出票人名称一般应在汇票的右下方列具出票人名称-完整准确的名称。完整准确的名称。（十一）、出票人签字（十一）、出票人签字/ /签章签章出票人签字不但是一般票据法都要求的必须记载项目，出票人签字不但是一般票据法都要求的必须记载项目，而且是汇票上最重要的记载项目。票据法是根据出票人而且是汇票上最重要的记载项目。票据法是根据出票人在票据上的签字在票据上的签字/ /签章来确定他的票据责任的。签章来确定他的票据责任的。出票人委托其法定代表或代理人在票据上签字出票人委托其法定代表或代理人在票据上

25、签字/ /签章时，签章时，必须在票据上表明其代理关系。即在个人签字必须在票据上表明其代理关系。即在个人签字/ /签章前加签章前加上必要的文字说明，如上必要的文字说明，如FOR A CO.FOR A CO.，或，或ON BEHALF OF A CO.ON BEHALF OF A CO. 三、汇票其他记载事项三、汇票其他记载事项（一）、出票条款（一）、出票条款出票条款时一个表明汇票的出票原由的文句。如，在信出票条款时一个表明汇票的出票原由的文句。如，在信用证支付方式下出具的汇票上往往会加注在某信用证项用证支付方式下出具的汇票上往往会加注在某信用证项下的出票文句，下的出票文句，“DRAWN UNDE

26、R B BANK L/C NO”DRAWN UNDER B BANK L/C NO”。（二）、付一不付二（二）、付一不付二商业汇票经常是两张一套，但债务只有一笔，因此在第一张商业汇票经常是两张一套，但债务只有一笔，因此在第一张上记载有上记载有FIRSTFIRST（SECOND BEING UNPAIDSECOND BEING UNPAID），说明付一不付），说明付一不付二，而在第二张上记载有二，而在第二张上记载有SECONDFIRST BEING UNPAIDSECONDFIRST BEING UNPAID），），说明付二不付一。说明付二不付一。 汇票模式一汇票模式一信用证开证行名称（出票条款

27、）信用证开证行名称（出票条款）信用证号码信用证号码开证日期开证日期发票号码发票号码小写货币金额小写货币金额出票日期出票日期付款期限付款期限收款人收款人大写货币金额大写货币金额付款人名址付款人名址出票人名址及签出票人名址及签章章 四、汇票的种类（一）四、汇票的种类（一）（一）、根据出票人的不同，可以分为银行汇票（一）、根据出票人的不同，可以分为银行汇票和商业汇票和商业汇票 1 1、银行汇票，是一家银行向另一家银行签发的书票支付、银行汇票，是一家银行向另一家银行签发的书票支付命令，出票人和付款人都是银行。命令，出票人和付款人都是银行。银行汇票主要运用于汇款业务，如票汇，属顺汇范围。银行汇票主要运用

28、于汇款业务，如票汇，属顺汇范围。如果银行汇票的出票人和付款人为同一家银行，该种汇如果银行汇票的出票人和付款人为同一家银行，该种汇票可视做银行本票。票可视做银行本票。 2 2、商业汇票。由公司，企业或个人签发的汇票，付款人、商业汇票。由公司，企业或个人签发的汇票，付款人可是企业，公司，个人或银行。可是企业，公司，个人或银行。商业汇票的信用基础是商业信用，收款人或持票人承担的商业汇票的信用基础是商业信用，收款人或持票人承担的风险较大。风险较大。 银行汇票示例银行汇票示例 商业汇票示例商业汇票示例 四、汇票的种类（二）四、汇票的种类（二）（二）、根据承兑人的不同，可以分为银行承兑（二）、根据承兑人的

29、不同，可以分为银行承兑汇票和商业承兑汇票汇票和商业承兑汇票 1 1、银行承兑汇票，指由公司，企业，或个人开立的以银、银行承兑汇票，指由公司，企业，或个人开立的以银行为付款人并经付款银行承兑的远期汇票。银行对商业行为付款人并经付款银行承兑的远期汇票。银行对商业汇票的承兑改变了商业汇票的信用基础，由商业信用转汇票的承兑改变了商业汇票的信用基础，由商业信用转变为银行信用。变为银行信用。2 2）、商业承兑汇票，以公司，企业或个人为付款人，并由）、商业承兑汇票，以公司，企业或个人为付款人，并由公司，企业，个人承兑的远期汇票。商业承兑并不能改变公司，企业，个人承兑的远期汇票。商业承兑并不能改变汇票的信用基

30、础。汇票的信用基础。（三）、按付款时间不同，可分为即期汇票和远（三）、按付款时间不同，可分为即期汇票和远期汇票期汇票四、汇票的种类（三）四、汇票的种类（三）（四）、按有无附属单据，可分为光票和跟单汇票（四）、按有无附属单据，可分为光票和跟单汇票 1 1、光票（、光票（CLEAN BILLCLEAN BILL）指无需附带任何单据即可收付票）指无需附带任何单据即可收付票款的汇票。银行汇票多为光票款的汇票。银行汇票多为光票 。2 2、跟单汇票（、跟单汇票（DOCUMENTARY BILLDOCUMENTARY BILL）。指附带商业单据的）。指附带商业单据的汇票，跟单汇票一般为商业汇票。以后讲到的信

31、用证中用汇票，跟单汇票一般为商业汇票。以后讲到的信用证中用到的就是跟单汇票。到的就是跟单汇票。（五）、根据汇票的基本关系人可分为一般汇票（五）、根据汇票的基本关系人可分为一般汇票和变式汇票和变式汇票 （六）、其他，如本币汇票，外币汇票；国内汇（六）、其他，如本币汇票，外币汇票；国内汇票，国外汇票票，国外汇票 四、支票与汇票的异同四、支票与汇票的异同1 1、支票的出票人与付款人之间必须先有资金关系，而汇票、支票的出票人与付款人之间必须先有资金关系，而汇票的出票人与付款人之间未必先有资金关系。的出票人与付款人之间未必先有资金关系。2 2、支票的付款人只能是银行，而汇票的付款人可以不是银行。、支票的付款人只能是银行，而汇票的付款人可以不是银行。3 3、支票只能是即期付款，汇票可以是即期或远期付款、支票只能是即期付款，汇票可以是即期或远期付款4 4、支票无承兑、参加承兑等行为，