进展报告-油服公司计划资金中心访谈(第二组)

1、CNOOC油服公司计划资金中心经理访谈进展状态报告（Aug.-7）二组一、总体情况时间：2003年8月7日下午14:0017:30访谈对象：马德新所在部门：油服公司计划资金中心已完成工作：与油服公司计划资金中心马德新经理进行了访谈，总公司财务管理部预算经理白秉贵列席。访谈内容以马德新经理向中华咨询介绍油服公司预算管理工作为主，主要从预算的编制、执行、调整及反馈等方面进行了总结介绍，中华咨询就关心的问题向马经理进行了询问和了解。二、主要内容描述1、 公司业务介绍目前，油服公司下辖7个分公司，共有4大主要业务，包括钻井、物探、船舶、油田技术服务，70-80%的业务对内开展，10%左右的业务在海外。

2、4大主营业务各自的比重分别为：钻井（40%）、物探（10%）、船舶（20%）、油田技术（26%）。2、 预算管理工作介绍预算目标的形成油服公司预算分年度预算和季度滚动预算，年度预算目标由油服公司在参考同行业情况的基础上提出，此目标服从于总公司的战略发展规划，并在与总公司充分沟通的基础上制定。油服公司会在每年10月底上报预算，11月总公司给予批复。年度预算包括5-10年计划、5年计划、年度计划。5-10年计划是总公司基于未来发展的宏观部署，比较务虚；5年计划比较务实，油服公司在制定此预算计划时需总公司批准、备案；年度预算和季度滚动预算是为落实5年计划而制定的，总公司会核实、检查完成情况。年度预算

3、和季度滚动预算的说明在年度预算中编制滚动预算，细到每月，预算执行部门每月向管理层提交预算执行情况，同时对下3月的预算情况作出安排，各部门会对执行程度低于80%的项目作出重点说明。现有的预算责任单元包括8个部门：钻井事业部、船舶事业部、物探事业部、油田技术事业部、销售制造部、工程技术部、研发中心、综合服务部。年度预算中主要包括：资金计划、现金流量表、收入计划、基建计划、资本性支出计划、费用计划、成本计划、利润计划、科研项目计划、设备修理计划。03年度预算编制原则根据总公司批准的年度预算，对各经营指标进行分解、细化，落实到各单位。在具体编制中遵循三个原则：1、权责发生制2、自下而上，综合平衡3、资

4、金计划按照收付实现制原则编制。编制参数1、 收入参数：主要考虑大型设备出租率（包括出租给关联方的情况），并做3年比较；03年的收入主要分三类，包括已经确定的收入（合同已签）、不稳定收入（有项目但需要招标）、不确定收入（可做可不做），对收入分类的目的在于控制成本。2、 成本参数：考虑以前年度的成本以及政策可能发生的变化；3、 资本性支出计划：按月更新资本性支出预测，重点监控80万美金以上的项目，分析差异原因。油服公司制定预算的几点体会1、 核实指标的可比性，包括收入、成本、利润；2、 将利润指标分解为EBITD,全面反映单位的盈利能力；3、 进行预算分解时按照各单位占用公司资源（资产、人力资源）

5、的比例进行分解；4、 充分考虑服务价格的变化对公司利润指标的影响；5、 充分考虑系统内服务量对公司经营目标的影响；6、 严格控制及审查公司服务范围内的项目外委；7、 以经营目标为基础，对各单位实行动态预算管理；8、 对各单位预算指标实时预测并调整。三、问题解答与探讨：1、 按什么格式上报总公司预算？有设定好的格式，一般包括工作量预测、内部收入、计划等。2、 按何种方式考核预算？目前主要按照上年度的对比来进行绩效考核，预算主要是奋斗目标，受客观因素影响较大，有时无法完成。在考核业绩时根据经验业绩考核最准确，目前有两种考核方式：基本财务指标考核；预算执行情况考核。3、 季度滚动预算是否表明预算变化会比较大？四大业务受市场影响较大，预算调整比较频繁，一般半年调整一次，调整时要经过审批。4、 预算如何分解到各执行单元？各单元业务指标都有其特殊性，比较复杂，按照各自的业务特点来进行分解,分公司从管理费的角度来考虑。5、 如何做收入预算？做收入预算时按照已签合同确定价格，以两种方式来编制：各单元自报、市