项目支出绩效评价指标体系

1、第 1 页附件3：四四川川省省项项目目支支出出绩绩效效评评价价指指标标体体系系（一一）一一级级指指标标二二级级指指标标三三级级指指标标分分值值指指标标评评价价内内容容（公式计算结果x）评评分分标标准准（得得分分比比值值）评评价价方方式式评评价价对对象象备备注注差差较较差差一一般般较较好好好好整整体体评评价价样样本本评评价价财财政政部部门门主主管管部部门门项项目目单单位位0 00.30.30.60.60.80.81 1（25分）项目决策 （6分）绩效目标 目标内容3项目预期提供的产品、服务、效益或其他目标明确不明确基本明确明确查阅项目申报、批复等有关文件，重点检查数量、质量、功能、受益群体满意度

2、等目标、经济效益、社会效益、环境效益和可持续效益等是否明确、可量化。进度计划1项目计划实施进度明确不明确基本明确明确查阅项目申报、批复等有关文件，重点检查项目计划实施进度是否明确。其中只有完成时间或时限的为基本明确，有分布实施步骤和分步完成时间的为明确。目标匹配2绩效目标设定符合实际需求的抽样项目点个数/抽样项目点总数100%x70%70%x80%80%x90%90%x100%x100%检查绩效目标与实际需求之间的吻合度。（7分）决策依据 政策依据1项目符合党中央、国务院和省委、省政府决策部署；符合当前经济社会发展需要不符合符合检查项目设立有无相关文件规定或领导批示；相关政策文件规定的执行时限

3、是否已经到期；项目是否已明显不适应当前经济社会实际需求。实施规划2连续性项目根据需要制定中长期实施规划无有无需制定中长期实施规划的项目、阶段性或短期项目不扣分（正在制定规划视为有）。1实施规划符合实际，并根据情况变化适时调整不符合基本符合符合检查项目实施规划是否符合实际，并根据情况变化适时修改规划。管理制度2制定项目资金管理办法无有已在2011年绩效评价中提出此类整改意见的项目暂不扣分。1项目资金分配决策程序明确不明确基本明确明确重点检查制定项目资金管理办法的基本要素设定情况，包括资金使用范围、申报条件、拨付程序等是否明确。（8分）资金分配分配方法2资金分配方法是否科学合理否一般是重点检查是否

4、按照四川省省级财政专项资金绩效分配管理暂行办法(川办发201170号)要求，根据项目特性，选择科学合理的资金分配方法。分配过程2分配过程符合相关规定不符合符合重点检查是否按相关规定进行专家评审、公告公示、投资评审、审核报批等。分配时效2省级主管部门按规定及时分配资金不及时及时省级主管部门应在6月底前分配下达省级资金。属待中央资金下达后予以配套下达的，则应在中央资金下达1月内分配下达。2市县财政部门按规定及时分配资金不及时及时市县财政部门应在收到资金预算1个月内将资金分配下达。（4分）分配结果审核把关2符合申报条件的抽样项目点个数/抽样项目点总数100%x70%70%x80%80%x90%90%

5、x100%x100%重点检查是否据实申报项目，有无存在虚报项目套取财政资金和不符合申报条件情况，某项目点发现一例未据实申报的，则该项目点视作不符合申报条件。资金集中（均衡）2集中财政资金占项目资金总额比重较小项目个数/项目总数*100 x35%25%x35%15%x25%5%x15%x5%财政资金占项目资金总额比重较小项目是指补助资金分配对象的财政资金额/实际投入资金总额*100%1%的项目；该项指标适用于产业发展类项目（根据项目实际情况，若无此项指标则其分值调至“审核把关”）。均衡按实际分配结果选择客观因素测算验证资金分配方法制定、分配要素设定、基础数据应用、测算依据选取等是否科学合理（2分

6、）不合理较合理合理该项指标适用于民生保障类和基础设施类项目（根据项目实际情况；若无此项指标则其分值调至“审核把关”）。（20分）项目管理（4分）资金到位 资金配套1市县财政资金配套到位率实际到位财政配套资金/计划投入财政配套资金100%x80%80%x85%85%x90%90%x95%x95%考核市县财政部门是否按规定足额安排下达配套资金。1项目单位配套资金到位率实际到位单位配套资金/计划投入单位配套资金100%x80%80%x85%85%x90%90%x95%x95%考核项目实施单位(企业）足额投入承诺配套资金。资金拨付2按规定及时拨付资金严重滞后滞后较滞后较及时及时按规定时间要求内拨付的为

7、及时，超过规定时间10个工作日内拨付的为较滞后，20个工作日内的为滞后，30个工作日内的为严重滞后；无规定时间要求的，截止评价日，拨付进度为90%以上的为及时，80%-90%的为较及时，70%-80%的为滞后，60%-70%的为较滞后，低于60%的为严重滞后。（8分）资金管理 使用范围4专款专用否是现场查账，重点检查是否截留、挤占、挪用专项资金。支付依据2资金支付依据符合规定不合规较合规合规现场查账，重点检查是否提供合法票据，是否虚列项目成本，是否进行大额现金支付等。开支标准2资金开支标准符合规定不符合较符合符合现场查账，重点检查资金开支是否按规定标准执行。（2分）财务管理财务制度1财务制度健

8、全，管理规范不规范较规范规范现场查阅项目点的制度文件情况；检查岗位分设、印鉴管理情况；检查资金支付审批、申报款项依据是否完备。会计核算1会计核算规范不规范较规范规范现场查账。（6分）组织实施 项目调整2项目调整严格履行相关手续未履行履行现场查阅有关文件，检查是否按规定向主管部门申报并得到批准。投资变更2项目投资变更额/项目总投入100%x20%20%x15%15%x10%10%x5%x5%针对基本建设类项目（其他类项目此分值平分调至项目调整和制度执行指标）。项目总投资额变更的，直接计算；子项目之间进行调整变更的，只计算调增或调减的一方，不重复计算。制度执行2严格执行项目有关制度规定不严格较严格

9、严格现场查阅执行文件、会议记录等资料，重点检查管理程序、招投标、工程监理、项目公示、政府采购、合同管理、一事一议等相关制度是否严格执行。（15分）目标完成 （10分）完成数量 项目规模10实际完成任务量/绩效目标设定任务量100%x85%85%x90%90%x95%95%x100%x100%第 2 页附件3：四四川川省省项项目目支支出出绩绩效效评评价价指指标标体体系系（一一）一一级级指指标标二二级级指指标标三三级级指指标标分分值值指指标标评评价价内内容容（公式计算结果x）评评分分标标准准（得得分分比比值值）评评价价方方式式评评价价对对象象备备注注差差较较差差一一般般较较好好好好整整体体评评价价

10、样样本本评评价价财财政政部部门门主主管管部部门门项项目目单单位位0 00.30.30.60.60.80.81 1（3分）完成质量 项目标准3符合绩效目标设定的验收标准，达到行业基准水平不符合符合根据项目实际，此项指标无法适用，则其分值平分调至完成数量和完成时间指标。（2分）完成时间 项目时限2（实际完成时间-绩效目标设定完成时间）/绩效目标设定完成时间100%x15%15%x10%10%x5%5%x0 x0时限根据项目而定，为天数、月数或其他。（40分）项目效果 见“四川省项目支出绩效评价指标体系（二）”（15分）目标完成 第 3 页四四川川省省项项目目支支出出绩绩效效评评价价指指标标体体系系

11、（二二）项项目目类类别别二二级级指指标标分分值值三三级级指指标标指指标标评评价价内内容容（公式计算结果x）评评分分标标准准（得得分分比比值值）评评价价方方式式评评价价对对象象备备 注注差差较较差差一一般般较较好好好好整整体体评评价价样样本本评评价价财财政政部部门门项项目目主主管管部部门门项项目目单单位位0 00.30.30.60.60.80.81 1产产业业类类工业类经济效益20利税增长率np。其中：n-抽样项目点评价年度前三年利税平均增长率（不含评价当年，不足三年按实际存续年限计算）；p-单个抽样项目点财政补助资金/所有抽样项目点财政资金总额x行业平均水平90%行业平均水平90%x行业平均水

12、平100%行业平均水平x行业平均水平110%行业平均水平110%x行业平均水平120%x行业平均水平120%利税增长率=当年利税增加额/上年利税总额100%利税=利润总额+主营业务税金及附加+增值税以上数值行业平均水平采用统计年鉴14-2和14-4表数据主营业务收入增长率np。其中：n-抽样项目点评价年度前三年主营业务收入平均增长率（不含评价当年，不足三年按实际存续年限计算）；p-单个抽样项目点财政补助资金/所有抽样项目点财政资金总额x行业平均水平90%行业平均水平90%x行业平均水平100%行业平均水平x行业平均水平110%行业平均水平110%x行业平均水平120%x行业平均水平120%主营

13、业务收入增长率=当年主营业务收入增加额/上年主营业务收入100%以上数值行业平均水平采用统计年鉴14-2和14-4表数据功能实现10实现计划能力达到计划能力的抽样项目点个数/抽样项目点总数100%x70%70%x80% 80%x90%90%x100%x=100%重点检查项目是否达到了预定的计划目标，或者按照计划用途投入使用社会效益10环境保护达到环评指标的抽样项目点个数/抽样项目点总数100%x70%70%x80% 80%x90%90%x100%x=100%重点检查是否通过环评社会贡献率np。其中：n-抽样项目点评价年度前三年平均社会贡献率（不含评价当年，不足三年按实际存续年限计算）；p-单个

14、抽样项目点财政补助资金/所有抽样项目点财政资金总额x行业平均水平90%行业平均水平90%x行业平均水平100%行业平均水平x行业平均水平110%行业平均水平110%x行业平均水平120%x行业平均水平120%社会贡献率=社会贡献额/资产总额 100%社会贡献额=工资总额+增值税+主营业务税金及附加+利润总额+五险一金资产总额=（期初资产总额+期末资产总额）/2工资总额行业平均水平采用统计年鉴4-26表数据增值税、主营业务税金及附加、利润总额行业平均水平采用统计年鉴14-2和14-4表数据农业类经济效益20产量增加每单位（项目区）增加产量x当地平均水平90%当地平均水平90%x当地平均水平100

15、%行业平均水平x行业平均水平110%当地平均水平110%x当地平均水平120%x当地平均水平120%单位产量采用统计年鉴13-13、13-14、13-17表数据计算得出（对评价年度尚未投产项目则单独另设指标）社会效益20受益群体满意度受益群体满意度=nipi/ni分值。其中：n-受访者数量；p-满意度权重；i-满意状态根据问卷调查结果直接计算得分，下同问卷调查中应明确档次得分，其中非常满意得满分，其他档次得分比值为满意0.8，一般满意0.6，不太满意0.3，不满意0.1。各项目点有效问卷至少应为20份。服务业类经济效益20利税增长率np。其中：n-抽样项目点评价年度前三年利税平均增长率（不含评

16、价当年，不足三年按实际存续年限计算）；p-单个抽样项目点财政补助资金/所有抽样项目点财政资金总额x行业平均水平90%行业平均水平90%x行业平均水平100%行业平均水平x行业平均水平110%行业平均水平110%x行业平均水平120%x行业平均水平120%利税增长率=当年利税增加额/上年利税总额100%利税=利润总额+主营业务税金及附加以上数值行业平均水平采用统计年鉴17-8、17-10表数据主营业务收入增长率np。其中：n-抽样项目点评价年度前三年主营业务收入平均增长率（不含评价当年，不足三年按实际存续年限计算）；p-单个抽样项目点财政补助资金/所有抽样项目点财政资金总额x行业平均水平90%行

17、业平均水平90%x行业平均水平100%行业平均水平x行业平均水平110%行业平均水平110%x行业平均水平120%x行业平均水平120%主营业务收入增长率=当年主营业务收入增加额/上年主营业务收入100%以上数值行业平均水平采用统计年鉴17-8、17-10表数据功能实现10实现计划能力达到计划能力的抽样项目点个数/抽样项目点总数100%x70%70%x80% 80%x90%90%x100%x=100%重点检查项目是否达到了预定的目标，或者按照计划用途投入使用社会效益10社会贡献率np。其中：n-抽样项目点评价年度前三年平均社会贡献率（不含评价当年，不足三年按实际存续年限计算）；p-单个抽样项目

18、点财政补助资金/所有抽样项目点财政资金总额x行业平均水平90%行业平均水平90%x行业平均水平100%行业平均水平x行业平均水平110%行业平均水平110%x行业平均水平120%x行业平均水平120%社会贡献率=社会贡献额/资产总额 100%社会贡献额=工资总额+主营业务税金及附加+利润总额+五险一金资产总额=（期初资产总额+期末资产总额）/2工资总额行业平均水平采用统计年鉴4-26表数据主营业务税金及附加、利润总额行业平均水平采用统计年鉴17-8、17-10表数据投资控制10基基础础设设施施类类（含含设设备备购购置置）投资超预算率（实际总投资/计划总投资-1）100%x20%10%x20%5

19、%x10%0 x5%x0第 4 页四四川川省省项项目目支支出出绩绩效效评评价价指指标标体体系系（二二）项项目目类类别别二二级级指指标标分分值值三三级级指指标标指指标标评评价价内内容容（公式计算结果x）评评分分标标准准（得得分分比比值值）评评价价方方式式评评价价对对象象备备 注注差差较较差差一一般般较较好好好好整整体体评评价价样样本本评评价价财财政政部部门门项项目目主主管管部部门门项项目目单单位位0 00.30.30.60.60.80.81 1功能实现20达到计划能力达到计划能力的抽样项目点个数/抽样项目点总数100%x70%70%x80% 80%x90%90%x100%x=100%重点检查项目

20、是否达到了预定的目标，或者按照计划用途投入使用运行状况运行良好差较差一般较好好后续维护制定后续维护制度，且执行良好差较差一般较好好社会效益10受益群体满意度受益群体满意度=nipi/ni分值。其中：n-受访者数量；p-满意度权重；i-满意状态适用于民生普惠类项目民民生生类类直接性补贴功能实现10实现政策目标达到保障目标的抽样项目点个数/抽样项目点总数100%x85%85%x90% 90%x95%95%x100%x100%抽样点是指抽取的区域性单位，抽样点个数是指抽样区域内具体的受益个体社会效益30受益群体满意度受益群体满意度=nipi/ni分值。其中：n-受访者数量；p-满意度权重；i-满意状

21、态机制性补贴功能实现30区域覆盖率项目实际覆盖地区/计划覆盖地区100%x85%85%x90% 90%x95%95%x100%x100%人口覆盖率项目实际覆盖人口/计划覆盖人口100%x85%85%x90% 90%x95%95%x100%x100%社会效益10受益群体满意度受益群体满意度=nipi/ni分值。其中：n-受访者数量；p-满意度权重；i-满意状态行行政政运运行行类类功能实现20达到计划能力达到计划能力的抽样项目点个数/抽样项目点总数100%x70%70%x80% 80%x90%90%x100%x=100%重点检查项目是否达到了预定的目标，或者按照计划用途投入使用保障效果20保障效果

22、情况项目实施后保障效果状况差较差一般较好好备注：根据项目实际情况，对项目效果三级指标可适当调整（对现有指标进行替代或增加个性指标），分值根据指标个数及重要性进行重新分配。基基础础设设施施类类（含含设设备备购购置置）第 5 页四四川川省省项项目目支支出出绩绩效效评评价价指指标标体体系系（项项目目效效果果备备选选指指标标）项项目目类类别别二二级级指指标标分分值值三三级级指指标标指指标标评评价价内内容容（公式计算结果x）评评分分标标准准（得得分分比比值值）评评价价方方式式评评价价对对象象备备 注注差差较较差差一一般般较较好好好好整整体体评评价价样样本本评评价价财财政政部部门门项项目目主主管管部部门门项项目目单单位位0 00.30.30.60.60.80.81 1产产业业类类工业类其他指标（备选）出口企业增长率（今年出口企业户数-上年出口企业户数）/上年出口企业户数*100%根据出口企业增长率计算得分出口上台阶科研成果应用转化率已成功运用的财政投入科研成果数/财政投入科研总成果总数*100%x2%2%x3%3%x4%4%x5%x5%科技成果转化项目正常运转情况正常运转项目数/补助项目总