炼钢部指标分解和成本控制办法

1、炼钢部指标分解和成本控制办法一、 现状分析公司2007年经济责任制考核于10月份进行调整，对炼钢部的考核改变原考核利润为考核成本，考核模式成本占90%，产量占10%。成本考核以18月份平均消耗为考核指标，以9月份材料价格确定理论成本。在9月份理论成本基础上，设置基础线、计划线和先进线，吨钢成本比理论成本降低130元为先进线，吨钢成本比理论成本降低110元为计划线，吨钢成本比理论成本降低90元为基础线。完成基础线得考核收入计划的80%，完成计划线得考核收入计划的100%，完成先进线得考核收入计划的130%。同比分析公司下达的各项消耗性指标，炼钢部在今年的生产经营当中，均创造了比公司下达的指标先进

2、的多的业绩（见附表一），但由于生产条件的变化、思想观念（主要是归罪于外）的蜕变和管理的弱化，我们落伍了，我们退步了，我们的各项工作出现了较大的滑坡，以致在8、9月份的生产经营中，在成本管理和成本控制方面存在较多的问题，导致吨钢成本较27月份上升较多，对公司生产经营造成较大影响。这需要我们必须进行系统思考、深刻反思，要求炼钢部全体职工必须进一步统一思想、解放思想，求真务实、干事创业，采取超常的行动和措施，迅速掀起一场降本增效攻坚战，打一场翻身仗，全力降低生产成本，确保公司全年生产经营和职工收入步入良性发展轨道。客观的讲，只要全体职工目标明确、认识统一、行动一致，完成公司下达的任务目标是完全可能的

3、。附表一：炼钢部主要指标9月消耗与07年最好消耗对比表（以45钢为例）项目名称9月份消耗07年最好水平单耗差钢铁料消耗（kg/t）1142111527合金消耗（元/t）162.54121.2641.28电耗（kwh/t）484238246电极消耗（kg/t）5.642.942.7辅料消耗（元/t）290.75230.4260.33二、 成本指标分解1、 原则1.1指标水平结合历史达到的最好水平； 1.2对标挖潜，主要消耗和备品备件要达到特钢二炼的指标水平；1.3指标落实到班组、个人的原则；1.4依靠全体职工共同努力，提高成本和质量意识的原则；1.5贯彻严细实管理，重点激励和严格考核相结合的原则

4、。2、指标分解材料名称单耗控制措施责任班组钢铁料消耗1130kg/t，其中铁水兑入比例30%1、加强废钢验级管理，加大扣杂和搀杂使假处理力度，合理控制废钢料型比例，提高废钢质量，提高回收率；2、优化钢铁料入炉结构，降低钢铁料消耗数量和价值；3、严格控制控制渣中氧化铁含量；4、杜绝钢水过氧化；5、严格控制出钢量，提高钢水利用率；6、加强自产废钢管理，杜绝流失。7、加强废钢料场管理，废钢分类存放，合理搭配料型。原料班炼钢班砌筑班合金消耗高锰1.5kg/t1、加强合金管理，严格执行炼钢部合金管理办法，杜绝流失；2、合金成分严格控制在中下限，Mn、Cr按照下限+（0.030.08）控制，Mo、Ni等贵

5、重合金按照下限+（0.010.02）控制；3、提高贵重合金废钢的回收力度，汤道、注余、废锭等集中回收利用；4、严格控制出钢量，提高合金收得率。5、分钢种制定不同种类合金消耗限额，超出限额部分严格考核。炼钢班原料班中锰2.6kg/t硅锰6.8kg/t硅铁1.5kg/t铝铁1.2kg/t铝线1.2kg/t硅钙线0.8/kg/t辅料消耗石灰66kg/t1、 严格执行工艺技术规程，确保入炉材料按规程进行配制；2、 严格原材料质量把关，确保入炉材料合格，不合格材料不得收库，更不得入炉和使用；3、 加强现场整治，杜绝现场浪费；4、 采用技术手段，杜绝质量过剩，降低材料消耗；5、 加强现场计量，确保计量准确

6、，材料使用得当；6、 制定专项考核办法，严格奖惩。炼钢班原料班浇钢班砌筑班白云石14kg/t萤石1.3kg/t吹氧管0.95kg/t炉体承包11.54元/t钢包承包57.68元/t炉盖7元/t水口滑板0.9kg/t引流砂0.4kg/t脱氧剂4.0kg/t增碳剂1.5kg/t助燃剂10kg/t填充料1.6kg/t精炼渣4kg/t覆盖剂2.6kg/t绝热冒口8.50元/t浇钢砖6.3kg/t保护渣2.5kgt钢锭模70元/t1、严格钢锭模使用管理，严格执行报废标准；2、严把钢锭模制作质量关，确保钢锭模质量。浇钢班工艺件15元/t分作业班制定消耗定额，按照经济责任制进行考核。炼钢班、浇钢班原料班、行

7、车班砌筑班其他15元/t熔炼费用冶炼电耗420wh/t1、做好铁水、碳、氧的平衡，铁水兑入比例控制在30%以内， 2、加强生产组织管理，提高冶炼节奏，降低非正常停机增加的消耗；3、通过技术手段和技术进步降低消耗；4、准确控制出钢量，降低消耗。5、严格加料次数控制，减少加料停机，在铁水兑入比例30%的情况下，加料次数控制在34次。6、推行标准化作业，规范操作，7、加强铁水调运动态管理，保障按炉均衡加入铁水量；8、加强电炉留钢操作，按炉留钢量控制在5t以上，以利提前形成熔池，强化吹氧和泡沫渣操作，提高电炉电能利用率，10、推行标准化操作，提高电炉实现C、P、温度同时命中率；11、加强钢包循环使用管

8、理，降低精炼电耗。12、加强过程控制，杜绝工艺事故的发生。炼钢班砌筑班动力电耗60kwh/t1、严格管理，杜绝跑冒滴漏和长明灯现象；2、加强设备动态运行管理，降低非正常运行。炼钢班、浇钢班原料班、砌筑班行车班电极消耗4.5kg/t1、增加喷淋设施，降低电极氧化消耗；2、加强电极接放操作，制定接放电极规程，提高接放质量，杜绝断电极现象发生；3、提高设备保障能力，减少断电极；4、废旧电极循环利用。炼钢班氧气消耗42.5m3/t1、做好铁水、碳、氧的平衡研究；2、提高氧气利用率，杜绝浪费。3、完善计量设施，严格按照计量核定消耗并考核。炼钢班氩气1.0 m3/t1、加强钢包使用管理，杜绝氩砖透气不良现

9、象发生；2、进一步研究氩气保护浇注，杜绝浪费；3、加强生产组织管理，提高钢包循环使用的次数，降低钢包烤包费用。炼钢班浇钢班砌筑班煤气0.60GJ/t空气3.0 m3/t加强跑冒滴漏的整治，杜绝浪费炼钢班浇钢班砌筑班循环水0.8m3/t制造费用90元/t1、进最大可能提高产量，降低吨钢分摊固定费用；2、分作业班制定班备品备件消耗定额，并按定额进行控制，纳入经济责任制考核。3、加强修旧利废管理，降低备品备件消耗。炼钢班浇钢班原料班砌筑班3、考核炼钢部下达各作业班指标定额，并按定额对各作业班进行经济责任制考核；各作业班必须制定专项措施并落实到班组和个人，班组内部进行核算，确保目标指标的实现。考核在炼

10、钢部岗效收入二次分配考核办法的基础上，挂钩以下考核：完成定额的80%，得80%效益收入；完成定额的90%，得100%效益收入；完成定额的100%，得130%效益收入；4、单项指标考核4.1吨钢冶炼电耗以吨钢冶炼电耗420kwh/t为考核基数，在电炉四个班均完成基数的基础上，按照各班实际吨钢冶炼电耗排名，进行奖励：第一名 奖励1700元，其中，炉长500元；第二名 奖励1000元，其中，炉长300元；第一名 奖励600元，其中，炉长200元；第四名 奖励0；当四个班都完不成指标，奖励项目取消，当四个班有一个班完不成指标，奖励指标前三名兑现60%，当四个班有二个班完不成指标，奖励指标前两名兑现40

11、%，当四个班有三个班完不成指标，奖励指标完成者兑现20%。为杜绝恶意交接班，如出钢量不足更改计划、留钢量5t、电极烧损严重而不更换、炉盖粘钢、炉盖打漏等，出现以上情况当月超过三次及以上者，否决评比资格。考核部门：会计室4.2电极消耗电极消耗考核指标为4.5kg/t，当炼钢部完成该项指标时，按照当月断电极次数的多少，排出名次，按照下列标准进行奖励，：第一名 奖励1000元，其中，炉长300元；第二名 奖励800元，其中，炉长200元；第三名 奖励400元，其中，炉长100元；第四名 奖励0元；在奖励的基础上，按照每断一根电极，对责任班组扣罚100元进行处罚；当炼钢部完不成指标时，上述奖励取消；同

12、时对责任班组按照每断一根电极扣罚100元进行处罚；断电极的次数及根数由生产调度负责记录，生产调度一次不记录，考核生产调度100元/次；考核部门：会计室4.3出钢量控制出钢量按照计划浇注量33t以下，计划浇注量+注余2.0t、计划浇注量33t以上，计划浇注量+注余1.5t控制；当出钢量超出控制范围，按炉次每超出0.5t，考核20元进行处罚；当出钢量控制合格率达到90%及以上，每班次奖励1000元；低于90%，在处罚的同时，不予奖励；注余量以工艺指导和质量监督判定为准，工艺指导和质量监督必须按炉判定并详实记录在生产记录表中，工艺指导和质量监督弄虚作假一次，考核工艺指导和质量监督100元/炉次，记录

13、不计，考核工艺指导和质量监督20元/炉次；计划浇注量由生产调度下达，浇注钢水量由工艺指导和质量监督判定。考核部门：调度室4.4跑钢跑钢以200kg/次为考核依据，跑钢在200500kg之间，扣罚责任班组50元/次，跑钢在5011000kg之间，扣罚责任班组100元/次，超出1000kg/次，扣罚300元/次；跑钢量由工艺指导和质量监督负责判定。考核部门：调度室4.5渣跨废钢挑拣量渣跨废钢挑拣量以30t/月为考核基数，挑拣量小于30t/月，考核原料班和行车班各300元；废钢含渣量以小于等于5%为限，废钢量以镑单为准；考核部门：调度室4.6合金消耗分钢种制定消耗定额和消耗合金价值，超出定额和价值部

14、分执行专项考核办法。4.7钢锭模消耗钢锭模消耗指标为20kg/t，消耗计算以当月领进与当月实际报废退库为准，完成指标，奖励浇钢班5000元，完不成指标，每升高0.5kg扣罚浇钢班500元；考核部门：会计室4.8废钢回收废钢回收主责班组为原料班，由原料班组建专门小组负责实施，月废钢回收量指标为200t，完成指标专门小组得全额效益收入，完不成指标，按等额比例扣减效益收入。4.9对生产调度、工艺指导和质量监督的考核生产调度、工艺指导和质量监督挂钩本线制产量、质量和主要消耗指标电耗、电极消耗、出钢量控制等指标，执行第3条考核。4.10对施工技术、会计、设备员、材料员、班组长的考核以上人员制定消耗定额控

15、制指标，考核执行第3条。三、成本控制办法（一）、成本核算1、成本核算程序1.1、成本核算实行按炉核算，由炼钢部会计具体负责实施。1.2、各作业班按照各自职责，将所承担分解的指标按炉翔实记录在莱钢集团机械制造有限公司电炉炼钢生产过程记录（以下简称记录表）表中。1.3、炼钢部调度负责收集记录表，并于每日8：00将前日8：00至当日8：00所有记录表送交炼钢部会计。1.4、炼钢部会计根据记录表记录材料消耗量，利用核算程序于当日16：00前按炉核算完成，并对核算结果作出简要分析，通过oa发公司领导、财务科、炼钢部及作业班组。1.5炼钢部会计于每月结算截止日第二天分作业班组汇总全月情况，汇总通过oa发公

16、司领导、财务科、炼钢部、各作业班组。2、分析、评价、考核程序2.1炼钢部于当日16：30组织各作业班组对核算内容及结果进行分析、评价、通报，对超出分解指标的相关要素制定措施并组织实施。2.2炼钢部于月末结束第二天组织各作业班组对全月完成情况进行分析、评价、通报，对存在的问题提出整改措施并组织实施，制定分解下一月指标。2.3炼钢部根据会计室汇总各班组完成情况，纳入经济责任制对各作业班组进行考核。3、责任追究及费用转移3.1因作业班责任造成的废品、返工、返修、设备事故等，除按照炼钢部质量考核办法和炼钢部设备管理办法对作业班和个人进行考核外，对造成的损失进行费用转移。3.2转移的费用增加责任班组的成

17、本，冲减非责任班组的成本。3.3核算过程及记录出现弄虚作假，除追究当事人经济责任外，一并追究行政责任。（二）、材料、大宗消耗件、备品备件管理1、组织机构及职责1.1炼钢部各作业班材料员、仓库统一划归原料作业班管理；1.2原料作业班材料员负责炼钢部材料计划的提报和控制，仓库管理员负责材料的领用、发放以及仓库的管理；1.3炼钢部计划管理员负责大宗消耗件和工艺件的计划提报和控制；2、计划提报2.1炼钢部计划管理员根据公司下达炼钢部年度计划，结合当月品种及下月市场预测情况，于每月20日前编制下月钢锭生产计划，生产计划内容包含生产量、品种、锭型等.2.2炼钢部技术员根据生产计划，编制下月材料及大宗消耗件

18、、工艺件需求计划.2.3炼钢部计划管理员、材料员根据材料及大宗消耗件、工艺件需求计划，结合库存情况，提报下月材料及大宗消耗件、工艺件计划，经炼钢部部长审核签字认可后报供应科。2.4每月5日、15日、25日，由炼钢部部长组织分管部长、计划管理员、技术员、材料员和作业班组，根据生产量、品种、锭型等情况，对当月材料、大宗消耗件、工艺件及备品备件计划进行分析评价，提出修改意见，报公司分管经理审批后转供应科和机加工科采购和制作。3、领用及发放3.1计划管理员、材料员要适时掌握各作业班材料、大宗消耗件、工艺件、备品备件消耗及库存情况，根据生产需要填制材料领用（发放）单，经炼钢部部长签字后到供应科和营销科仓

19、库领用，不得影响生产，不得形成大量库存。并于次日9：00汇总后报炼钢部会计。3.2原料作业班仓库管理人员建立领用、发放台帐，领用及发放人员签字认可，并于次日9：00汇总后报炼钢部会计。3.3低值易耗品单件价值低于2000元，由炼钢部部长签字同意后领用，低值易耗品单件价值大于2000元，由公司分管经理审批，签字同意后领用，未经公司分管经理签字，一律不得领用。3.4非生产性物资由公司分管经理签字审批同意后领用，未经公司分管经理签字，一律不得领用。3.5贵重合金领用及发放执行炼钢部贵重合金管理办法。4、质量检验及质量异议4.1质量检验执行炼钢用生产材料供应与检验试验管理办法，不合格材料杜绝使用。4.

20、2废钢、油等大宗原燃料执行相关标准规定。4.3因材料质量问题造成的产品质量、工艺事故和设备停机等问题，由供应科组织专家进行鉴定，供应科根据专家鉴定意见向供方提出索赔，并冲减炼钢部成本。5、盘点5.1废钢、生铁等盘点，由公司分管经理组织财务科、供应科、炼钢部共同进行，由供应科出具盘点数据。5.2大宗消耗件、工艺件、备品备件、低值易耗等盘点由炼钢部分管部长、各作业班班长、计划管理人员、技术员、材料员等相关人员组成专业小组进行。5.3盘点截止日期为月末最后一天24：00。5.4假退库由炼钢部部长根据各专业小组盘点结果，经与供应科协商确认后办理。（三）、外部质量异议3.1外部质量异议只计算当年生产、当

21、年发生的部分。3.2用户因质量问题退回公司部分，有关部门确认报废的，营销科按照有关规定退库，退回炼钢部，冲减炼钢部入库量，炼钢部分清责任，纳入责任作业班成本核算。3.3用户因质量问题由公司进行赔付，但未退回实物，营销科按照公司赔付金额相应冲减炼钢部销售收入，但不参与成本核算。（四）、基建及外委制作管理1.各作业班基建及外委制作项目，必须由各作业班书面提出申请，炼钢部部长办公会进行讨论，炼钢部自行能够办理的，一律不得进行外委，自行解决不了的，由炼钢部提出申请，报公司分管经理审批后由职能部门安排实施。各作业班在未经同意后不得私自安排进行。2、基建及外委制作费用当月进入炼钢部成本，炼钢部按照各作业班

22、使用权限分摊费用，当月进入各作业班进行成本核算。（五）、用工管理1、各作业班不得私自用工，因生产需要确需用工时，由各作业班提出书面申请，炼钢部部长办公会讨论，炼钢部内部能够调节的，内部自行调节，内部调节不了的，由炼钢部提出申请，报公司分管经理审批后由职能部门安排实施。2、用工发生费用，内部调节的，各作业班间转移费用，进行成本核算，公司安排的，费用直接进入用工作业班成本。（六）、用车管理各作业班用车执行炼钢系统车辆使用规定。（七）、费用归集与分摊1、费用归集1.1各智能科室对炼钢部当月发生的费用，当月转开给炼钢部，当月不能转开的，预估费用后开给炼钢部，以便真实反映成本。1.2炼钢部会计要及时了解

23、炼钢部及各作业班发生的费用并归集费用，不得发生漏项。1.3进入炼钢部费用，在2000元以下的，由炼纲部部长签字认可，2000元以上的，由公司分管经理审批。2、费用分摊及待摊2.1固定资产2.1.1炼钢部固定资产提取的大修、折旧费用，由公司经理办公会研究确定。2.1.2公司经理办公会确定的大修、折旧费用，炼钢部内部各作业班按照人员进行分摊，分摊后进行成本核算。2.2备品备件及中小修理费用2.2.1备品备件及中小修理费用由机动作业班负责管理，制定各作业班限额，各作业班按照限额当月进行成本核算，三个月内进行平衡。2.3工艺件2.3.1工艺件由炼钢部技术员负责管理，制定各作业班限额，各作业班按照限额当

24、月进行成本核算，三个月内进行平衡。2.4钢锭模及附件2.4.1钢锭模及附件分摊以退废模为准，当月退多少分摊多少。2.4.2钢锭模退废由炼钢部计划管理员负责，计划管理员于月末最后一天组织相关人员进行盘点，制作报废明细，明细包含锭模材质、规格等，转炼钢部会计进行成本核算。四、成本控制数据收集流程1、 成本实行按炉核算1.1、 各作业班按照各自职责，将所消耗的项目按炉翔实记录在莱钢集团机械制造有限公司电炉炼钢生产过程记录（以下简称记录表）表中。1.1.1、配料状况由炼钢班配料工填写。1.1.2电炉精炼炉冶炼记录、配电记录、精炼铝线消耗由炼钢班配电工填写。1.1.3电炉铁合金和辅助材料加入情况由原料班合金员填写。其中吹氧管、助燃剂、填充料由炼钢班炉长负责填写。1.1.4精炼炉铁合金和辅助材料加入情况由炼钢班炉长负责填写，贵重合金由合金保管员填写。1.1.5VD炉生产过程记录主要由炼钢班VD炉人员负责填写，其中电耗、柴油消耗由机动班VD锅炉人员负责填写。1.1.6浇注及消耗记录由浇钢班负责填写。1.2、炼钢部调度负责收集记录表，并于每日8：00将前日所有记录表送交炼钢部会计室。1.3、 炼钢