XXX公司财务报销制度及报销流程

1、财务报销制度及报销流程一、报销单填写1、费用报销单需填写完整：包括部门、日期、内容、大小写金额、合计数、附件张数、报销人及审批人员的签字；2、金额大写要准确：零壹贰参肆伍陵柴捌玖拾佰仟万亿。大写金额起始位置要顶格写，金额要完整到元、角、分。3、合法的报销票据：增值税普通发票，火车票，飞机票，汽车票，打车票，电话费或者手机充值发票，餐饮业发票等。除了铁路客票、公路客票、公交车票外,必须有出票单位的签章。4、摘要栏必须活晰的写明费用的原因，用途和时间。做到一项一行，一行一费。5、不允许跨年报销。6、有发票填写支出单，无发票填写费用报销单，差旅费填写差旅费报销单，借款填写借款单，退款填写退款单。1.

2、 二、贴票方法和要求原始发票单据及附件应按照报销的经费项目进行分类整理，如办公费、招待费、差旅费、住宿费等等，应按照类别分别粘贴，把相同经费项目的原始凭证粘贴在一起。粘贴票据的范围大小：应在费用报销单据大小范围内进行粘贴。对于原始发票单据及附件较多的凭证，应用原始凭证报销粘单进行粘贴，然后再将该白纸的左上角粘贴在费用报销单据的后面。(粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围)c粘贴要求：原始发票单据及附件必须由上而下、自左至右、均匀排列粘贴。将胶水涂抹在原始发票单据及附件的左上角开始粘贴，注意不要将票据集中在粘贴纸中问，以免造成中间厚四周薄、凭证装订起来不整齐的现象；粘贴的原始发票单据及附件必须在

3、费用报销凭证的大小范围之内，个别规格参差不齐的原始凭证，可先裁边整理后再行粘贴，但必须保证原始凭证内容的完整性。对于粘贴比费用报销单据大的原始发票单据及附件，粘贴位置也应在票据左上角，单据上边和左边与费用报销单对齐，超出部分可以按照报销单大小折叠在粘贴范围之内。2. 如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先小后大的顺序粘贴。3. 注意事项：(1) 原始发票单据及附件的粘贴必须整齐，不要将票据颠倒放置、粘贴。(2) 不要用订书机订原始发票单据及附件。不要用回形针、大头针等把原始发票单据及附件别在费用报销单据后面。(3) 对于粘贴不规范的费用报销单据，请自行重新粘贴。三、审批管理1、经办

4、人签字：确保费用报销真实合法。2、部门负责人签字：审核本部门人员报销凭证真实性和合理性。3、财务签字：审核报销凭证的合法性和金额的精确性。4、总经理签字：无票的，须注明同意无票报销。5、领款人签字其他规定：公司费用报销严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由总经理认可方可报销，不能真假混杂，给公司带来财务风险。四、借款管理1、借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)2、收到发票到财务部报销费用时，须填写费用报销单结活借款，单据中要注明:冲销借款，做到“前不活、后不借”。3、各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。4

5、、借款销账规定：自借支起一个月内。逾期三个月未还借支者，从工资中扣回。5、员工离职，必须结活借款后才能结算离职工资。四、差旅费管理1、出差乘坐飞机，软卧的，由人事部统一订票，其他汽车、火车硬座、硬卧席据实报销。2、返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写差旅费报销单，要注明出差时间、事由、目的地、人数、用途和原始单据张数，并附原始单据和发票，按日常费用审批程序办理报销手续，特殊情况报销时间最长不能超过30天，超期财务中心有权无条件拒绝办理.3、附件的要求：(1) 单据粘贴顺序：各项票据粘帖在差旅费报销单背面，并按种类依次粘贴。(2) 单据粘贴整齐、规范，不准

6、将票据号码掩蔽。自左向右、自上而下匀称粘贴，并稍微向右错开，且不准超过报销单边缘。(3) 车票必须首尾连续相接，不得出现有去无回或未去有回票据现象，有此现象须注明原因。车船费包括火车票、汽车票、订退票费、补票费；市内交通费的粘贴包括出租车票和公交车票；出租车票单独粘贴并汇总张数及金额。报销单上不得出现与出差时间或出差地点不符的票据。单人出差，有到达不同地点、不同事由的须分别填制报销单，合并一起报销。集体出差者，同去同回，一人借款，一人报销。非同去同回的，自己报销。五、招待费及礼品费管理1、经办人填写报销单需注明招待的日期及招待的人数2、招待费用单据必须有税务部门监制的正式发票，填写活晰，无涂改，内容完备，印章活晰可见3、所开据的餐饮业发票必须随附点餐明细单。六、不予报销事项1、私自涂改的单据；模糊不活的单据；内容与实际不符、大小写不一致的单据,签章不符规定的单据；违反财经法规和结算纪律的单据。2、丢失单据无法取证者。3、违章罚款及其他因当事人过失造成的损失。4、其他不符合国家法规及公司规定的。七、总体说明：1、不准超标填写2、原始单据必须要素齐全3、单据粘贴不准掩蔽单据号码4、非报销单上未列明项不予报