税收管理简答题

1、精选优质文档-倾情为你奉上第一章 税收管理概述1、什么是税收管理？税收管理就是国家的财政、税务、海关等职能部门（主体），为了实现税收分配的目标（目的），依据税收分配活动的特点与规律，对税收分配活动的全过程进行决策、计划、组织、协调和监督的一种管理活动。2、税收管理包括哪些内容？税收法制管理、税收业务管理、税收行政管理、税收管理其他3、税收管理的职能主要有哪些？首要职能：组织财政收入第二职能：税收调节职能第三职能：监督经济发展情况第二章 税收法制管理1、什么是税收法制管理？国家为了保障税收职能、税收政策目标的实现，而对税收管理过程进行法律监督的一种管理活动。2、税收法制管理包括哪些内容？税收立法

2、、税收执法、税务司法3、我国税收法制管理中税收立法权存在的问题及对策？（1）存在的问题：政府及其部门税收立法权过大政府部门税收立法权部门利益化趋向日趋严重征纳对象之间的法律地位极不对称。（2）解决措施：授权立法既要符合中国特色，更要符合宪法精神提高税收立法层次，并应充分体现民主精神加强和完善纳税人权利保护的法律第三章 税收基础管理1、什么是税收管理体制？划分中央和地方及地方政府之间税收收入和税收管理权限的一项制度，其目的是明确中央和地方政府以及各级税收机构相关的税收管理权限，调动各方面积极性，保证税收管理工作顺利进行和税收职能的充分发挥。2、我国实行税收管理体制的必要性有利于正确贯彻税收政策和

3、税收法规有利于调动中央与地方政府管理税收的积极性有利于加强税收的宏观调节作用有利于提高税收管理的效果3、分税制中的税收管理权限和收入的划分税收收入：中央政府固定收入、地方政府固定收入、中央政府与地方政府共享收入税收管理权限划分：税收执法权的划分、立法权的划分4、选择分税制类型的主要条件是什么？国家政权结构：中央集权选附加税或者上解式分税制；联合政府选分征式分税制；经济发展的均衡程度：均衡经济的国家选择没有共享税的分税制；财政管理体制：分税制与之相适应第六章 税收的组织管理1、我国税收管理机构设置的基本概况。上级税务机关应当对下级税务机关的执法活动依法进行监督。税务机关负责征收、管理、稽查、行政

4、复议的人员的职责应当明确，并相互分离、相互制约。税务机关应当广泛宣传税收法律、行政法规，普及纳税知识，无偿地为纳税人提供纳税咨询服务。2、简述国家税务总局、国家税务局和地方税务局的关系和职权范围。3、什么是岗位责任制？岗位责任制是税收行政管理中的一项管理制度，是实现税务人员日常管理的有效手段，它是对税务人员按其不同的工作岗位、不同的职责要求，提出完成任务的指导思想、工作目标、工作内容、执行原则等方面行为规范的一种制度。4、简述如何提高税务管理人员的素质？加强税务人员的政治理论学习加强税务人员的思想教育加强税务人员的业务培训5、税务管理机构设置的基本要求有哪些？单独设置原则、职责分明原则、协调一

5、致原则、弹性精简原则6、税收管理机构职责有哪些？拟定和提出税收法规草案遵守和执行税收法规征收和计量征收款项监督和保卫国家及公民权益第九章 税收计划、税收统计1、税收计划编制的流程编制前的准备、计划的正式编制、撰写编制说明、审核和确定、正式上报2、税收管理员职责：主要是税源管理和纳税服务 P2313、如何理解税收统计的作用为税收计划服务的作用：为税收计划的制定提供数据依据监督税收计划执行情况的作用：监督税收计划执行情况 为税收政策服务的作用：验证税收政策执行效果监督税收政策实行情况的作用：监督税收计划执行情况 为税收管理服务的作用：通过报表及时反映情况以加强征管第十章 纳税服务1、纳税服务征税机

6、关及其人员为纳税人、扣缴义务人以及相关人员提供的有关纳税服务方面的服务，是政府部门提供服务，因此属于公共服务范畴。2、我国应该如何提高纳税服务质量？树立正确的纳税服务观念；立健全规范的纳税服务体系；改变纳税服务形式；建立纳税服务机构；完善纳税服务的相关问题。3、我国纳税服务的主要形式4、简述征纳矛盾产生的原因及其对策（1）征纳矛盾产生的原因征纳双方追求的目标的非一致性征纳各方涉税信息掌握的非对称性征纳各方在征管活动中的地位的非对等性关于政府的形象问题认识的差异（2）解决征纳矛盾的途径明确征纳双方的责、权、利；坚持监督和提供服务并重的指导思想；宣传普及税收的知识，税收宣传要持续，手段要多样，形式要灵活。税收行政管理，让老百姓有维权的工具。第十一章 税源管理1、防范税源管理的流失的措施：加强税收征管，提高征管效率；严格税收执法；加强税收法制建设，完善税制；开展税收宣传，提高公民的纳税意识。2、税源流失的危害：是政府收入不规范的诱因；影响劳动就业；影响资源配置；影响税收收入的分配；扭曲宏观经济的信息3、税源流失的途径避税；偷税；欠税；骗税；管理失误第十二章 税收成本1、税收成本的含义一定时期内国家为筹集税收收入给社会带来的总的代价，具体表现在征