应付账款对账及付款操作规定_第1页
应付账款对账及付款操作规定_第2页
应付账款对账及付款操作规定_第3页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

1、为加强应付账款核对与支付管理，特制定本规定：一、应付账款审核及记录：应付账款由财务部专人管理。当所购物资入库（退货）后，次日上午10点仓储部文员将整理好的送货单、入库单、退货单等单据上交到应付账款会计处，应付账款会计员要在收到单据的当天核对完毕，核对内容包括请购单、采购合同、送货单、验收单、入库单，所有单据核对无误后，加盖审核章，记录应付账款。二、应付账款的对账：应付账款每月与供应商进行一次对账。每月25日,为我公司的对账截止日。对账工作由应付账款会计与采购员共同完成。采购员协助要求供应商将对账单传真到我公司，并配合会计员追催相关的送货单及进仓单据，另传真件除有客户的公章或财务印章外，还必须有

2、经办人员的签字及联系方式，对账单列明从上月26日起至本月25日止所有采购明细及货款金额；供应商必须在每月5日前将上月对账单据传真到本司财务部应付会计处，应付会计员收到供应商的对账单后，无特殊情况，在15个工作日内做好账务核对,应付账款会计核对无误后，将对账单交给财务主管审核，经审核通过后，应付账款会计将对账单回传给各供应商，并要求供应商在收到回传的对账单后的匕工作日内按对账单金额开据发票，如应发据开票不准时而影响到货款支付，责任自理。应付账款会计员要编制应付账款汇总表。三、供应商发票的管理：供应商应在收到本司回传的对账单后的5个工作日内按对账单金额开据发票；最迟收到供应商发票时间为每月的25日

3、,超过此时间点收到的发票，结款日期推迟至次月（如2月份到期的货款，必须在2月25日前把发票送至本司财务部，否则不能在3月15-20日内付款，需推迟至4月15-20日内付款）。四、供应商付款：每月15-20日为供应商付款期限。经应付会计核对无误后的账单款项，应付会计员收到供应商开据的发票后才能付款。供货商付款条件，首先由供货商将按要求开具的发票、我公司入库单结算联以及月结对账单提供给应付会计（发票必须与入库单有一一对应关系，以便核对）。应付会计员收到供应商提供的发票、入库单结算联、对账单后，要做好审核工作，审核无误后，填写付款凭证，交财务部主管复核。复核无误后，并根据采购合同约定的期限，注明付款日期。五、付款的审批：所有付款，必须填写付款凭证。付款凭证由应付会计进行制单，财务主管、经理进行审核，总经理、董事长进行付款审批。六、付款：出纳根据通过审批的付款凭证，开具支票或者网银付款，货款支付后加盖“已付款”章，把单据返回给应付账款会计或总账会计，应付账款会计或总账会计核销应付账款。

人人文库> 全部分类> 应用文书 > 作业报告

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论