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文档简介

1、工作行为规范系列二级公司对三级单位管控体系：财务管控（标准、完整、实用、可修改）I.编号：FS-QG-81660二级公司对三级单位管控体系：财务管控Second-tiercompanycontrolsystemforthird-tierunit:financialcontrol说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。二级公司对三级单位管控体系：财务管控二级公司对三级单位在财务管理上的管控主要在全面预算管理、对外资本性投资管理、财务信息化系统、融资管理（权益性融资、债务性融资）、资金管理、收益管理、财务人员委派、税务筹划、固定资产处

2、置报废减值核销九个方面。1. 全面预算管理。三级全资及控股公司自行编制本公司预算，经本公司决策机构审议后上报二级公司、经销公司审批，三级参股公司自行编制预算，经本公司内部审批后提交二级公司备案。对外资本性投资管理。三级全资公司以本公司名义实施的对外资本性投资，由本公司提出投资方案，上报二级公司、经销集公司审批，三级控参股公司由公司决策机构作出,外派董监事就相关事项报告给二级公司，最终由经销公司讨论形成决策意见，外派董事在董事会会议上表达管理意见。2. 财务信息化系统。三级全资公司使用集团统一的财务信息系统，纳入集团公司合并报表范围内的财务信息建设项目需上报二级公司、经销公司审批，三级控参股公司

3、自行决定使用财务信息系统。3. 融资管理。融资管理分为权益性融资和债务性融资两个方面。其中，权益性融资三级全资公司以本公司名义实施的融资，由本公司提出融资方案并上报二级公司、经销公司审批，三级控参股公司由公司决策机构作出，外派董监事就相关事项报告给二级公司，最终由经销公司讨论形成决策意见，外派董事在董事会会议上表达管理意见。债务性融资方面，三级全资公司为集团公司统管单位，统一由集团公司财务中心负责资金筹集、运作，银行授信业务统一由集团公司财务中心办理，对外担保、向非银行金融机构融资需上报二级公司、经销公司审批，三级控参股公司由公司决策机构作出,外派董监事就相关事项报告给二级公司，最终由经销公司

4、讨论形成决策意见，外派董事在董事会会议上表达管理意见。4. 资金管理。三级全资公司纳入集团统管，资金集中调度，公司开立、变更及撤销账户需上报至二级公司、经销公司核准后办理，三级控股公司实行“预算总额监管”，资金账户管理工作自行审批，账户主要信息报二级公司、经销公司备案，三级参股公司自行统筹安排实施，资金账户管理工作自行审批。5. 收益管理。三级全资公司由集团公司统一进行分配和管理，三级控参股公司按照公司章程执行。6. 财务人员委派。三级公司的财务人员由二级公司委派，委派到下属单位的财务负责人薪酬由派驻单位承担、发放。7. 税务筹划。三级全资公司税务筹划方案报二级公司审批，三级控参股公司自行审批。8. 固定资产处置、报废、减值核销。三级全资

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