M公司存货盘点管理制度

1、LOGOM公司存货盘点管理制度M公司存货盘点管理制度1.0目的为加强公司存货资产管理，保障公司存货资产的安全性、完整性、精确性，准时、真实地反映公司存货资产的结存及利用状况，使公司存货资产的盘点更加规范化、制度化，为下阶段的销售、生产计划及财务成本核算供应依据，依据公司实际状况，特制定本管理制度。2.0适用范围存货：包括布料、花边、捆条、橡筋、线、包装物料等主辅原材料、在制品、半成品、产成品，以及必要时对存于外协厂商的本厂物料或客供物料等。3.0职责3.1PMC：负责盘点组织工作、主导盘点工作，组织召开盘点总结工作会议，进行盘点奖罚;3.2仓库：负责仓库物料盘点工作;3.3财务部：负责对盘点抽

2、查、对盘点盈亏调整审核;定期或不定期对各项存货进行稽核、盘点;3.4副总经理：负责盘点盈亏调整的审批工作;3.5相关部门：负责本部门盘点及盘点协助工作。4.0盘点时间4.1存货盘点：每月26日进行一次小盘点(自盘、抽盘);每个季度的最终一个月月底进行一次大盘点(自盘、复盘、抽盘)，大盘点详细时间依据盘点计划表确定的日期进行。4.2盘点时间要求：4.2.1月底小盘点时间要求：自盘应于每月29日12:00前完成，抽盘应于每月30日18:00前完成，节假日顺延。4.2.2季度盘点时间要求：详细依盘点计划表中要求的时间执行。4.2.3若要变更时间，必需征得盘点总指挥同意方可。4.3财务部人员不定期地抽

3、查各部门的存货状况。5.0盘点方式、方法5.1盘点方式：动态盘点(即不停产)与静态盘点(即停产)相结合;定期盘点与不定期盘点相结合;自盘与复盘、抽盘相结合。5.2盘点方法：全面盘点和抽样盘点相结合;点数与称重量相结合。5.3每月定期盘点采取动态盘点，以自盘为主、抽盘为辅的方式进行。盘点方法由仓库依据实际状况确定。5.4季度大盘点采取静态盘点，以自盘、复盘、抽盘相结合的方式进行，盘点方法由PMC部在盘点计划表中确定。5.5不定期的盘点采取动态盘点、抽盘的方式进行，其盘点方法由财务部确定。5.6外协加工件及客供物料盘点：由相关部门负责人与财务人员共同确定盘点方法，单独清点。6.0盘点组织工作6.1

4、每月小盘由PMC与仓库负责人共同拟定盘点计划表，并组织实施。仓库部门在盘点结束后将盘点表交PMC部，PMC组织财务、物控等相关人员抽盘，检查账、卡、物相符率。6.2季度一次的大盘点由PMC部负责组织。在大盘点前半个月，PMC部应编制盘点计划表，提出盘点主题、时间支配、任务分工、人员支配及盘点采取方式、方法，呈副总经理核定后，公布实施。6.3不定期的盘点由财务部负责拟定计划、组织实施，重点检查卡、物相符率或账、卡相符率或账、卡、物相符率。7.0盘点要求7.1在仓库盘点日期前2天，要求PMC部将应发料生产的生产制令单于生产前3天发至仓库备料，车间将盘点日期需领物料于盘点日期前2天到仓库领取，以便仓

5、库盘点工作顺当进行;7.2盘点总指挥须确定盘点关账时点，关账前发生的单据必需入账，关账后发生的单据待盘点结束后入账至下个月;7.3季度大盘点要求盘点之日仓库物料停止流淌;7.4呆滞料应事前予以分开，并做好标识;7.5收货待处理尚未进帐之物品应置于收货待检区，备好待发物料应置于备料区，并做好标识，不列入盘点范围，但须保留相关进出单据，以便盘点时作为补充证据;7.6车间须于盘点前3天将剩余物料办理好退仓手续入库;7.7负责盘点的有关人员在进行盘点前要明确自己的职责，明确自己的任务，事先做好预备;7.8盘点工作要连续进行，不准中间中断，负责盘点各有关人员原则上不准请假，遇紧急事情时，应事先向盘点总指

6、挥请假，获准后方可离开，各有关人员不得擅自离开岗位;7.9盘点使用的单据、表格需要修改时，须经盘点总指挥签字后生效，否则追究盘点记录人员的责任;7.10盘点人员必需专心、精确对盘点物品进行清点、称量，照实填报盘点结果，真实反映资产结存状况，严禁弄虚作假，盘点报表填报要求数据精确、字迹清晰;7.11盘点时应先清点或称量实物，后对物料存卡，再填盘点表核对账面数，盘点时发觉物、卡、账不符，应通知实物保管人员到场核实，查找原因;7.12盘点时资产仓管人员需专心回答复盘、抽盘人员提出的问题，并说明实物出现盈亏、残损的原因，并由复盘、抽盘人员记录在案，当场未查实的问题由实物保管部门负责任人于盘点后三天内查

7、清原因，并出具实物盘点异常报告交PMC部;7.13成品账、物、卡种类相符率要求为100%，其他存货物料的账、物、卡种类相符率要求为95%以上;7.14存货物料的盘点差异允许状况详细见盘点差异率规定表。如物料超过规定的盘点差异率范围，则视为不符;若在规定的盘点差异率范围，则视为相符。8.0盘点程序8.1盘点前预备工作：8.1.1盘点由PMC部申请经副总经理批准后，PMC负责召集相关人员召开盘点工作协调会，并按拟定的盘点计划表组织实施;8.1.2各相关部门接到盘点计划表后次日内组织召开部门内部盘点会议，做好各项盘点前预备工作;8.1.3盘点前一周由选购部通知各供应商在盘点日期当天停止送货，销售部尽量避免或削减当天出货量，生产车间提前2天将所需物料领至车间，对于盘点期间急需要料需经盘点总指挥在生产制令单上签字批准后，方可予以领料;8.1.4全部账目处理应在盘点日前一天完成;8.1.5存货盘点前各部门应进行清理整顿，分类、分区域按规定堆放好存货，并张贴好物料存卡或物料标识卡;8.1.6季度大盘点前要求生产车间进行物料清理，并对现场进行整理整顿，在制品应存放在规定得区域，并做好标识，以便单独清点;8.1.