费用报销制度公司费用报销管理制度

1、精品文档 费用报销制度-公司费用报销管理制度广讯公司费用报销管理制度 广讯公司费用报销管理制度 第一章：总那么 第二章：费用报销根本制度及根本流程 第三章：报销时间的具体规定 第四章：借款标准及流程 第五章：费用审批管理 第六章：附那么 第七章：附件 第一章：总那么 第一条：为了加强集团公司内部管理，标准公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条：本制度根据集团公司的实际情况，将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。 第三条：本制度适用公司总部及各下属门店。 第二章：费用报销根本制度及根本流程 第四条

2、：报销人必须取得合法有效的报销单据(发票)，无发票的可以其它报销，但需注明原由，最好是取得其它名目的发票来抵扣该笔费用。 第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 2、报销单封面与封面后的托纸必须大小一致，各票据不得突出于封面和托纸之外； 3、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上，整份报销单各局部厚度应尽量保持一致； 4、假设报销票据面积大小相同或相似，需有层次序列张贴； 5、报销单据金额、类型相同的，应尽量张贴在一块，并按金额大小排列； 6、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 7、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写； 8、

3、报销单各工程应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导逐级审核有效批准； 9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票反面签名确认，需入库的实物单据应附入库单； 10、出租车票据需注明业务发生时间、起至地点、人物事件等资料，每张出租车票反面需有主管领导签字确认； 第六条：单笔报销总额超过2000元，需要提前一天通知财务备款。 第七条： 在一个预算期内，各项费用的累积支出原那么上不得超出预算，超出预算纳入对部门负责人的考核，特殊情况需公司负责人审批并执行追加预算程序。 第八条：费用报销根本流程： 第九条： 办公费报销 行政部负责办公用品统一采购，填写购置办公用品借款单，后附“办公用品请购单，执行公司

4、借款流程。 行政部采购专员在借款之后3个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流程。 第十条：业务招待费 1.公司级招待费用原那么上由行政部统一安排，统一结算。 2.部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准前方可招待。“业务招待申请单，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。 4.其它非公招待客人一律由个人承当。 第十一条：交通费 原那么上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上事先批准，可以乘坐出租车。报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。 第十二条：通讯费 1.普通员工 通讯补助每月通过工资发放，不再报销； 2.凡由公司委托银行代扣 费的，由

5、人力行政部按照实际金额填写费用报销单报销； 3.固定 实行定额制，由人力行政部统一报销。 第十三条：教育经费及培训费 1.教育经费及培训费用由营业部统一进行预算、统一管理、统一安排。 2.费用发生前使用部门应向人事行政部门申报员工培训方案、培训时间、所需经费，经人事行政部门审核后传一份至财务部门。 3.费用使用部门应严格按照方案在申请范围内使用费用。 第十四条：会议费 1.各部门因工作需要参加各种会议的，应填写“参会申请单，详细注明会议性质、内容、目的、会议地点、参会人数、会议天数及所需经费，“参会申请单后附“会议邀请函，经部门负责人核实、公司负责人签字前方可前往，会议结束后应及时到财务部办理

6、报销手续。 2.参会人员应严格控制其费用总额，不得无故超支。 3.会议结束后5日内按规定办理费用报销手续，报销单据后附“参会申请表及“会议邀请函。 第十五条：未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由公司财务部上报总经办酌情处理。 公司分管领导及部门负责人负责对所报销内容核实并签字。 会计稽核人员负责检查费用报销单填写是否完整并审核附件。 出纳人员复核报销金额是否正确以及附件并给付报销金额。 5.工作程序 报销流程： 报销凭证要求 办理报销业务，必须按规定取得或者填制合规合法的原始凭证，否那么， 不予办理。 报销的各类单据，必须注明支出用途和列支渠道。在遵守国家财经法 规和公司规定的前提下，

7、财务部门对各类支出按规定标准和开支渠道予以报销。对超预算的支出，在按规定程序增加预算指标前一律不得报销。 发票：必须使用税务部门统一发票，并加盖发票专用章或财务专用章。 收据：必须使用财政部门统一票据，并加盖收款单位财务专用章。 发票或收据必须注明单位名称、填制日期、经济业务内容、计量单位、 数量、单价、金额；金额大小写必须一致，不得涂改和挖补。 原始单据有错误的，应由开出单位重开或更正，更正处加盖开出单位 公章。 从外单位取得的原始票据如有丧失，经手人需要具体说明事由，金额 以及证明人签字，报总经理审核前方可报销。 复印件一般不得作为报销凭证。 报销的审批权限 列入当年预算的费用支出由分管领

8、导审核，总经理确认。 公司业务招待费支出：必须经过总经理审批。 费用报销审核、签字顺序：经办人->部门负责人->财务部->公司分管 领导->总经理。 会计人员审核 对附件、金额等工程进行核对。 出纳人员付款 复核原始凭证和附件，并按金额支付现金或转账，并在费用报销单上加盖“现金付讫章或者“银行付讫章。 公司报销制度: 出差费用规定：详见?员工手册?的有关规定。 业务招待费：业务招待费是指公司经营所必须的合理交际费用。公司此项费用实行授权控制。 其他费用履行相关手续后据实报销。 借款 备用金借支：借款人填写“借款单，经所在部门第一负责人及总经理审批后，到财务部出纳处领取备

9、用金。上述差旅费和备用金借支单据在当月归还结清的，原借据退还借款人；当月不能归还或不能结清的，财务据此借条入账，不再退还个人；个人在入账后归还，财务部开出收据，注明还款事项。 费用发生后应在一周内到财务部办理报销还款手续。对借款未还清者，不得再借支备用金。 6.支持文件 无 7. 质量记录 费用报销单 资金使用申请表 审批表 文件审批表 资金使用申请表 资金使用申请表公司费用报销管理制度.doc 公司费用报销管理制度 第一章 总那么 第一条：为了加强公司内部管理，标准公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条：本制度根据公司的实际情况，将费用报销分为行车费、市内差旅费、通讯费、

10、住宿费、客情费等。 第三条：本制度适用公司各部门。 第二章 费用报销制度及流程 第四条：原始凭证有效性的规定 1、报销人应取得真实合法的原始凭证 2、发票的真假区分：发票章的单位名称需要和注册的名称一致，建议大家到正规的地方消费索取发票，防止出现假票现象。 3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销；对于既没发票，也没收据的，一律不予报销； 1 、报销差旅费必须在回公司3天内办理报销手续，缴还预支差旅费，否那么作为挪用公款处理。 第七条：业务招待费管理 1、招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品、赠送返利卡开支等。 2、各部门因公招待必须事先申请总监批准，如有

11、特殊原因，必须事先 请示批准，原那么上不允许先斩后奏。参与招待活动的人员中，以最高级别的人员为报 销申请人，不得指定下级人员提出申请并自已审批报销。 3、招待费发票日期栏必须填写清楚并说明招待事由，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。 4、其它非公招待客人一律个人承当 。 第三章 费用审批管理 第八条：费用审批管理 1、公司所有货币资金收付审批权限属公司总经理。 2、总经理外出时可以指定授权人，经公司财务负责人审核后予以支付，对不符合公司财务制度的单据，有权拒绝支付，总经理回来后要立即补办审批手续。 3、审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批

12、，不得超越审批范围。 4、报销人徇私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销；对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额15倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理。 5、审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、工程不真实的情况下签字准予报销的，对审核人及审批人予以违规报销金额10%-50%的罚款。 6、财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴标准，是否经过有效批准，所附单据是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时审核并经总经理审批后交与出纳付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。 7、出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司总经理、会计签名

13、是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。 第四章 附那么 第九条：本制度从宣布之日起生效，解释和修改权属公司经营管理部。 第十条：各部门可根据自身实际情况在公司制度的框架内，制定本部门费用报销制度，但需报送总经理审批备案前方能生效。 2 3公司日常费用报销管理制度 公司日常费用报销管理制度 一、 目的 为了标准公司费用的使用、报销、控制管理，本着合理使用，有效控制，的原那么，标准公司费用报销标准。特制本制度。 二、报销工程 日常报销费用主要包括：差旅费、通讯费、交通费、办公费、业务招待费、交通费用、培训费等。在一个预算期内，各项费用的

14、支出原那么上不超出预算。 三、费用报销标准： 1、差旅费： 、 话费标准为月度话费上限金额，直接补助到工资中。 、享受公司通讯补助的 必须保持24小时开机。 、公司根据岗位工作需要，设定不同的月度补助标准，具体如下： 、办公费用主要包括：房租、水电、低值易耗品及备品备件等，原那么上办公用品实施专人采购、保管、发放等，负责人根据办公需要，实报实销，水电、房租、备品备件由公司财务人员统一处理。 4、招待费 、一般工程费用在30000元以下的，业务招待费用不超过300元，30000元以上的。业务招待费用不超过500元，特殊情况需经总经理批准。 、公司招待费报销时凭餐饮、副食等发票报销，写明时间、地点

15、、人数、事由等。 5、交通费 、公司车辆产生费用： 公司因工所配车辆，实行专人管理制，责任人负责该车的维护保养、保险费用交办、油费管理等工作，具体费用实报实销。 、公司所配车辆加油，统一实行充值卡操作，一车一卡，随车携带。原那么上不在采取现金加油。 、因公产生的过路费、停车费，报销时须注明时间、地点，事件等。 、其它人员交通费用报销标准： 、市场营销人员因业务需求产生的交通费用统一在业务提成中表达，不单独报销。 、其它岗位人员因公产生的交通费用，注明时间、地点、路线、事由后统 一贴票报销。 6、培训费： 公司的培训费用统一由人事部门根据公司的开展需求，制定培训方案，报总经理批准后实施，具体费用

16、实行实报实销。 7、其它费用 、午餐补助：午餐补助统一发放到工资中，不单独报销。 、公司一般员工午餐补助为100元月，在外施工人员为150元月。 、技术人员在临时在外施工期间 ？， 长期在外施工 ？、 四、本制度从签字日开始生效，未尽事宜参照公司其它标准执行。公司差旅费报销管理制度 某企业差旅费报销管理制度范本 为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，特制定本制度。 一、办理程序 1. 出差申请：拟出差人员首先填写?出差申请单?，详细注明出差地点、目的、天数、所需资金等，经部门负责人签署意见、分管领导批准前方可出差。 2. 借支差旅费：出差人员借款需持批准后的?出差申请单?

17、交财务部,出纳按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。本着“前帐不清、后帐不借的原那么，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批。 3. 返回报销：出差人员应在回公司后个一周内办理报销事宜，超过一星期报销差费，超过一天按30元/天罚款，假设迟报时间超过一个月以上，此次差旅费将不予报销。 5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经分管领导签署意见前方可报销。 二、费用标准 总体原那么：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“未到达标准金额不予补偿，超出标准金额自行承当的原那么。 住宿标准：

18、伙食补助费： 市内交通费： 交通工具标准： 三、报销方法 住宿费报销方法 1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的方法，按实际住宿的天数计算报销。 2、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。 3、出差人员住宿费报销标准原那么上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在分管领导允许的前提下，可按实报销。 4、住宿费标准一般指每天每间，假设为同性二人同时出差，按一个房间标准报支，副总以上人员出差，可单独住宿。 伙食补助费报销方法 中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12

19、时后返抵本市按全天补助。 交通费报销方法 1、旅途中符合乘卧而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原那么上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。 2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消。 3、出差人员原那么上不得乘左出租车，但以下情况除外： 出差目的地偏远，没有公共交通工具的； 携有巨款或重要文件须确保平安的； 收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的； 陪同重要客人外出的； 执行特殊业务或夜间办事不方便的 以上情况须请示部门主管同意前方可报销。 4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得饶行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事

20、及非工作需要的参观、游览，其饶线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示主管领导同意前方可报销。 通讯费报销方法 除外出学习和驻厂人员外的出差人员，每天补助10元通讯费，特殊情况需经主管领导批准。 其他 1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得分管领导同意，并经安排领导核准并签署意见后财务部方可审核报销。 2、出差人员应保存完整车票时间、车次、住宿发票作为计算费用的依据，对于公司代为订票的，应保存复印件作为审核依据。 3、驾驶员外出按15元/百公里补助，行车途中的违章罚款一律不准报销。 四、补充规定 1、两人以上出差人员，在请示主管领导允许后，

21、可就随行高一级人员标准执行。 2、去往集团办事处的人员，出差途中享受伙食补助费。抵达后食宿由办事处承当，不享受伙食及住宿包干，如因办理业务路途较远，而中途无法返回办事处就餐，可享受伙食补助费，但需持有办事处负责人的签字确认证明。 3、外出参加会议，会议费用中包括食宿时不再享受食住费用，只享受市内交通费。会议费用中不含食宿时，按前述标准予以补助。 4、外出学习、驻厂人员，伙食补助每天16元，期间不享受市内交通费、住宿费包干，途中可享受交通、伙食补助费。 五、本制度自发布之日起执行。4、公司费用报销管理制度 公司费用报销管理制度 签发人： 一、目的 为完善财务管理，明确费用借支、报销手续，合理控制

22、费用开支，提高资金平安性和 使用效率。 二、适用范围 公司全体员工费用报销的申报、审批以及财务账务处理。 三、借款制度 因公借款，必须填制借款单，写明借款事由； 借款额度的审批根据实际需要额度合理批示； 部门经理(按照审批权限)审核后，财务审核签字，出纳方可支款； 借款数额在2000元以上，提前一天通知财务备款； 严格执行“前账不清，后账不借制度； 员工借款超过预计报销日期或跨月未报销的，必须归还借款 或出示已取得发票待报销；否那么财务有权通知人事部从工资中扣除； 员工长期请假、调动或离职时，如有欠款，必须还清借款； 申请借款的员工，本着“公款公用的原那么，不准私借他人，公款私用。 四、报销制

23、度 员工报销时，必须取得真实合法、内容完整清晰的原始凭证； 员工报销时，将取得的原始凭证按规定分类粘贴好后，由部门经理签审，在规定时间交由各公司财务办理审核，经财务审批后， 财务制作报销凭证，出纳核对支款； 费用报销时先冲减报销人借款，借款如有余额，报销时交回财务，如超出借款 局部报销时财务将差额补足； 差旅费借款必须在出差回来5个工作日内报销，报销期限按照返程票面时间计 算，节假日顺延。 五、报销票据考前须知 票据工程如抬头、公章、日期、内容、经办人等应齐全；并不得有涂改； 自制支付票据及附件应清晰准确，并不得涂改； 对于因污渍、残破而无法识别票面工程的一律不予报销； 无论金额大小，不准以任

24、何理由以其他票据代替原始凭证入账； 所有的费用必须有正规发票，不得以白条、收据代替；费用发生完毕后，当事 人应及时将收集到的费用单据加以整理归类，采用公司统一印制的“小型单据粘贴单 标准粘贴，粘贴过程中应区别费用性质分类粘贴，便于归类计算和整理。 六、报销时间： 每周三上午12点前，报销人将粘贴整理好的票据交财务会计处； 财务部在周五通知报销人报销。 七、费用工程列支或报销规定 工资 1、人事考勤负责的人每月1日编制上月考勤表，提交各部门核对签字后提交财务 抽薪计算员 2、财务部根据考勤和工资标准编制工资明细表，报副总经理审核，最终由总经理 审批后，财务部统一发放并作帐务处理； 福利费 指公司

25、为员工提供的工作餐、医药费、员工活动费用及节假日的福利性支出等。 劳动保险费 1、各项劳动保险费的申报计算由财务薪酬计算人员负责； 2、按国家有关文件规定由企业应负担的保险，根据银行托收单计入相关费用，应 由个人承当局部从工资中扣除由企业代扣代缴； 办公费 办公费主要是指办公用品费、行政消耗用品费、书报费 1、办公用品费：指行政部门每月按预算标准购置的日常办公用品及为新员工购置 的小件办公品，以及 机、打印机、复印机用色带、墨盒、墨粉、复印纸等； 消耗用品费：指行政部门购咖啡、茶叶、纸杯、纯洁水、矿泉水、纸巾以及洗手间用 的洗手液、消毒液、手纸等； 2、办公用品及行政消耗用品应由行政部统一购置

26、，按每月各部门所报办公用品使 用方案及人均额度每月采购一次。并建立购入领用台账； 3、报销办公费时，须附购置明细表、入库单及发票； 4、上述费用由行政部管理控制，并建立各部门使用明细台账。 物料消耗 指购置硬盘、光盘、软盘、维修配件以及插座等零件的费用，报销时请附入库及出库 单，在出库单上注明具体使用部门和使用人员。 费 报销时应提供管理部门或运营部门 费明细表，并注明此费用发生的具体期间。 邮寄费 指公司管理部门信函、包裹、发票、宣传册等的邮寄费，在清单上列出具体归属于哪 些部门的邮寄费。 物管水电费 是指水费、电费、暖气费、煤气费、卫生费等物业管理费。在报销时请详细注明上述 费用的具体用量

27、、单价、金额及归属期间。 网络费 是指公司租用线路，使用互连网的费用。报销时，注明使用期限。 交通费及餐费 1、市区内因公外出的交通费 一般只允许报销公交、地铁等车费，报销时应注明事由及前往地点； 如发生出租车费用，报销时应注明事由； 2、如下业务工程可报销出租车票 因与董事长或公司其他高层领导临时沟通工作，需要在较短时间内会见的； 因无法提前安排，发生会见重要客户或者因重大业务沟通紧急需要，前往客户 所在地或返回公司的； 因陪同重要客户或公共关系人员娱乐、商务、接送的； 因临时处理有时间限制的紧急业务的； 符合规定的加班车费； 2、加班交通费按照以下规定报销 加班交通费一般不报销，如晚上加班

28、超过21：00点且又路程较远的可以报销出租车 费用； 3、员工因加班报销加班餐费的，应注明用餐时间及人次，加班餐费的标准为每人每 次最高不得超过15元，实际花费缺乏15元的，按实际消费金额报销，不得虚报； 税金 指公司书立、领受、使用税法所列举凭证时缴纳的印花税；公司按年向税务局缴纳的 车船使用税。 业务招待费 包括用于支付业务关系的餐费、礼品、旅游等支出；报销时须注明招待对象及支出明 细，礼品报销应注明工程。 具体报销方法根据管理权限另行下发。 会务费 会务费是指公司因经营管理、宣传、庆典、研讨等发生的会议费用，会务费依照会议 方案或预算在会后按会议工程集中报销。 报销会议费用时，应提供会议

29、通知、会议日程、会议内容、参会人员等各相关事项说 明。 广告费 1、广告费是指与电视台、电台、报社等媒体因宣传、启事、通知等事项发生的费 用； 2、财务依据批示后的广告付款申请单安排资金支付。经办人提供广揭发布方即收 款人的全称、账号、开户行、 、地址等信息，连同广告合同交财务办理支款手续； 3、款项支出后，由经办人索要广告费发票交财务报账； 4、不得成心、恶意拖欠广告费；不得无批示或未经授权擅自发布广告； 5、由媒介部提供每月广告排期及每月实际播出情况，当月所付广告费金额应为已 扣除上月少播出时段金额后的实际金额。具体见?有关广告支出的相关规定?。 租赁费 1、指公司租用办公室、库房、车辆、

30、物品等设施而发生的租赁费； 2、租赁必须签订租赁协议，租赁协议经主管领导批示后，行政管理部门经办人负 责办理付款业务，并将租赁协议或合同呈交给财务部备案，财务依照协议办理付款手 续。 劳务费 1、是指短期雇用人员的劳务报酬； 2、当次雇用，当次结算； 3、劳务费的发放必须真实，必须由本人领款签字，并附个人身份证复印证,原那么 上不得代领、冒领。 车辆使用费 1、停车费、过路费、洗车费等日常费用应及时报销，如无出差等特殊情况应每周 报销一次。停车费、过路费报销时应注明费用发生的日期与出车单对应一致前方可报 销，报销时应注明车号，不得将几辆车的费用合并报销。 2、车辆维修保养需附修理单位打印并盖章

31、的物料及工时结算单。 3、车辆使用费发生后必须在当月及时报销，延期报销的票据不予受理； 4、车辆的交通违章罚款一律不予报销； 5、汽油费统一购置、集中报销； 6、行政主管应按车辆及费用工程登记车辆使用台帐； 维修费 维修费用报销时需要附修理明细表。 招聘费 因招聘而发生的人才市场费用、展位费、在媒体上发布的招聘广告费。 装修费 经公司领导审批同意后，办公大楼的装修或装潢发生的费用，报销时请附明细单及 合同。 印刷费、包装物 印刷公司的单据、宣传册及对外的票据等发生的费用， 报销时应附入库单。 运杂费 因公司购置货物或者是销售货物，而发生的运输费用。 低值易耗品 1、标准 单位价值在2000元以

32、下，使用年限在1年以内的，包括一般电器、电子产品、图书、 音像资料、磁带存储器、文件柜、保险柜、移动硬盘、优盘、办公桌椅及价值较大的办 公用品等。 2、低值易耗品报销：需附批示的资产申购单、入库单； 差旅费 1、差旅费是指因业务需要去外地出差所发生的费用及各类补助。 旅途费用：飞机票、火车票、汽车票、轮船票等； 各类补助：住宿补助、伙食补助、交通补助等。 2、旅途费用的规定 连续乘车8小时以上，公司负责报销硬卧车票。如没有乘坐卧铺，除可以报 销硬坐票外，另外补助硬坐票价的65%； 连续乘车在8小时以内，按硬坐票面额报销； 3、出差人员乘坐火车动车组参照乘坐软席火车规定执行。其中：副总以上人员可

33、 以乘坐火车动车组一等座；副总以下人员可以乘坐火车动车组二等座。 4、员工如乘飞机、软卧必须经总经理批准、签字。否那么财务按1或2标准报 销，超支局部自负； 5、报销差旅费时，除副总级外均应需附总经理批示的出差申请单，否那么财务不予 报销； 出 差 申 请 单 总经理 部门负责人： 出差人： 备注：招待对象仅限于公司业务关系 可以预计应酬申报的仅限公司C级以上员工 5、各类补助的规定 实行“按职级划线，定额包干，超支自负的原那么； 补助计算以当日零点为界。出差当日晚于16：00点出发的， 当日按半日计算补助，出差回来超过零点而早于8：00点到工作所 在地的，当天按半日计算补助。超出上述时间的，

34、按全天计算补助； 以机票、车票、汽车票、船票为依据计算实际出差天数； 乘车途中执行伙食、交通费两项补助； 以目的地城市类别计算补助；报销补助时提供出差地发票； 员工报销住宿费时，必须取得正规的住宿发票。会计根据发票上记载的实际 住宿天数在标准范围内实报实销，超过标准的公司不予支付； 员工报销伙食补助时，根据实际出差天数按补助标准，计算伙食补助； 员工报销交通补助时，根据实际出差天数按补助标准，计算交通补助； 司机开车出差，享受每天15元的出车补助。同时按职级以下员工给予差旅 费补助，同领导同住的不享受住宿补助； 6、城市划分 一类： 直辖市及特殊地区：北京、上海、天津、重庆、杭州、宁波、厦门、

35、广州、深圳、珠 海 二类：其他各省、自治区首府；其他地级市 三类：县级城市 四类：乡镇 7、补助标准 八、本制度自下发之日起执行。 2021年5月16日 附 员工出差住宿、伙食、交通费补助标准费用报销管理制度(公司内部) XXXXX办字2021第6号 文件编号 CW-ZD-006 第七条：差旅费报销 1、因公出差的办理程序 因公出差的员工必须事先填写“出差申请单，注明出差随同人员、时间、地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人、公司负责人审批签字。 出差人员借款需持批准后的“出差申请单填写“借款单，由部门负责人批准，公司负责人审批，财务负责人核准前方可借款，原那么上前账不清，后账不借。 凡与原

36、“出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、增加天数、人数、改乘交通工具需经部门负责人、公司负责人签署意见前方可报销。 出差期间发生的共同费用报销，报销单需有同行人员签名确认。 出差人员应在回公司后3个工作日内办理报销事宜，根据差旅费标准填写“差旅费报销单，执行费用报销流程。 2、差旅费标准 出差其间报销伙食费补贴那么不享受公司提供的餐费补贴。 第八条：办公费报销 行政部负责办公用品统一采购，填写购置办公用品借款单，后附“办公用品请购单，执行公司借款流程。 行政部采购专员在借款之后3个工作日内，必须采购完成并办理报销事宜，执行公司费用报销流

37、程。 第九条：业务招待费 1.公司级招待费用原那么上由行政部统一安排，统一结算。 2.部门因公需招待时，应事先申请，经公司负责人批准前方可招待。“业务招待申请单，应详细注明招待时间、地点、对方人员、己方陪同人员等信息。 第十条：交通费 员工因公外出，原那么上应尽量乘坐公交车，特殊情况经部门经理以上事先批准，可以乘坐出租车。报销凭证上需注明时间、路程起始点、外出工作内容。 第十一条：通讯费 办公固定 及员工 通讯补助由行政部每月统一购置冲值卡，统一填写费用报销单。 第十二条：员工餐费补贴 员工每月餐费补贴由行政部统计核算，报总经理审批。各部门以部门为单位贴票填写报销单，交行政部统一处理。 第十三

38、条：教育经费及培训费 1.教育经费及培训费用由行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。 2.费用发生前使用部门应向行政部门申报员工培训方案、培训时间、所需经费，经行政部门审核、总经理批准后至财务部门。 3.费用使用部门应严格按照方案在申请范围内使用费用。 第十四条：未涉及的其它事项发生的费用，根据实际情况，由总经理酌情处理。 第三章：报销时间的具体规定 第十五条：为了方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下： 1公司报销时间定在每周五，特殊情况可放宽处理。 2借款不受以上的时间限制，可随时办理。 7. 审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、工程不真实的情况下签名准予报销的，对审核人及

39、审批人予以违规报销金额10%-50%的罚款。 8. 因审核过失造成借款人未有效报账冲销借款，或者无法从工资扣回逾期借款者，经办责任人应承当不低于流失款总额50%的经济责任。按责任人根本工资比例分别承当相应损失金额，并在坏帐当期应发工资中扣还。 9. 财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴标准，是否经过有效批准，所附附件是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时制作报销凭证并交与出纳处付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。 10. 出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司负责人、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳

40、有权拒绝报销或付款。 第六章：附 那么 第十九条：本制度解释权归公司财务部。 第二十条：本制度经总经办公室讨论通过并由总经理签字后生效，修改亦同。公司日常费用报销管理制度 日常费用报销管理制度 第一条 为了进一步加强对公司人员出差及差旅费的管理，本节约、高效的原那么，根据公司精细化管理的要求，在控股公司规定的根底下制定本规定，提高各出差人员的本钱意识。 第二条 工作人员出差必须根据工作需要，履行必要的审批手续，按照“五定原那么，即“定时间、定地点、定人员、定线路、定任务，经批准前方可出行。 1、公司一般员工、部门副职及部门主管出差必须经部门经理批准，公司总经理批准前方可出行。 2、公司正职领导

41、出差必须经公司总经理批准前方可出行。 第三条 本规定所指出差人员是指因公离开本单位所在的县，到外办理公务的人员，包括因工作调动分配来我公司工作的人员、符合公司规定享受探亲假的人员，以及退休异地安置人员。 如因工作需要出国的，按照?昆明钢铁集团有限责任公司临时出国人员费用开支标准和管理方法?的规定办理有关审批和费用报销。 第四条 出差人员出差乘坐交通工具规定。 人员出差乘坐飞机的规定。 1、符合以下条件的工作人员可乘坐飞机。 、公司高管及随行秘书。 、公司享受高管经济待遇的人员。 、除以上、条所列以外的其他人员。因任务紧急，经本人申请，部门审核后报公司总经理前方可乘坐飞机。 2、选乘飞机时，应尽

42、可能购置折扣机票，降低费用支。乘坐飞机时，每人每次购置一份保险的，可凭票报销，超过一份的局部由本人承当。 出差人员乘坐火车、轮船的规定。 1、公司高管、中管及享受高管经济待遇的人员，可乘坐火车软卧或轮船二等舱位。 2、其他工作人员出差，只能乘坐火车硬卧或轮船四等舱位。 3、出差人员除以上1、2条规定外，在途中换乘其他交通工具所支付的费用，按实际往返路线均可据实报销。 4、出差人员出差，乘坐其他交通工具一律按往返路线据实报销。 5、符合探亲条件的人员，乘坐火车、轮船及其他交通工具一律按往返路线据实报销。 、报销探亲费用时，需提供由公司人事行政部签发的探亲证明文件。 、证明文件至少包括的内容，目的

43、地名称、往返路线及途中是否需要住宿。 第五条 出差人员市内交通费开支规定。 1、出差期间，公司高管、随行秘书及享受高管经济待遇的人员市内交通费据实报销。 2、其他人员出差期间，出差地为省会城市的，每天市内交通费15元；出差的为其他城市的，每天市内交通费10元。单位已派交通工具的，不再发给市交通费。 市内交通费根据出差目的地适用标准，按出差的日历天数计算，凭票报销，超过标准局部由个人自理，低于局部发给个人。出差后当天返回单位的按一天计发给市内交通费。 3、探亲的人员，按规定报销交通费后，不再发给市内交通费。 4、到外地学习、培训、催货和参加会议的人员，可以据实报销往返机场、火车站、客运站及码头的

44、市内交通费，不发给市内交通费。 5、营销人员出差到各销售片区的，可以据实报销往返机场、火车站、客运站及码头的市内交通费，不发给市交通费。 第六条 出差人员出差住宿费开支规定。 1、出差期间，公司高管、随行秘书及享受高管经济待遇的人员，住宿费，据实报销。 2、出差期间，公司中管人员，出差地为省会诚市的，住宿费100元/天；出差地为其他城市的，住宿费80元/天。 3、出差期间，其他人员，出差地为省会成市的，住宿费80元/天；出差地为其他城市的，住宿费50元/天。 住宿费根据住出差目的地适用标准，按出差的日历计算，但不含乘坐火车和轮船的天数，凭票报销，超过标准局部由个人自理，低于标准局部据实报销。

45、4、到外地学习、培训、催货和参加会议的人员，已统一安排了住宿的，按统一安排的住宿费发票据实报销。 5、因探亲、工作调动和退休异地安置的，途中必须转乘其他交通工具而必须住宿的，每转乘一次可按一般工作人员出差的标准报销一天的住宿费。 第七条 出差人员出差伙食费开支规定。 1、出差期间，公司高管、随行秘书及享受高管经济待遇的人员，伙食费，据实报销。 2、其他人员，出差地为省外城市的伙食费25元/天，出差地为省内城市的伙食费20元/天。 3、出差期间因业务需要而发生招待费用的，经公司负责人同意后可据实报销，但应扣减参与接待人员计算伙食费的天数。 4、在外地工作、学习、培训、催货和参加会议的人员，没有统

46、一安排伙食费的，7天内按上述标准发放给伙食费；超过7天及以上的天数减半发放给伙食费。 5、到外地学习、培训和参加会议的人员，已统一安排伙食费的，凭发票据实报销。 6、因探亲、工作调动和退休异地安置的，途中不发给伙食费。 第八条 差旅费报销规定 1、出差人员需借支差旅费的人员，经单位领导同意后可根据工作需要借取备用金。 2、出差人员借支备用金程序， 填写?借款单?经办人签字部门审核财务审核财务主管审核公司总经理批准出纳付款。公司备用金的借支，一律实行“前账不清后账不借的原那么。 3、出差人员应保管好所有支出凭证，并在出差返回一周内办理报销手续。所有支出凭证必须真实合法。 4、出差人员差旅费报销程

47、序，填写?出差报销单?及?出差审批表?经办人签字部门审核人事部审核实际出差天数财务审核财务主管审核公司总经理批准出纳付款。 5、公司各部门领导对，本部出差人员差旅费报销进行审核时，必须对出差路线、乘坐的交通工具和出差地点、期间计算是否符合本规定进行严格审核。 财务部门对不符合本规定支付标准和有关财务管理规定的费用应拒绝给予报销。 6、借取备用金的出差人员返回后既不办理报销手续又不归还备用金的，超过一个月的，财务部门可以从其工资性收入中扣回，并不得再次借取备用金。公司备用金的借取，一律实行“前账不清后账不借的原那么执行。 第九条 本规定自发文之日起实行，公司其他规定与本规定不符的，按本规定执行。

48、出差返回时间在本规定执行之前，费用报销时间在本规定执行之后的，按以前的规定报销有关费用。 本规定由公司财务部负责解释。某公司费用报销制度 财 务 报 销 制 度 一、总那么 1、为了加强公司内部管理，标准公司财务报销行为,控制本钱费用支出，提高企业效益，依据国家有关财经法规，结合本公司实际情况制定本制度。 2、本制度适用公司全体员工。 二、 暂借款及预付款审批制度 1、 暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款，如业务招待费、办公费等。事由须为公司用途，严禁私人用途借支。借款时须按“借款单要求填列各项栏目，注明借款事由、借款金额，预计还款日期，并按规定审批权限审批后，由财务室付

49、款。借款最高不得超过员工月工资的3倍。 2、 预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购置材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“付款申请单， 向财务室出具采购申请单资料，完备各项审批手续后，方可付款。未取得原始发票而要先付款时，可以先到财务部办理借款，经领导批准一周之内办理报销手续。 3、 所有借款及预付款，经办人应严格按申请单用途使用款项，在一周内凭有效原始票据据实报销。超出范围使用的，须经主管领导批准，否那么财务人员有权拒绝销帐。 4、 所有借款及预付款，财务室应严格坚持“前帐不清，后帐不借的原那么。确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务主管讲明原因，并经主管领

50、导批准前方可再借。借款人或报销人额度较大时需提前3天向财务部门申请，防止发生现金支付缺乏影响工作。 5、 财务部定期、不定期清理暂借款及预付款，对逾期未还、未报者，发送?报销催办通知单?通知当事人。超出一个月不结帐者，财务室有权扣发经办人工资抵偿，直到扣完为止。 三、 日常费用报销制度 日常费用：主要包括差旅费、通讯费、员工住房及伙食误餐费 、行政费用、业务招待费、咨询费、薪酬福利费等。 1、业务招待费 业务招待费包括：招待来访客人的香烟、水果、饮料等费用；宴请客人的用餐、食品、酒水等费用；赠送客人、客户的礼品、纪念品等费用。 所有招待必须填写?招待费用申请表?，经逐级批准后，方可办理。特别情

51、况，在外办事期间需发生招待而无法填写?招待费用申请表?，需 请示并做好备注，在发生招待次日补齐手续。所有招待必须在申请表写明真实宴请人员和陪同人员姓名、时间、事因。招待费用凭?招待费用申请表?和发票报销，并由经办人及证明人在该张发票背后签字。无审批?招待费用申请表?的或发票反面无经办人和证明人同时签字的不予报销。 公司内部人员来往费用不在招待费列支。 2、 通讯费 通讯费指因公使用通讯工具而发生的费用，包括固定 费、 话费、电脑上网费等。 公司集群网 话费，按集群网套餐话费标准执行。入集群网 的员工经理级以上人员每人每月补贴 元；经理级以下人员每人每月补贴 元，其余费用自付。享受通讯费 报销标准的人员必须保持24小时通讯畅通。 公司集群网 话费个人负担局部从工资中扣除。 特殊话费必须经总经理审核特批。 3、运费 公司货物的运输由行政部统一安排并申请付款。行政部一定要做到效劳比三家，进行质量、价格及风险比并认真核对重量，裁积，运费金额。 报销时附上对账单，发票及快递单。如运费是因销售或采购产生的，在快递单反面注明客户或供给商名称及合同号、工程名称。因特殊原因需要自行选用运输工具的，需要部门经理批准。 4、差旅费 出差审批权限： 短期出差：3日内往返的出差，提供行程报告，由部门经理核准 长期出差：3日以上往返的出差，提供行程报告，由部门经理审核，呈总经理批准