金蝶云K3Cloud调研提纲-财务模块

1、调研提纲1 .财务整体情况调研1.1 公司财务组织结构图组织设置与责任分工如会计部、资金部、税务部等1.2 财务组织涉及哪些角色如总监、经理、主管、会计、出纳等1.3 上级与下级财务组织的关系是如何定位的如集团与分子公司的财务关系1.4 是否存在海外财务组织主要工作内容是什么,是否独立核算1.5 财务组织的数量与分布地点1.6 财务组织的员工数量与IT系统使用人数量1.7 目前是否使用财务系统什么系统版本号多少都使用了哪些模块1.8 是否还在使用其他业务系统,与财务系统是否有接口；是否有其他的自主开发的系统,都是什么2 .财务会计2.1 财务核算的目标与重点、难点是什么,涉及哪些组织参与2.2

2、 采用什么会计准那么是否有多个会计准那么的要求2.3 会计科目结构表达多少个层次是否限制分支机构的科目体系2.4 是否需要合并账务凭证,集中查询或其他目的2.5 内部往来、内部交易是否频繁,并要求及时的处理2.6 客户信用与发票、应收款催收是否统一治理如集团总部2.7 具体会计岗位的具体工作是什么工作流程是什么2.8 出入库单据每月多少张每月几号结账,几号报税2.9 汇率是如何限制的是集团还是单体组织2.10 考核财务核算的指标有哪些,如何衡量财务核算的绩效2.11 月末或月初集中处理的工作有哪些如结账、制作报表、财务分析等月平均凭证数量与报表数量有多少月末参与财务核算的人员有多少2.12 各

3、类财务核算角色的操作习惯是什么2.13 企业会计核算中常用到哪些核算维度,如：应收账款根据客户辅助核算,原材料根据供给商和物料辅助核算.2.14 凭证的现金流量一般是批量指定还是逐张指定,对凭证的现金流量处理有什么具体困难需要系统实现2.15 企业目前的结转损益是怎样操作的是使用结转损益功能直接结转科目余额,还是录入凭证来结转2.16 企业目前是否存在外币业务,对于外币的期末调汇具体怎样处理2.17 不同账簿的科目是否存在较大差异2.18 企业是否存在调整期业务,调整期的数目一般多少3 .智能记账平台3.1 物料在同一个会计主体内移动如从3库移至B仓库时,是否要求生成凭证3.2 是否有资产出售

4、的业务如果有,频率如何3.3 会计核算一般涉及哪些明细科目,如果可以请列举.对于存货科目是否设置分料、工、费的明细科目3.4 不同的法人的物料调拨是否视同销售处理3.5 是否允许一张凭证承载多种账务信息例如直运业务,凭证同时确认应付和营业本钱借原材料,贷应付账款,借营业本钱,贷原材料能否接受3.6 是手工录入凭证还是系统生成3.7 生成凭证的操作习惯是定期生成如每周、每旬、月中、月末还是实际业务发生即刻生成凭证3.8 现有会计科目设置是否合理提供最明细的会计科目表4 .应收应付4.1 销售、采购业务都涉及哪些币种如果存在多币别,汇率多久重新确认一次4.2 是否存在某往来单位即是客户又是供给商的

5、情况如果有,收付款怎么处理4.3 是否存在三方交易,例如用户有对A的应收,有对B的应付,对方要求将A的应U与B的应付抵消；或者用户有对面付,B要求我彳门付给C等等不局限此两种情况,请用户尽量多列举应收应付的特殊业务4.4 用户在哪个环节确认应收应付例如是通过入库单确认应付还是收到发票时确认应付等等；确认应收应付时需要什么单据支持例如出入库单、收货单、发票等4.5 收付款方式有哪些全部罗列出来,典型的账期有哪些4.6 收款或者付款的具体流程例如付款是谁提出申请,需要怎样的审批4.7 是否存在一笔应收应付,多个到期日,屡次收付款的情况；应收款要到期前是否会提前提醒客户4.8 应收应付与实际收款付款

6、是否币别一致,例如应收的是美元,实际收到的是港币等等4.9 用户对应收应付的治理细度是怎样的即收款时是否要针对某笔应收收款,还是仅看期末余额正确即可,还是有更细的要求.4.10 是否有预收预付情况,什么业务会有预收预付,一般比例是多少4.11 企业目前是否存在外币业务,对于外币的期末调汇具体怎样处理期末调汇方法4.12 坏账准备方法,发生坏账的频率如何,如果有坏账有怎样的治理方法；如果有坏账收回,流程是怎样的4.13 银行手续费的承当方式现金折扣的情况多不多,有什么政策是否有罚息情况罚息规那么、罚息率4.14 企业是否存在调整期业务,调整期的数目一般多少4.15 应收账款治理流程是否认期与客户

7、对账和进行账龄分析5 .发票5.1 是否有红字发票如果有,是什么原因产生的红字发票5.2 红字发票的流程5.3 用户涉及哪些发票5.4 同一物料或者产品,在一张发票上会不会以多行显示5.5 是否使用金税系统,使用流程6 .税务治理6.1 税务治理的目标是什么,涉及哪些组织参与6.2 企业的税务政策是什么6.3 企业的主要国税、地税的主要税种有哪些6.4 税务治理的重点与难点有哪些原因分析6.5 税控机业务是如何处理的是否需要与现有ERP勺集成6.6 出口退税或其他退税业务的发生频率6.7 享受的税收优惠政策、海内外的避税政策有哪些6.8 税务的主要报表与单据有哪些6.9 如何进行税务的分析汇报

8、的方式有哪些6.10 考核税务治理的指标有哪些,如何衡量税务治理的绩效6.11 各类税务角色的操作习惯是什么7 .资金局部7.1 资金治理的目标是什么涉及哪些组织参与7.2 资金治理部门的行政编制是财务部下属的职能部门或独立的职能部门如归属财务部、资金部、结算中央等,还是独立的法人单位-财务公司7.3 资金治理的内容有哪些资金治理的重点是什么具体是如何运作的有什么难点原因分析如出纳治理、资金预测、资金结算、资金预算/方案、资金调拨、票据治理、投融资治理、或有负债、其他等7.4 银行账户的治理方式是什么如收支两条线、集中/分散账户、母子账户体系等7.5 是否有内部结算制度,是如何执行的7.6 使

9、用网上银行或银企互联的哪些效劳7.7 资金治理的主要报表与单据有哪些7.8 是否涉及外汇业务、衍生金融产品业务如何运作并限制风险7.9 如何进行资金的分析汇报的方式有哪些7.10 考核资金治理的指标有哪些,如何衡量资金治理的绩效7.11 月平均资金结算的单据量有多少参与资金结算的人员有多少7.12 各类资金治理角色的操作习惯是什么7.13 报表获取、上报的时效性要求是什么如实时,按日/周等7.14 企业银行账号在多个公司之间的治理方式是否存在多个公司共用同一个银行账号的情况7.15 各个独立法人的公司是各自负责自己的资金收支业务,还是集团统一进行资金收支结算收与支是否两条线分别不同管控模式7.

10、16 出纳人员的配置情况各个公司有自己的出纳人员7.17 企业涉及现金以及银行存款的收支或者变动的都有哪些业务尤其是一些比拟不常发生的业务需要了解.7.18 企业开户银行有哪些企业获取银行对账单的方式,以及获取到的银行对账单文件的格式以及内容样例7.19 结算方式有哪些是否使用网银使用网银主要处理的业务内容,以及业务流程7.20 是否由出纳进行定期的现金流预测现金流预测的周期现金流预测的主要工程类别,以及各预测工程的取数逻辑现金流预测与现金实际收支结果监控的相关业务处理流程及关键限制点8.存货与本钱核算1.1 企业本钱治理的目标与整体流程是什么,涉及哪些组织参与1.2 本钱分析的内容如何进行本

11、钱分析,汇报的方式有哪些1.3 本钱核算的组织机构是如何设置的几个人做什么性质的工作本核算岗位的责任如何可参考人事的岗位责任1.4 本钱核算的方法及流程,请简要描述一下.1.5 本钱治理的主要报表与单据有哪些本钱治理的重点是什么,采用什么本钱治理方法如标准本钱、实际本钱、作业本钱等有什么难点原因1.6 考核本钱治理的指标有哪些,如何衡量本钱治理的绩效1.7 本钱治理的数据量有多大如报表数量、单据量或技术角度的1.8 各类本钱治理角色的操作习惯是什么1.9 存货核算的维度是哪些例如：仓库、批号等1.10 存货治理流程是否认期进行库存盘点与账实核对1.11 目前采用的物料计价方法都有哪些1.12

12、是否有零价格采购、销售的物料,如赠品这局部物料的价值怎么计算1.13 废品处理流程中,物料价值的处理方式1.14 是否存在用一种物料分多币别采购的情况多币种采购时怎么确定物料入账币别,金额1.15 生产成品入库的本钱计算过程,生产过程中产出的废品如何计算.生产超额领料的处理,加工过程中发现废料,如何影响生产本钱1.16 委外加工的本钱计算过程,超额领料、供给商退料、产品返工对存货计价的影响1.17 涉及到的本钱核算科目有哪些1.18 详细描述采购存货核算的原那么与记账方法是怎样的.1.19 销售出库的核算方法是什么1.20 各部门提供的原始本钱资料是否准确是否存在以方案本钱、估算本钱、定额本钱

13、代替实际本钱进行核算的现象1.21 本钱工程有哪些要素费用有哪些1.22 有无副产品或联产品假设有,请罗列是那些工序会有哪些联副产品,如何进行计算1.23 制造费用的归集和分配原那么本钱动因分析请对具体要素费用的进行描述.1.24 直接材料能否都能严格区分生产订单共耗材料主要是哪些材料一般分配标准是怎样的1.25 月末完工产品和在制品中结转的标准有哪些是否不同的部门或本钱中央结转标准不一致1.26 本期投入产量、本期产出、月末在制品数量是如何取数的,假设和车间统计数据不一致,如何变更形成怎样的调整会计分录1.27 车间提供的数据经常发生数据异常的有哪些有无具体的限制策略或方案1.28 废品的产

14、生如何治理,有无进行废品索赔,本钱又做如何的计算1.29 返工数据是如何采集的,如何进行计算1.30 本钱是否需要复原,复原的方法是怎样的1.31 工序有无委外加工,其流程与结算方法有哪些1.32 未来考虑本钱治理的思路或想法有哪些希望未来的本钱系统能够达成什么样的治理效果1.33 低值易耗品治理流程是否认期进行低值易耗品盘点与账实核对1.34 本钱核算对象、工程现状与调整方向提供近半年本钱核算报表1.35 本钱核算方法、间接费用分摊标准调整方向本钱性态1.36 有无划分本钱中央假设有,请罗列具体本钱中央名称和部门的对应关系.1.37 公司的有无制定本钱战略如果有,具体是什么1.38 公司的产

15、品在市场上的竞争情况是怎样的分析一下我们公司的本钱优势和本钱劣势.1.39 公司有无编制年度本钱预算或方案假设有,请描述具体细化到什么程度并提供具体编制表格的样本.同时该方案的审批和执行过程是怎样的1.40 有无目标本钱或标准本钱假设有,请分析其是否具有动态的合理性各项标准和定额是否先进合理本钱的形成是否处于空置状态1.41 公司有无做本钱分析假设有,请提供具体分析样本.1.42 有无本钱改善提案及其流程,本钱形成过程中的信息能否及时反应到限制部门1.43 请提供公司销售报价的流程和样表.9 .固定资产9.1 固定资产有哪些类别核算与治理是否统一治理如集团总部,是否涉及内部调拨,如何运作会计与

16、税务的差异目前是通过什么方式处理9.2 资产是否进行实物编码编码规那么是什么资产采购过程中资产是否有编码9.3 现在固定资产有多少张卡片卡片填制过程中需要有哪些票据,例如是否有发票9.4 是否有旧资产采购如何计入原值如果计算折旧年限根据是什么9.5 是否有专门的资产治理部门治理范围如何划分的具体的治理内容是什么9.6 资产采购中的运费是否会计入资产原值9.7 计提折旧用什么方法,是平均年限折旧费用根据什么原那么分摊9.8 是否存在资产变更的情况例如变更原值、变更使用部门、变更折旧方法9.9 资产采购是否有申请流程9.10 是否计提资产减值准备9.11 固定资产需要哪些报表9.12 固定资产治理流程是否认期进行固定资产盘点与账实核对9.13 固定资产卡片填制过程中需要哪些票据10 .费用报销10.1 费用报销流程10.2 采购过程中都涉及哪些费用财务上如何处理10.3 费用采购处理1