项目管理手册预算管理

1、1.预算管理保证体系协助实施责任人公司财务总监事业部预算管理责任人事业部总经理（A）/主管合约副总经理（B）协助实施责任人 分支机构总经理协助实施责任人 事业部副总经理?资源支持部门采购中心技术中心?公司职能部门财务资金部1合约法律与预算管理部综合管理部等2.预算管理流程实施责任人项目经理项目合约商务经理技术负责人工作过程工作内容工作输入工作职责工作输出取得招标文件，投标前工作召开招怀乂件评申芸，组织现场勘察，并市场环境进行全面客观的分析和判断。招标文件组织：事业部业务开拓板块招标文件评审记录项目策划和投标交底编制坝目前划，并向参加投标报价的相关部门进行投标交底，编制投标计划。项目策划管理规定

2、招标文件组织：事业部业务开拓板块项目策划投标计划1编制投标文件编制商务标和技术标招标文件项目信息编制：合约彳*算板块/技术中心投标文件报价汇总表投标评审和投标决策组织召开投标乂件评申会以,在此基础上由具有权限的投标决策人进行投标决策。招标文件/投标文件工程合同授权规定组织：事业部业务开拓板块投标评审记录报价汇总表1投标将投标文件装订成册经联签盖章密封后送出投标文件工程合同授权规定组织：事业部业务开拓板块投标文件中标后准备工作完善项目策划，编制施工组织设计，制定期间费用核定标准等项目策划（初稿）投标技术方案等组织：业方开拈恢坎协助：项目/技术中心/财务部/合约法律部等相关部门分包工程开标记录1编

3、制项目预算遵循固定的原则和格式，成本子目的分类和列项应与会计核算科目相对应。项目策划施工组织设计期间费用核定标准等编制：合约估算板块审核：项目经理/事业部主管副总批准：事业部总经理/公司总经理项目预算1分包商/供应商招标选择以项目策划为依据，按分包商供应商选择相关规定选择/分包商招标管理规定物资采购管理规定工程合同授权管理规定组织：合约彳*算板块/采购中心合格的分包商/供应商1期间控制和预算调整坝目建立实际成本台帐，每月就其执行情况上报公司总部。合约估算板块会同财务部共同审核项目预算和项目现金流量预算的调整，对项目预算成本与实际成本进行比较。项目预算项目实际成本编制：项目审核：合约估算板块审批

4、：事业部总经理项目实际预算台帐/项目预算执行报告/项目预算调整审批表/项目现金预算调整竣工结算和清算编制竣工结算报告与分包结算书，办理资产清偿。项目预算项目实际成本台帐项目固定资产编制：项目审核：合约估算板块/财务部而办：采购中心/综合部竣工结算报告分包结算书清偿资产最终预算核算项目合约商务经理编制项目竣工合约预算报告，财务部编制项目竣工财务报告。坝日拟具项目实际成本台帐竣工结算书分包结算书编制；坝日/期分部审核：合约估算板块批准：事业部总经理/公司总经理项目竣工合约预算报告项目竣工财务报告J1项目竣工审计审计部负责审计，并提出审计报告。项目预算项目竣工合约预算报告项目竣工财务报告组织：审计部

5、协助：财务部/合约法律部审计报告项目管理绩效的奖罚兑现计算项目预算管理绩效，兑现奖罚。项目预算项目实际成本项目预算管理评估报告主办：合约估算板块/财务部/人力资源部审批：事业部总经理/公司总经理对项目人员的奖励或处罚3.预算成本涵盖内容a.分包成本与项目策划中的分包计划所列的分包工作内容相对应的预测分包合同价格之总和构成该项目的（预算）分包成本。b.人工费成本用于预算施工过程中发生的分包成本以外的纯劳务费用c.物资采购成本与项目策划中的物资采购计划所列的采购工作内容相对应的预测采购合同价格之总和构成该项目的（预算）物资采购成本。d.机械设备使用成本与项目策划中的机械设备使用计划所列的工作内容相

6、对应的预测机械设备使用合同价格之总和构成该项目的（预算）机械设备使用成本。e.现场其他直接费成本（含项目风险基金）用于预算由总包自行提供或完成的现场开办费用（其他直接费），包含内容详见“项目预算测算表”。项目风险基金，附十包十项目预算中未含的且不属十预算可调范围之内的零星预算子目的开支或任何紧急情况的处理。f.项目管理费用于预算项目实施过程中项目管理人员发生的各项开支费用，包含内容详见“项目预算测算表”。g.财务费用用于预算向项目转帐的财务费用，主要包括保函费用。4 .预算科目核算内容代码预算科目核算内容对应财务核算科目1分包成本各分部或分项工程与分包签定合同后，在各分包合同项下支付给相应分包

7、的所有工程款均记入本科目分包工程支出2人工费成本核算在施工过程中发生的分包成本以外的劳务费用人工费2.1劳务费纯劳务分包合同项下的劳务费用分包劳务费2.2零星人工费止常情况卜小存在此项预算零星人工费3物资采购成本核算在施工过程中由公司采购的物资材料费用材料费3.1主要材料费核算已签定采购合同、由采购中心采购的大宗材料，如商混、钢筋、大宗装修材料以及机电设备主要材料费3.2周转材料费爬架、脚手架用钢管、扣件、跳板或模板系统、配电箱、临建材料的租赁费用及相关运费、保管费等周转材料费3.3零星材料费核算采购中心或由项目委托采购中心采购的价值较低的零星材料零星材料费4机械设备使用成本核算各种由公司提供

8、的机械设备在使用过程中发生的费用机械使用费代码预算科目核算内容对应财务核算科目4.1大型机械使用费核算塔吊等大型机械设备的进出场费、租赁费、托管费等大型机械使用费4.2零星机械使用费核算小型机械在使用过程中发生的费用零星机械使用费5现场其他直接费成本核算总包自行完成的现场直接费用，具体核算内容包括以下明细科目其他直接费5.1保安费工地按照规定配备的保安所支付的费用保安费5.2试验费工程规定需进行试验检验支付给试验室的费用试验费5.3测量费现场由总包自行进行测量而发生的费用测量费5.4现场清理费现场垃圾清运及文明施工发生的费用现场清理费5.5安全防护费现场按照规定采取安全防护措施而发生的费用安全

9、防护费5.6排污费现场施工按规定交纳的排污费排污费5.7水费现场施工交纳的水费及按规定交纳的排水费水费5.8电费现场施工交纳的电费电费5.9动力燃料费现场备用发电机所使用的动力燃料或保温蒸汽费用动力燃料费5.10临时设施费现场搭设以及拆除临建、临电、临水所发生的费用临时设施费5.11保险费按合同规定投保而由保险公司收取的保费保险费5.12公共事业收费需交给政府的各项收费如占地费、马路代扫费等公共事业收费5.13成品保护费现场进行成品保护所支付的费用成品保护费5.14环境保护费附于环境保护而发生的费用环境保护费5.15特殊技术措施费用于为满足施工目的而采取的特殊技术措施而发生的费用特殊技术措施费

10、5.16中标费中标费5.17项目风险基金用于项目预算外的直接费用开支项目风险基金5.18其他零星直接费不属于上述范围的其他零星支出其他零星直接费6现场管理费工程施工中项目管理人员发生的各项开支均计入本科目，具体核算内容见以下明细科目现场管理费6.1.1文具费办公用签字笔、文件夹、计算器等日常办公消耗品文具费代码预算科目核算内容对应财务核算科目6.1.2书报资料费个人书报费、工作用参考书、报纸杂志、技术资料、定额等书报资料费6.1.3打印复印费复印机租赁费、复印纸、打印墨粉、硒鼓、印制工作程序表格、标准文本、名片等打印复印费6.1.4影象费胶卷、冲扩、摄像等费用影象费6.1.5设备维修费计算机、

11、打印机、复印机、空调、传真机、照相机修理费等设备维修费6.1.6市内电话费市内电话费（不得开支信息台费用）市内电话费6.1.7长途电话费国内、国际长途电话费（包括购买IP卡）长途电话费6.1.8手机费按照公司规定的使用范围和标准进行预算手机费6.1.9呼机服务费呼机服务费6.1.10网络费用网络使用的各种开支，包括拨号上网资费、专线租赁费、Modem勾置费、域名使用费等网络费用6.1.11电话装移机费电话装移机费6.1.12工程图纸费图纸复印、翻译、晒图等工程图纸费6.1.13邮寄费文件邮寄、快递费用邮寄费6.1.14软件费用购置各种电脑软件及软件升级等费用软件费用6.1.15低值易耗品摊销低

12、值易耗品摊销6.1.16生活用品费工地被褥、生活日用品等；总部用清洁用品、生活日用品等。生活用品费6.2业务招待费按照不同的对口部门分别进行预算业务招待费6.3市场营销费用6.3.1CI用品制作费公司笔记本、台历、纪念品、礼仪手册等CI用品的制作费用CI用品制作费6.3.2内部刊物印制费筑潮、新技术通讯、物资通讯等的制作、印刷、邮寄、稿酬费用等内部刊物印制费6.3.3媒体广告费在报纸、杂志、电视、网络等媒体上登载宣传广告的费用媒体广告费6.3.4展览宣传费为对外宣传公司形象，举办或参加展览的费用，具体列出拟参加的展览清单展览宣传费6.3.5宣传品制作费公司简介、宣传片、光盘制作等宣传品制作费代

13、码预算科目核算内容对应财务核算科目6.3.6投标费项目投标阶段发生的标书制作等费用投标费6.3.7投标补偿费在投标过程中发生日勺补偿分包商、设计公司等的费用投标补偿费6.4交通费用6.4.1办公出租车费各项目根据公司有美标准和项目业务量进行预算办公出租车费6.4.2加班出租车费由人力资源部制定相关规定，标准和报销办法加班出租车费6.4.3国内差旅费国内差旅费6.4.4国外差旅费国外差旅费6.4.5加油费根据分用途的里程数计算加油费6.4.6停车过路费停车过路费6.4.7汽车修理费汽车修理费6.4.8年检保险养路费年检有美费用，包括停车泊位证费，车辆的各种保险费，养路费年检保险养路费6.5物业费

14、6.5.1房屋租金项目支付有关办公楼，宿舍等物业费用的租赁费房屋租金6.5.2物业管理费物业管理费6.5.3房屋维修费房屋维修费6.5.4物业水电费物业水电费6.6无形资产摊销6.7固定资产折旧6.7.1房屋折旧盛福、林河基地及宿舍楼等房屋的折旧房屋折旧6.7.2机械设备折旧公司的塔吊，试验仪器等机械设备在公司闲置时计提的折旧机械设备折旧6.7.3办公设备折旧办公设备折旧6.7.4车辆折旧车辆折旧6.7.5其它固定资产折旧其它固定资产折旧6.8职员费用6.8.1职工工资包括工资（含各项津贴）、总经理奖励基金、部门/项目奖励奖金、年终奖、最佳奖、项目成本降低奖、工程创优奖、安全文明工地奖、职员个

15、人荣誉奖、科技论文奖励、购车购房奖励等职工工资代码预算科目核算内容对应财务核算科目6.8.2福利费福利费6.8.3工会经费工会经费6.8.4养老统筹基金养老统筹基金6.8.5失业保险失业保险6.8.6工伤保险工伤保险6.8.7住房公积金住房公积金6.8.8医疗保险医疗保险6.8.9劳保费劳保费6.8.10培训费培训费6.8.11人员借用费公司借用外单位人员需支付的管理费人员借用费6.8.12存档费支付人才中心的档案管理费存档费6.8.13招聘费用招聘广告、场地租赁、体检、信息查询、考试等相关费用招聘费用6.8.14人员资审费人员资审费6.8.15误餐费误餐费6.8.16其他费用其他费用6.9其

16、他费用6.9.1董事会费董事津贴、会务费董事会费6.9.2资格审查费，商年检、贯标认证、外汇年检、税务年检、财务审计、资质年审、项目经理资审、优质工程评定、科技进步奖评定及各行业协会会员费等资格审查费6.9.3律师诉讼费常年或专项律师顾问费、诉讼费等律师诉讼费6.9.4会议费会议费6.9.5定额测定费定额测定费6.9.6仪器检测费仪器检测费6.9.7坏帐损失坏帐损失6.9.8技术开发费技术开发费6.9.9咨询费咨询费6.9.10其它其它6.10税金代码预算科目核算内容对应财务核算科目6.10.1印花税印花税6.10.2车船税车船税6.10.3房产税房产税6.10.4土地使用税土地使用税6.10

17、.5契税契税5 .项目预算管理考核办法考核者考核对象说明公司总经理或主管领导事业部总经理1 .就考核期内本事业部所有项目的预算管理状态，经宫效益及存在的问题写出专题报告报总经理做为考核依据2 .财务资金部做出具体评价上报总经理采购中心经理1 .米购中心经理就考核期内预算管理职责完成情况写出专题报告上报主管领导2 .事业部总经理就考核期内采购中心预算管理情况做出具体评价上报主管领导财务资金部经理1 .本人就考核期间预算管理职责履行情况写出专题报告上报总经理2 .事业部总经理做出具体评价上报总经理合约法律与成本管理部1 .合约法律与成本管理部经理就考核期内预算管理职责完成情况写出专题报告上报主管领导2 .事业部总经理就考核期内合约法律与成本管理部的预算管理情况做出具体评价上报主管领导技术中心经理同上事业部总经理事业部副总经理1 .就考核期内所有负责项目的预算管理状态，经宫效益及存在的问题写出专题报告报事业部总经理做为考核依据2 .项目经理做出具体评价上报事业部总经理项目经理1 .由事业部总经理按预算管理职