中期票据范文

1、述职报告尊敬的公司各位领导： 2012年，我主要负责了兰州、西宁、武威等项目的财务管理工作。随着青海、武威项目全面开盘，财务工作业务大量增加，工作比较繁忙，在诸位领导和同事们的帮助下，顺利完成了各项工作，现将完成的主要工作汇报如下： 一、完成的主要工作： （一）日常管理工作：1、完成了房地产各公司日常管理的指导工作；2、完成了房地产各公司财务核算、账务处理及报表出具审核工作；3、完成了房地产各公司的资金协调、资金管理及费用报销审核工作；4、完成了房地产各公司年度及每月资金计划编制及审核工作；5、完成了各公司工资的编制及审核工作；6、完成了与金都建筑财务的协调工作；7、完成了武威、青海销售台账的

2、设置及审核工作；8、完成了销售回款的收取、催缴及上交工作。截止12月底房地产共回款 13764万元，其中青海回款 9282万元，武威回款 4482万元。 在日常财务管理中注意加强会计基础工作，在各项目财务人员的配合下，较好地完成了会计核算、财务管理等基础工作。在日常核算中充分发挥运用专业会计技巧，努力把帐做巧、做活。充分考虑核算对税收的影响。 在资金协调中，加强资金的调度和管理，一方面积极争取集团的大了支持，另一方面加强房地产内部资金的回收及内部调剂，既满足了集团对资金计划管理的要求又基本保证了房地产个项目的资金需求。 在销售回款的收取中，严格按照收款程序办事，严格审核销售合同，及时回笼资金，

3、并建立了销售台账，及时与销售部进行核对，做到帐实相符，准确无误。（二）税务协调工作：1、完成了各项目日常税款申报及沟通协调工作；2、完成了武威地块交付土地相关契税、土地使用税税收协调工作；对未交付土地契税、土地使用税申请了减免税款200多万元；3、完成了青海、武威项目销售环节涉税协调工作。4、积极应对青海项目税收评估协调沟通工作，利用土地争议少见土地使用税30多万元；5、对年终汇算清缴金进行了税务预测，根据预测结果利对财务核算进行了相应调整，集团内部利息分割等手段，当年减少所得税40余万元，为以后年度减少纳税140多万元；6、完成其他涉税协调工作。在税务协调中，争取税务部门的支持，在税法允许的

4、情况下达到到税款能免则免，能减则减，能推则推的效果，与税务保持了良好的合作关系。（三）银行协调工作：1、完成了青海及武威各银行按揭贷款的洽谈及合同签订工作；在合同洽谈中，充分争取优惠政策，保证了公司利益。2、完成了青海及武威房屋销售按揭贷款的资金协调配合工作，保证了按揭资金放款的及时性。按揭放款率达到70%以上。共收到按揭回款1996 万元，其中青海按揭放款 1187万元，武威按揭放款 809 万元。3、项目贷款的协调沟通及资料报送工作：青海农行项目贷款资料已全部报送完毕，目前处于项目青海农行评审阶段；青海中行贷款资料已报送完毕，目前贷审会已经通过，银行会签已完成，预计2月份办理评估抵押后就可

5、放款9000万元。（四）其他工作：1、完成了3-5月金城宾馆的日常财务管理及资金支付审核工作；2、完成了宾馆财务纠纷的处理工作；3、完成了宾馆稽核未退款项的清缴工作；4、完成了配合集团公司融资工作；5、完成了北普陀项目的审计工作6、完成了肥牛宫清算审计工作；7、完成了领导交办的其他工作。二、 存在的主要问题：1、在工作中，管理经验不足、管理力度不够，存在面情软等问题；2、对人员的培养做的不够，房地产后期财务事务越来越复杂，现有财务人员的业务水平已不能满足目前的工作需要。需加强房地产财务人员的培训工作。3、公积金放款速度缓慢，主要是公积金涉及政府部门，办理程序复杂，不可控因素多。三、明年的工作打

6、算房地产的财务，越到后期，财务工作越繁重，涉税越复杂。作为房地产的财务负责人深感责任重大，打算从以下几个方面做好明年的工作：1、继续完善财务管理制度，建立与房地产业相适应的财务管理制度；2、积极参与项目的管理，当好企业的参谋，从财务管理及避税角度提出建议及意见；3、全力做好销售及销售按揭的协调配合工作；积极应对公积金贷款中出现的问题，积极回笼资金；4、做好房地产基础财务核算的管理和指导工作； 5、做好各项目税款的筹划工作，做好销售环节涉税处理工作；6、积极协调、调剂各项目所需资金。7、加强对资金使用的控制和监管。8、做好房地产的融资工作。9、加强自身学习的同时做好房地产财务人员的培训、培养交流

7、工作；10、做好领导交办的其他工作。 以上汇报，如有不妥，请领导们批评指正！ 述职人：王玉莉 二一二年十二月三十日房地产财务汇报一、各项目已完投资情况：1、兰州项目：已完累计投资75180万元，其中2012年完成投资36838万元；累计建安工程结算为2100万元，全部为本年完成；2、西宁项目：已完累计投资56434万元，其中2012年完成投资12518万元，累计工程结算29178万元，其中2012年完成17699万元。3、武威项目：已累计完成投资49319万元，其中2012年完成投资16072万元；累计建安工程结算26400万元，其中2012年完成22900万元。二、资金使用情况： 1、兰州项

8、目：本年共收到集团拨款37176万元，共使用 万元，主要为支付地价款35900万元，支付金都建筑进度款600万；支付日常管理费用125万。2、西宁项目：本年度共收到集团拨款6536万元，销售回款9282万元，共使用资金12656，主要为开发成本11491（金都11279万元），税金553万元，销售费用374万元，管理费用238万元3、武威项目：本年共收到集团拨款15780万元，销售回款4482万元，共使用资金17943万元，其中支付开发成本12162万元（金都9537万元），土地价款4300万元，税金1196万元，管理费用110，营业费用175万元。三、销售回款情况：1、西宁项目：2012年共

9、计销售房屋1.88亿元，共收到回款9282万元。2、武威项目：2012年共计销售房屋1.02亿元，共收到回款4482万元。四、存在的主要问题：目前，我们的房地产企业的财务管理还处于基本的会计核算阶段，没有充分发挥财务管理在应有的作用，具体表现为：（一）财务人员素质参差不齐我们房地产目前的财务人员，虽然都是具有财务专业知识的人员，但对房地产企业会计制度并不熟悉，我们的项目都投资巨大，核算难度大、涉税复杂，目前的知识结构难以满足工作的需要。尤其是国家税收调控力度加大，税收政策的调整，新财务规则的制定都对财务人员提出了更高要求，都需要财务人员有较高的专业水平。 （二）财务的项目参与程度过低 在招投标

10、、合同签订、经营决策等重要事项中往往没有财务人员的参与。（三）财务筹划的难以实现财务筹划是一个系统工程，需要在特定的条件下及相关部门企业的多方配合，目前我们项目的财务筹划很多情况下难以实现，原因如下：1、财务人员水平有限：受制于相关制度和财务人员水平，财务筹划的功能未能得以实现。2、财务人员信息滞后：财务筹划是在一定条件下才能实施，由于信息滞后，致使某些筹划方案，无法实施。3、相关配合部门或企业管理水平低下，致使某些筹划思路无法实现，比如利润在上下游企业的转移，无法实施。销售定价筹划由于没有严谨的成本预测，无法实施。（四）关联企业财务管理水平有待提高： 目前我们的房地产项目都是有我们集团的建筑

11、企业在施工，建筑业的财务管理水平对房地产企业影响重大，目前在与建筑业的合作中存在以下问题： 1、基础账务核算问题：在与建筑业的合作中，我们的内部对账一直存在问题。部分账务不做及时处理，致使帐对不上。 2、武威工程结算问题：武威项目是由建筑公司大包，而目前的工程结算只有分包队伍的结算，直接影响房地产及建筑公司的财务核算准确性。应尽快确定大包工程单价，及时与房地产进行工程量确认及结算工作。3、青海工程核算问题：据了解，承建西宁项目的天水金都建筑青海分公司并未纳入建筑公司的财务核算，对于这么大的工程，在体外核算，存在巨大的涉税风险：首先对于房地产企业来说，如果工程成本得不到确认，很可能对于我们的工程

12、成本进行调整，房地产应该抵扣的成本减少，致使土地增值税及所得税额大幅增加。其次对于建筑公司而言，稽查房地产的惯用手段是联查建筑公司来核实建筑成本，一旦稽查进入，建筑公司存在巨大的涉税风险，后果不堪设想。4、集团采购的问题:按照集团的思路，房地产使用的大宗材料全部由集团采购，然后由集团和建筑公司进行结算，目前的情况是这部分款项既有集团支付部分也有建筑公司支付部分，致使建筑公司材料成本既有自行采购，又有集团采购，集团对集团采购失去控制，管理难度很大。另外武威项目甘肃六建不是分包队伍，甘肃六建使用的钢材应属于甲供料，发票应该开给房地产，而且在甘肃六建的合同签订中没有约定这块，在后期的核算中这块成本难

13、以确认。六、解决问题的思路：针对目前我公司房地产财务目前的现状，提出以下管理建议：（一）提高财务管理意识 ，逐步增加财务参与度。决策者的财务意识直接决定一个企业的财务管理水平。要认清财务管理的重要性和必要性，确立财务管理在企业管理中的中心地位。不断增加财务的参与程度，逐渐提高财务的管理水平，为企业发展提供准确的决策依据。  （二）提高财务管理人员的业务素质   1、在选拔聘用财务人员时，应根据需要聘用一些专业水平高的财务管理人员，建立一支高素质的财务队伍。2、要加强对在职人员的专业培训。鉴于房地产开发行业的特殊性，房地产开发企业的财务人员除要掌

14、握相应的财务税务知识外，还要学习其他如工程管理、工程结算、成本控制等知识。房地产企业可通过“派出去请进来”的办法来开展财务人员的培训工作，现在有很多专业的公司在对房地产的税收政策进行研究，应派财务人员走出去及时掌握房地产行业的最新税收法规和先进的经验，也可在本公司组织不同部门间的业务交流，如请工程专业人员给财务人员讲解施工过程和工程结算知识等。3、财务人员还要加强职业道德修养。财务人员岗位具有其特殊性，需要加强思想和业务两方面的管理，才能确保财务人员的水平真正提高。（三）加强集团内部财务管理1、集团财务核算需要整体水平的提高，建议从集团角度考虑加强建筑公司的财务核算力量，配备专业水平的财务人员。2、建议成立专人小组，对于建筑公司的财务情况进行整体梳理。对青海、武威工程核算中存在的问题及时进行整改。3、加强集团采购的管理：我们现在名义上是集团采购，实际上集团对于这块没有任何的控制，管理上存在真空，建议加强集团采购的管理。对于武威六建的甲供料问题尽快予以考虑解决。