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文档简介

1、固定资产管理办法1.目的：为加强公司办公资产的有序管理，有效控制行政费用开支，特制定本办法。2.适用范围：本制度适用于XX集团及各子公司。3.责任部门：总裁办4.办公资产的定义：4.1价值在2000元以上，包括但不限于房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品。4.2 单位价值在2000元以下，但使用年限超过2年的。5.管理流程5.1资产购置申请：拟使用部门提出资产购置申请，填写资产采购申请单（附件1）。审批：申请部门按照资产采购申请表的规定完成审批流程。统一报采购人员实施采购。 采购：由采购人员收到完成审批的资产采购清单后的三

2、天内完成采购任务。5.2资产入库： 验收：采购人员在完成采购后第一时间办理物品入库手续，资产管理员凭资产采购申请单进行核对，确定无误后办理入库手续。填写入库单（附件2）。编号：资产管理员负责为新购入的资产编号并粘贴资产标签。建账：.1 资产管理员负责填写资产登记表（附件3），建立资产实物台账。完成建立资产实物台账后第一时间内将购置资产的原始单据转交财务。5.3 资产领用 新入职人员填写资产领用申请表，经相关人员签字后到资产管理员处办理资产领用手续。5.4 资产保管 个人领用资产及部门使用资产的管理责任落实到部门和个人。在库办公室资产和公共区域资产由总裁办资产管理员负责保管。 各部门应对使用中的

3、资产和因工作需要外借资产应进行妥善保管，因保管不善，在资产折旧期内人为损坏的，应按资产帐面价值赔偿。5.5 资产调动资产管理员填写固定资产转移表（附件4），与使用单位负责人办理移交手续，双方签字确认。5.6 资产报废 申请：当满足下述条件之一时，使用单位可填写固定资产报废申请表（附件5），提出资产报废申请：.1 额定使用年限到期；.2 资产折旧到零；.3 使用过程中单次维修费用大于资产现值的50%； 审批：资产使用部门按固定资产报废申请表的内容完成审批流程。 执行： .1 实物处理：资产管路员在收到已获批准的固定资产报废申请表后的一个工作周内完成报废资产的实物处理工作，财务部负责监督。.2 账务处理：资产管理员处理完毕后立即变更资产实物台账，并及时通知财务部变更固定资产明细账。5.7资产保养、维修 保养：资产使用部门负责按资产使用说明书的要求定期保养资产。 维修：资产使用部门负责提出资产维修申请，由资产管理员负责联系维修。5.8 资产盘点 盘点：资产管理员和财务部负责每月的6月和12月的最后一周对全部资产各盘点一次。 资产管理员负责将盘点结果填写在固定资产盘点表（附件6）内，报总裁阅知。 资产管理员及财务部各留存一份固定资产盘点表。6. 其他6.1本管

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