第五章国际支付

1、第第 五五 章章 国国 际际 支支 付付 卖方卖方 先付款，后生产先付款，后生产付款后发货付款后发货预付部分款（交定金），再发货预付部分款（交定金），再发货一手交钱一手交货一手交钱一手交货先发货，后支付部分款先发货，后支付部分款收货检验付款收货检验付款收货转售后付款收货转售后付款序：在谈判中，对卖方（买方）均想获得最有利序：在谈判中，对卖方（买方）均想获得最有利付款方式付款方式 买方买方1、在谈判中，对、在谈判中，对卖方卖方（买方）最有利的付款方式（买方）最有利的付款方式是什么？是什么？2、出口商如何防范收汇风险？、出口商如何防范收汇风险？ 第五章国际支付第五章国际支付 教学内容：支付的工具，

2、支付的方式，教学内容：支付的工具，支付的方式，* *信信用证用证，备用信用证与保函，备用信用证与保函，保理保理重点：重点：* *信用证信用证难点：信用证的基本原则，信用证的类型难点：信用证的基本原则，信用证的类型要求：识记、理解、运用、评价要求：识记、理解、运用、评价教学内容教学内容第一节国际支付工具第一节国际支付工具 （107-114）第二节国际支付方式第二节国际支付方式汇付与托收汇付与托收 （115-162）*第三节国际支付方式第三节国际支付方式信用证信用证第四节国际支付方式第四节国际支付方式备用信用证和见索备用信用证和见索既付保函既付保函 第五节国际保理第五节国际保理第一节国际支付工具（

3、第一节国际支付工具（107）一、货币一、货币本币与外币本币与外币一般等价物一般等价物马克思：从物物交换到货币的出现，是人类历马克思：从物物交换到货币的出现，是人类历史的最惊险的一跳。史的最惊险的一跳。我国钱币史：我国钱币史： （硬币）战国（硬币）战国秦：统一的圆形方孔钱秦：统一的圆形方孔钱当今硬币当今硬币（纸币）宋：交子纸币）宋：交子当今纸币当今纸币二、二、 银行卡银行卡（信用卡）（信用卡）代物券、代币券等代物券、代币券等*三、票据三、票据信用货币信用货币（靠当事人与法律保障）（靠当事人与法律保障） 三、三、国际贸易支付工具国际贸易支付工具-* *票据票据。票据：无条件支付票据：无条件支付一定

4、金额金钱为目的的有价证券。一定金额金钱为目的的有价证券。 汇票（付款的指示）汇票（付款的指示） 本票（付款的承诺）本票（付款的承诺） 支票（特殊的汇票）支票（特殊的汇票）v汇票的含义：汇票的含义： 指由出票人签发的，委托付款人在见票时或指由出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付一定的金额给收款人或者在指定日期无条件支付一定的金额给收款人或其指定人的票据。其指定人的票据。 v种类种类商业汇票与银行汇票（出票人）商业汇票与银行汇票（出票人）跟单汇票与光票（是否随单）跟单汇票与光票（是否随单）即期汇票与远期汇票（付款时间）即期汇票与远期汇票（付款时间）v汇票的使用程序汇票的使用程序

5、即期：即期： 出票出票转让转让提示付款提示付款 付款（拒付款（拒付）付）追索追索远期：远期： 出票出票转让转让提示承兑提示承兑 承兑承兑提提示付款示付款 付款（拒付）付款（拒付）追索追索第二节国际支付方式第二节国际支付方式汇付与托收汇付与托收一、一、国际支付方式概述国际支付方式概述二二、汇付、汇付 （115）三三、托收、托收 （116）*三、跟单信用证三、跟单信用证 （120）四、备用信用证与见索即付保函（四、备用信用证与见索即付保函（143-157） （145）五、国际保理五、国际保理 （158）1、汇付方式、汇付方式汇款人（买方）汇款人（买方）（银行（银行/邮局）邮局）收款人收款人（卖方）

6、（卖方） 付款人一、国际支付方式概述一、国际支付方式概述（一）、常见的支付方式（一）、常见的支付方式2、托收方式、托收方式委托收款人委托收款人-（受托银行（受托银行/其他）其他） 付付款人款人 3 3、信用证、信用证受益人（卖方）受益人（卖方）银行银行D/P，D/AL/C 1 1、汇付：、汇付：国内法：如中国：国内法：如中国：邮政法邮政法、支付支付结算办法结算办法2 2、托收、托收：国际惯例：国际惯例*托收统一规则托收统一规则国内法：如中国国内法：如中国支付结算办法支付结算办法3 3、信用证：国际惯例、信用证：国际惯例* *跟单信用证惯例跟单信用证惯例（UCP500UCP500）国内法：中国国

7、内法：中国国内信用证结算办法国内信用证结算办法 （中国人民银行颁布）（中国人民银行颁布）美国美国统一商法典统一商法典第五编第五编“信用证信用证”*（二）、有关法律渊源：（二）、有关法律渊源：二、汇付（二、汇付（115115）1 1、汇付的含义及性质、汇付的含义及性质 买方主动付款买方主动付款* *支付程序：支付程序： 商业信誉商业信誉买方买方卖方卖方汇出银行汇出银行汇入银行汇入银行买卖合同关系买卖合同关系委托付款 委托付款通 知2 2、汇付的类型：、汇付的类型：信汇；电汇；票汇。信汇；电汇；票汇。* *3 3、当事人关系、当事人关系：信汇、电汇信汇、电汇汇款人（买方）汇款人（买方） 汇出行：委

8、汇出行：委托代理关系；汇出行托代理关系；汇出行汇入行：委托代理汇入行：委托代理关系；收款人（卖方）是上述代理关系的第三关系；收款人（卖方）是上述代理关系的第三人，银行对于收款人不承担责任。人，银行对于收款人不承担责任。票汇：票据作为汇款工具。汇出行（出票人）、票汇：票据作为汇款工具。汇出行（出票人）、汇入行（票据付款人）汇入行（票据付款人） 收款人是一种票收款人是一种票据关系。买方据关系。买方汇出行是委托代理关系。汇出行是委托代理关系。二、托收（二、托收（116116）1 1、托收的含义及性质、托收的含义及性质卖方主动要求买方付款卖方主动要求买方付款* *支付程序支付程序商业信用商业信用委托人

9、（卖方）委托人（卖方）付款人（买方）付款人（买方）托收银行托收银行（卖方所在地银行）（卖方所在地银行）代收银行代收银行（买方所在地银行）（买方所在地银行） 买卖合同规定 委托收款 委托收款 通 知 付 款 通 知 通 知 2 2、托收的种类、托收的种类 跟单托收：跟单托收：付款交单（付款交单（D/PD/P）承兑交单（承兑交单（D/AD/A） 光票托收光票托收 有关托收的国际惯例：有关托收的国际惯例：1993年年托收统一规则托收统一规则，国际商会第，国际商会第522出版物，出版物，简称简称URC 522，1996年年1月月1日起实施日起实施委托人（卖方）付款人（买方）托收银行代收银行1 买卖合同

10、2 委托收款3 委托收款4 承兑提示5 承 兑6 付款提示7 付 款8 交 单9 通知10 通 知“见票后一个月付见票后一个月付款，付款后交单款，付款后交单”委托人（卖方）付款人（买方）托收银行代收银行“见票后一个月付见票后一个月付款，承兑后交单款，承兑后交单”1 买卖合同2 委托收款10 通 知9 通知3 委托收款4 承兑提示5 承 兑6 交 单7 付款提示8 付 款*3 3、托收当事人关系。、托收当事人关系。委托人（卖方）委托人（卖方）托收行：委托代理关系。托收行：委托代理关系。托收行托收行代收行：委托代理关系。代收行：委托代理关系。委托人（卖方、收款人）委托人（卖方、收款人） 付款人（买

11、方）付款人（买方）票据关系。票据关系。4 4、银行的义务和免责。、银行的义务和免责。银行收委托人委托向银行收委托人委托向付款人收款，履行作为受托人的义务，尽到小付款人收款，履行作为受托人的义务，尽到小心、谨慎、善意管理之责。（心、谨慎、善意管理之责。（119） 5 5、托收下的融资（借钱）。（、托收下的融资（借钱）。（119119） 卖方融资：出口托收押汇；卖方融资：出口托收押汇；买方融资：信托收据。买方融资：信托收据。*第三节第三节 跟单信用证跟单信用证 （120120）*一、信用证的含义。一、信用证的含义。概念：银行有条件付款的承诺，只要受益人提概念：银行有条件付款的承诺，只要受益人提交的

12、单据符合信用证要求，银行就付款的有价交的单据符合信用证要求，银行就付款的有价证券证券, ,是银行有条件付款的证券。是银行有条件付款的证券。法律渊源：法律渊源：跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例500500：七部七部分分A、总则与定义；、总则与定义；B、信用证形式与通知、信用证形式与通知(信信用证种类、通知的规定）；用证种类、通知的规定）；C、责任与义务（银、责任与义务（银行审核单据等的责任、银行免责规定）；行审核单据等的责任、银行免责规定）；D、单、单据（对单据的形式要求）；据（对单据的形式要求）；E、杂项规定（其余、杂项规定（其余问题如：交单日期、对装运期的理解等）；问题如：交单日期、对装

13、运期的理解等）；F、转让信用证；转让信用证；G、款项让渡（江信用证下所得款、款项让渡（江信用证下所得款项让给他人，但非信用证权利的转让）项让给他人，但非信用证权利的转让） 国内：如美国国内：如美国统一商法典统一商法典二、二、* *信用证当事人及信用证当事人及支付程序支付程序（122） 第一，买卖双方在买卖合同中规定采用信用证方式支付货款。第一，买卖双方在买卖合同中规定采用信用证方式支付货款。第二，买方按合同规定时间申请银行开证，按合同内容填写开证申请书。第二，买方按合同规定时间申请银行开证，按合同内容填写开证申请书。第三，开证银行根据开证申请书，开出以卖方为受益人的信用证，寄交给通知银行。第三

14、，开证银行根据开证申请书，开出以卖方为受益人的信用证，寄交给通知银行。第四，通知银行核实信用证真实性，将信用证转交给受益人。第四，通知银行核实信用证真实性，将信用证转交给受益人。第五，受益人审核信用证；装运货物，备齐单据，在信用证有效期内向议付银行交单。第五，受益人审核信用证；装运货物，备齐单据，在信用证有效期内向议付银行交单。第六，议付银行审核单据相符后，扣除利息，把货款垫付给卖方。第六，议付银行审核单据相符后，扣除利息，把货款垫付给卖方。第七，议付银行将汇票和货运单据一起寄交给付款银行，索偿款项。第七，议付银行将汇票和货运单据一起寄交给付款银行，索偿款项。第八，付款银行审核货运单据与信用证

15、相符后，付款给议付银行。第八，付款银行审核货运单据与信用证相符后，付款给议付银行。第九，开证银行通知买方付款赎单。第十，买方付款。第十一，开证行交单。第九，开证银行通知买方付款赎单。第十，买方付款。第十一，开证行交单。开证申请人（买方）开证申请人（买方）受益人（卖方）受益人（卖方） 付款银行付款银行 开证银行开证银行 通知银行通知银行 议付银行议付银行信用证支付程序所涉及到的问题：信用证支付程序所涉及到的问题： 1、开证行开出信用证意味着什么？、开证行开出信用证意味着什么？ 2、开证银行为什么同意开证？有没有风险？、开证银行为什么同意开证？有没有风险？ 3、议付行为什么同意议付货款？议付货款有

16、无、议付行为什么同意议付货款？议付货款有无风险？风险？ 4、开证行遭到买方拒付怎么办？、开证行遭到买方拒付怎么办？ *三、信用证下各方当事人的关系三、信用证下各方当事人的关系（121）*（1 1）、基本当事人：开证申请人、开证行、通知）、基本当事人：开证申请人、开证行、通知行、受益人、指定行或议付行。其余当事人：保行、受益人、指定行或议付行。其余当事人：保兑行，指定行兑行，指定行- - 付款行、承兑行、议付行、转让付款行、承兑行、议付行、转让行等，第一受益人、第二受益人。行等，第一受益人、第二受益人。 *（2 2）、信用证下各方当事人的关系）、信用证下各方当事人的关系。1 1、开证申请人、开证

17、申请人开证行：以开证申请书开证行：以开证申请书(Application Form)(Application Form)的形式建立起来的一种合的形式建立起来的一种合同关系。开证申请人同关系。开证申请人受益人：买卖合同关受益人：买卖合同关系，开证行破产由申请人承担第二位的付款责系，开证行破产由申请人承担第二位的付款责任任2 2、开证行、开证行受益人：由信用证调整的证券受益人：由信用证调整的证券关系，开证行代替买方承担第一位的付款责任。关系，开证行代替买方承担第一位的付款责任。3 3、开证行、开证行通知行、承兑行、议付行：基通知行、承兑行、议付行：基本为委托代理关系本为委托代理关系4 4、开证行、开

18、证行保兑行：担保关系，保证信用保兑行：担保关系，保证信用证能付款。证能付款。 5 5、通知行、付款行、承兑行、议付行、通知行、付款行、承兑行、议付行受受益人：基本上是上述委托代理关系的第三人。益人：基本上是上述委托代理关系的第三人。其中，其中，通知行与受益人之间还构成一种委托关系，通知行与受益人之间还构成一种委托关系，* *通知行通知行向受益人负有审核单据表面真实的义务向受益人负有审核单据表面真实的义务第七条第七条 通知行的责任通知行的责任 信用证可经另一家银信用证可经另一家银行（行（“通知行通知行”）通知受益人，但通知行无须承）通知受益人，但通知行无须承担付款承诺之责任。如通知行决定通知，担

19、付款承诺之责任。如通知行决定通知，就应合就应合理审慎地核验所通知的信用证的表面真实性理审慎地核验所通知的信用证的表面真实性。如。如通知行决定不通知，就必须不延误地告知开证行。通知行决定不通知，就必须不延误地告知开证行。如通知行不能确定信用证的表面真实性，就如通知行不能确定信用证的表面真实性，就必须不延误地告知发出该指示的银行，说明本行必须不延误地告知发出该指示的银行，说明本行不能确定该信用证的真实性。不能确定该信用证的真实性。如通知行仍决定通如通知行仍决定通知，则必须告知受益人本行不能核对信用证的真知，则必须告知受益人本行不能核对信用证的真实性。实性。6 6、保兑行、保兑行受益人：担保关系受益

20、人：担保关系。 关系如下图关系如下图卖方 买方 开证银行议付行开证申请人与开证行开证申请人与开证行之间的关系是以开证之间的关系是以开证申请书申请书ApplicationForm)的形式建立起来的一的形式建立起来的一种合同关系种合同关系开证行与受益开证行与受益人之间的合同人之间的合同关系关系L/C代理关系跟单信用证跟单信用证 （3 3）、开证申请人、开证银行及其他当事人）、开证申请人、开证银行及其他当事人的权利与责任的权利与责任1 1开证申请人的责任：开证申请人的责任：第一，按照买卖合同规定的第一，按照买卖合同规定的时间开出信用证；第二，根据买卖合同内容填写时间开出信用证；第二，根据买卖合同内容

21、填写开证申请书；第三，向开证银行提供保证，并保开证申请书；第三，向开证银行提供保证，并保证单据相符时付款赎单；第四，向开证银行付款证单据相符时付款赎单；第四，向开证银行付款赎单，在买方付款赎单之前，单据属于开证银行；赎单，在买方付款赎单之前，单据属于开证银行；*第五，如果开证银行破产，买方有义务向卖方付第五，如果开证银行破产，买方有义务向卖方付款，承担第二性付款责任。款，承担第二性付款责任。 2 2开证申请人的权利开证申请人的权利：第一，有权在付款赎单对第一，有权在付款赎单对单据进行审核，发现不符点，有权拒绝付款赎单；单据进行审核，发现不符点，有权拒绝付款赎单；第二，付款赎单之后，对货物有权进

22、行检验，发第二，付款赎单之后，对货物有权进行检验，发现不符有向卖方索赔权；第三，有权要求卖方提现不符有向卖方索赔权；第三，有权要求卖方提供履约保证，未提供时有权不申请开证。供履约保证，未提供时有权不申请开证。3 3开证银行的责任开证银行的责任：第一、开证银行按照开证第一、开证银行按照开证申请书指示，正确、及时地开出信用证；申请书指示，正确、及时地开出信用证；*第第二，向受益人及其他汇票持票人承担第一性的二，向受益人及其他汇票持票人承担第一性的付款责任；第三，开证银行审单付款是终局的，付款责任；第三，开证银行审单付款是终局的，如果申请人拒绝付款赎单，无追索权（向受益如果申请人拒绝付款赎单，无追索

23、权（向受益人）。第四，仔细审核单据。人）。第四，仔细审核单据。 4 4开证银行的权利：开证银行的权利：第一，在开出信用证之前，第一，在开出信用证之前，有权向申请人收取保证金及手续费等费用；有权向申请人收取保证金及手续费等费用；*第二，对受益人提交的单据，有权严格审核；第二，对受益人提交的单据，有权严格审核；第三，付款后，如申请人不能付款赎单有权处第三，付款后，如申请人不能付款赎单有权处理单据或货物理单据或货物 5 5、通知行的责任、通知行的责任。通知行无须承担付款承诺之。通知行无须承担付款承诺之责任。如通知行决定通知，责任。如通知行决定通知，*就就应合理审慎地核应合理审慎地核验所通知的信用证的

24、表面真实性。如通知行决定验所通知的信用证的表面真实性。如通知行决定不通知，就必须不延误地告知开证行。不通知，就必须不延误地告知开证行。 6 6、保兑行的责任、保兑行的责任保证信用证被兑付，对受益保证信用证被兑付，对受益人无追索权。人无追索权。7 7、指定行的责任。、指定行的责任。指定行可以接受开证行的指指定行可以接受开证行的指定也可以拒绝，如接受因其指定的内容不同，责定也可以拒绝，如接受因其指定的内容不同，责任也不同。按指定的内容如分别承担付款、承兑、任也不同。按指定的内容如分别承担付款、承兑、议付等责任。议付行开征行的关系：什么情况构议付等责任。议付行开征行的关系：什么情况构成议付；议付行与

25、受益人的关系：议付行议付后成议付；议付行与受益人的关系：议付行议付后对于受益人有没有追索权？对于受益人有没有追索权？此外，根据诚实信用原则，各银行负有协助通知此外，根据诚实信用原则，各银行负有协助通知的义务的义务四、信用证的种类四、信用证的种类。（129）1 1、付款前可否撤销：、付款前可否撤销：可撤销（可修改、撤销）与可撤销（可修改、撤销）与不可撤销信用证。不可撤销信用证。2 2、付款时间与方式：、付款时间与方式：即期付款信用证即期付款信用证出示信用出示信用证和单据时付款；延期证和单据时付款；延期-出示信用证和单据后一出示信用证和单据后一段时间付款；承兑信用证段时间付款；承兑信用证汇票付款人

26、承兑受益汇票付款人承兑受益人开出的汇票；议付信用证人开出的汇票；议付信用证议付行受让票据或议付行受让票据或信用证付款，分为指定议付、自由议付。程序：信用证付款，分为指定议付、自由议付。程序：受益人受益人信用证、提单等单据（汇票）信用证、提单等单据（汇票）付款行付款行承兑汇票或付款承兑汇票或付款付款行付款行信用证、提单等单据（汇票）信用证、提单等单据（汇票）开证行开证行偿付偿付 *付款时可与汇票结合起使用（承兑必须使用汇付款时可与汇票结合起使用（承兑必须使用汇票）也可不用汇票，一旦使用汇票，则汇票出票）也可不用汇票，一旦使用汇票，则汇票出票人必须符合信用证规定，通常是受益人，汇票人必须符合信用证

27、规定，通常是受益人，汇票付款人应为信用证规定的银行，通常是开证票付款人应为信用证规定的银行，通常是开证行、指定行、保兑行，一般不得是开证申请人。行、指定行、保兑行，一般不得是开证申请人。* *在汇票承兑、转让、付款后即在相关当事人在汇票承兑、转让、付款后即在相关当事人之间构成票据关系。之间构成票据关系。*3 3、是否可转让、是否可转让：可转让与不可转让信用证。：可转让与不可转让信用证。* *可可转让信用证：转让信用证：只有信用证明确注明只有信用证明确注明“可转让的可转让的”才属于可转让信用证；才属于可转让信用证； 第一受益人（原始受益人）受益人第一受益人（原始受益人）受益人转让行转让行 第二受

28、益人。第二受益人。 付款时，付款时， 第一受益人第一受益人 替换单据替换单据 差额差额 第第 二受益人二受益人信用证等单据信用证等单据付款行付款行 或第一受益人或第一受益人 替换单据替换单据 差额差额 信用证等单据信用证等单据开证行开证行可转让信用证只能转让一次。转让行也不定要办理转可转让信用证只能转让一次。转让行也不定要办理转让。让。它适合于国际货物的转卖它适合于国际货物的转卖。 信用证流向：买家信用证流向：买家卖家卖家第二卖家第二卖家 货物流向：货物流向： 第二卖家第二卖家卖家卖家买家买家4 4、背对背信用证、背对背信用证：以原信用证为基础在开立第二张：以原信用证为基础在开立第二张信用证。

29、也用于转卖中。信用证。也用于转卖中。5 5、循环信用证、循环信用证：信用证金额被全部或部分使用后又：信用证金额被全部或部分使用后又恢复到原有金额，可再次使用，直至达到规定次数恢复到原有金额，可再次使用，直至达到规定次数或金额。一般用于常年定期、定量供应货物场合。或金额。一般用于常年定期、定量供应货物场合。6 6、预支信用证（红条款信用证）、预支信用证（红条款信用证）：允许受益人在出：允许受益人在出货前凭光票支取部分货款做准备金，日后在兑付信货前凭光票支取部分货款做准备金，日后在兑付信用证时再扣除。允许提前支取货款的特别条款通常用证时再扣除。允许提前支取货款的特别条款通常用红色打印、引人注目。用

30、红色打印、引人注目。*五、信用证交易遵循的原则（跟单信用证统一五、信用证交易遵循的原则（跟单信用证统一惯例惯例500500）（）（124-133124-133）*（1 1）、）、信用证交易独立信用证交易独立。（。（124124）含义：含义：信用证是独立于买卖合同之外在开证信用证是独立于买卖合同之外在开证行与受益人之间的一种附条件支付合同，其行与受益人之间的一种附条件支付合同，其效力、履行等不受其他合同的影响，信用证效力、履行等不受其他合同的影响，信用证的效力、履行也不影响其它合同的效力，即的效力、履行也不影响其它合同的效力，即使信用证中援引了合同的条款，银行也与该使信用证中援引了合同的条款，银

31、行也与该合同无关，不受合同的约束。银行付款时，合同无关，不受合同的约束。银行付款时，只问只问L/CL/C，不问合同；只问单据，不问货物。，不问合同；只问单据，不问货物。 如惯例规定如惯例规定它是信用证存在的基础和灵魂它是信用证存在的基础和灵魂。我国也已在司法解释中已明确了其独立地位。我国也已在司法解释中已明确了其独立地位。第三条第三条 信用证与合同信用证与合同 就性质而言，信用就性质而言，信用证与可能作为其依据的销售合同或其它合同，证与可能作为其依据的销售合同或其它合同，是是相互独立的两种交易相互独立的两种交易。即。即使信用证中提及该使信用证中提及该合同，银行亦与该合同完全无关合同，银行亦与该

32、合同完全无关，且不受其约，且不受其约束。因此，一家银行作出付款、承兑并支付汇束。因此，一家银行作出付款、承兑并支付汇票或议付及或履行信用证项下其它义务的承票或议付及或履行信用证项下其它义务的承诺，诺，并不受申请人与开证行之间或与受益人之并不受申请人与开证行之间或与受益人之间在已有关系下产生的索偿或抗辩的制约。间在已有关系下产生的索偿或抗辩的制约。 我国我国1989年我国最高人民法院年我国最高人民法院关于印发关于印发全国沿海地区涉外、涉港澳经济审判工全国沿海地区涉外、涉港澳经济审判工作座谈会纪要作座谈会纪要 【文【文 件件 号】法号】法(经经)发发1989 【颁布部门】最高【颁布部门】最高人民法

33、院人民法院【颁布日期】【颁布日期】1989年年06月月12日【实施日期】日【实施日期】1989年年06月月12日日 关于冻结信用证项下货款的关于冻结信用证项下货款的 问题，根据问题，根据在国际上长期广泛适用的在国际上长期广泛适用的跟单信用证统一惯跟单信用证统一惯例例的规定，银行信用证是银行以的规定，银行信用证是银行以 自身信誉向自身信誉向卖方提供付款保证的一种凭证，是国际货物买卖方提供付款保证的一种凭证，是国际货物买卖中常用的付款方式，也是我国对卖中常用的付款方式，也是我国对 外贸易中常外贸易中常用的付款方式。用的付款方式。 信用证是独立于买卖合同的单据交易，只要卖信用证是独立于买卖合同的单据

34、交易，只要卖方所提交的单据表方所提交的单据表 面上符合信用证的要求，面上符合信用证的要求，开证银行就负有在规定的期限内付款的义务，开证银行就负有在规定的期限内付款的义务，如果单证不符，开证如果单证不符，开证 银行有权拒付，无需由银行有权拒付，无需由法院采取诉讼保全措施。信用证交易和买卖法院采取诉讼保全措施。信用证交易和买卖合同属于两个不同的法律合同属于两个不同的法律 关系，在一般情况关系，在一般情况下不要因为涉外买卖合同发生纠纷，轻易冻下不要因为涉外买卖合同发生纠纷，轻易冻结中国银行所开信用证项下货结中国银行所开信用证项下货 款，否则，会款，否则，会影响中国银行的信誉。影响中国银行的信誉。根据

35、国际国内的实践根据国际国内的实践经验，如有充分证据证明卖方是利经验，如有充分证据证明卖方是利 用签订合用签订合同进行欺诈，且中国银行在合理的时间内尚同进行欺诈，且中国银行在合理的时间内尚未对外付款，未对外付款，在这种情况下，人民法院在这种情况下，人民法院 可以根据买方的请求，可以根据买方的请求，冻结信用证项下货款。在远期信用证情况下，冻结信用证项下货款。在远期信用证情况下，如中国银行已承兑了汇如中国银行已承兑了汇 票，中国银行在信用证票，中国银行在信用证上的责任已变为票据上的无条件付款责任，人上的责任已变为票据上的无条件付款责任，人民法院就不应加以冻结民法院就不应加以冻结 。所以，采用这项保全

36、。所以，采用这项保全措施一定要慎重，要事先与中国银行取得联系，措施一定要慎重，要事先与中国银行取得联系，必要时应向上级人民必要时应向上级人民 法院请示。对于中国涉外法院请示。对于中国涉外仲裁机构提交的冻结信用证项下货款的申请，仲裁机构提交的冻结信用证项下货款的申请，人民法院也应照此办理。人民法院也应照此办理。案例案例 案例案例 1999年年8月，我国广州某公司（买方）与英月，我国广州某公司（买方）与英国某公司（卖方）订立了国某公司（卖方）订立了DDU广州的进口合同，装广州的进口合同，装运期为运期为10月份，以不可撤销的信用证支付，广州某月份，以不可撤销的信用证支付，广州某银行（开证行）根据的买

37、方申请，向卖方开出了规定银行（开证行）根据的买方申请，向卖方开出了规定金额的不可撤销的信用证，并委托伦敦的一家银行通金额的不可撤销的信用证，并委托伦敦的一家银行通知并议付此信用证。卖方于知并议付此信用证。卖方于1999年年10月月15日装运货日装运货物并获得信用证要求的提单、保险单、发票等单据后，物并获得信用证要求的提单、保险单、发票等单据后，即到该英国议付行议付。银行审单后认为单证相符，即到该英国议付行议付。银行审单后认为单证相符，便向卖方议付了货款。与此同时，载货轮船驶离装运便向卖方议付了货款。与此同时，载货轮船驶离装运港港20天后，在马六甲海峡海域货船连同货物被海盗天后，在马六甲海峡海域

38、货船连同货物被海盗打劫。此时开证行已收到了议付行寄来的全套单据，打劫。此时开证行已收到了议付行寄来的全套单据，买方也已得知所购货物被海盗打劫的消息，便指示其买方也已得知所购货物被海盗打劫的消息，便指示其开证行以收不到货物为由拒付货款。开证行以收不到货物为由拒付货款。问：根据国际问：根据国际贸易惯例，开证行能否行使拒付的权利，为什么？贸易惯例，开证行能否行使拒付的权利，为什么？案例案例我国广东省某公司（卖方）与香港某贸易我国广东省某公司（卖方）与香港某贸易公司（买方）订立了一份进出口合同，合同规定：公司（买方）订立了一份进出口合同，合同规定：“装装运期为运期为7月份，买方必须于月份，买方必须于6

39、月底前通过银行将有关的月底前通过银行将有关的信用证开至卖方，信用证有效期至装运期后信用证开至卖方，信用证有效期至装运期后15天在中天在中国议付国议付”。6月月25日，卖方收到买方申请开出的信用证，日，卖方收到买方申请开出的信用证， 信用证规定信用证规定：“装运期为装运期为7 7月份，买方必须于月份，买方必须于6 6月底前通月底前通过银行将有关的信用证开至卖方，信用证有效期至装运过银行将有关的信用证开至卖方，信用证有效期至装运期后期后1515天在中国议付天在中国议付”。由于台风的关系，卖方延至由于台风的关系，卖方延至8月初才装运，月初才装运，8月月10日卖方制作全套单据到银行议付，日卖方制作全套

40、单据到银行议付，遭银行拒绝，卖方以不可抗力为由要求免除违约责任，遭银行拒绝，卖方以不可抗力为由要求免除违约责任，问卖方的要求是否合理？卖方可以采取哪些措施避免损问卖方的要求是否合理？卖方可以采取哪些措施避免损失？失？ UCP500：“就性质而言，信用证与可能作为就性质而言，信用证与可能作为其依据的销售合同或其它合同，是相互独立的其依据的销售合同或其它合同，是相互独立的两种交易。即使信用证中提及该合同，银行亦两种交易。即使信用证中提及该合同，银行亦与该合同完全无关，且不受其约束。与该合同完全无关，且不受其约束。” 卖方（卖方（1）通过买方向银行申请修改信用）通过买方向银行申请修改信用证，延长装运

41、期，才能顺利收回货款。（证，延长装运期，才能顺利收回货款。（2）卖）卖方可向船公司出具保函，要求船公司倒签提单，方可向船公司出具保函，要求船公司倒签提单，使单证表面一致。但采取该做法必须谨慎。使单证表面一致。但采取该做法必须谨慎。 卖方如将提单直接寄交买方，要求买方付卖方如将提单直接寄交买方，要求买方付款，买方是否必须接受提单并付款？款，买方是否必须接受提单并付款？案例案例1997年年1月我国甲公司与韩国乙公司订月我国甲公司与韩国乙公司订立了一份出口合同，合同规定：立了一份出口合同，合同规定：“装运期为装运期为4月份，月份，买方必须于买方必须于3月底前通过银行将有关的信用证开至卖月底前通过银行

42、将有关的信用证开至卖方，信用证有效期至装运期后方，信用证有效期至装运期后15天，在中国议付天，在中国议付”，3月月20日，甲公司收到乙公司通过丙银行开来的信用日，甲公司收到乙公司通过丙银行开来的信用证，即组织货源，就在甲公司着手准备装货启运之际，证，即组织货源，就在甲公司着手准备装货启运之际，得知乙公司将破产，而此时货物市场价格开始下降。得知乙公司将破产，而此时货物市场价格开始下降。这时甲公司应如何处理？这时甲公司应如何处理？内部形成两种意见，一种意见主张出口公司可内部形成两种意见，一种意见主张出口公司可根据中国根据中国公约公约的规定，通知乙公司中止履的规定，通知乙公司中止履行合同；另一种意见

43、认为，由于合同采用信用行合同；另一种意见认为，由于合同采用信用证付款，银行提供了付款保证，只要出口公司证付款，银行提供了付款保证，只要出口公司严格按照信用证的规定制作单据，银行就必须严格按照信用证的规定制作单据，银行就必须履行付款的义务，银行不能以买方破产为由对履行付款的义务，银行不能以买方破产为由对抗出口公司。抗出口公司。 我国的某一外贸公司从国外购买一批设备，合同我国的某一外贸公司从国外购买一批设备，合同采用的是采用的是“CIF大连大连”这一贸易术语。国外卖方按这一贸易术语。国外卖方按照合同及信用证的规定所规定的装船时间，在规照合同及信用证的规定所规定的装船时间，在规定的装运港将货物装船完

44、毕，并取得符合信用证定的装运港将货物装船完毕，并取得符合信用证的单据。但是，载运货物的船舶起航后几天内就的单据。但是，载运货物的船舶起航后几天内就触礁沉没。事后，我国外贸公司立即通知银行停触礁沉没。事后，我国外贸公司立即通知银行停止对外付款。当国外卖方凭着单据在信用证规定止对外付款。当国外卖方凭着单据在信用证规定的时间内到银行要求付款，银行声称已接到买方的时间内到银行要求付款，银行声称已接到买方停止付款的通知，拒绝向卖方付款，为此买卖双停止付款的通知，拒绝向卖方付款，为此买卖双方以及卖方与银行之间都发生了争议。买方认为方以及卖方与银行之间都发生了争议。买方认为CIF是到岸价格，货物不能运到，买

45、方就有权不付是到岸价格，货物不能运到，买方就有权不付款；银行认为他应按照买方的指示进行付款或不款；银行认为他应按照买方的指示进行付款或不付款，不然，一旦买方拒绝付款赎单，银行将遭付款，不然，一旦买方拒绝付款赎单，银行将遭受损失。受损失。 买方和银行的理由是否成立？卖方如何买方和银行的理由是否成立？卖方如何避免损失？避免损失？那么银行付款是否是绝对的？有什么条件？那么银行付款是否是绝对的？有什么条件？如下一案件：如下一案件：某地国际贸易发展公司在某地国际贸易发展公司在1996年间与马卡尔贸年间与马卡尔贸易有限公司成交一笔出口蚕豆贸易。信用证有易有限公司成交一笔出口蚕豆贸易。信用证有关部分条款规定

46、：关部分条款规定：“600 M/Tons of Kidney BeansPartial shipments are allowed In two lots400 M/Tons to Antwerp not later than May 31，1996200M/Tons to Brussels not later than June 30，1996”国际贸易发展公司有关人员经审查信用证条款，国际贸易发展公司有关人员经审查信用证条款，未发现什么问题，即与有关船方代理联系租船，未发现什么问题，即与有关船方代理联系租船，根据根据5月末前的船期和船舱的情况，去安特卫月末前的船期和船舱的情况，去安特卫普港

47、的舱位不够，普港的舱位不够，400公吨必须两条船分装。公吨必须两条船分装。国际贸易发展公司有关运输人员向有关业务员国际贸易发展公司有关运输人员向有关业务员提出，安特卫普的提出，安特卫普的400公吨须两条船装是否可公吨须两条船装是否可以，信用证是否允许分批装运。业务员查对信以，信用证是否允许分批装运。业务员查对信用证认为没有问题，因为信用证是允许分批装用证认为没有问题，因为信用证是允许分批装运。所以国际贸易发展公司于运。所以国际贸易发展公司于5月月18日在日在A轮装轮装200公吨至安特卫普港，公吨至安特卫普港，19日装日装B轮轮200公吨至公吨至安特卫普港。装运完毕，于安特卫普港。装运完毕，于2

48、0日即备齐信用证日即备齐信用证项下的所有单据向议付行办理议付。项下的所有单据向议付行办理议付。 银行是否会付款？银行是否会付款？信用证被拒付，理由单据不符。开证行认为：信用证被拒付，理由单据不符。开证行认为：Partial shipements are allowed In two lots条款中的条款中的“in two lots”的词语是指的词语是指 400公吨到安特卫普和公吨到安特卫普和200公吨公吨到布鲁塞尔的两批。到布鲁塞尔的两批。本案例信用证条款是这样规定：本案例信用证条款是这样规定：“Partial shipments are allowed in two lots”因为因为“Al

49、lowed”一词却被一词却被“in two lots”词所修饰和限制，即词所修饰和限制，即“允许允许”（allowed）被）被“分两批分两批”（in two lots）所限制，也就是说其所）所限制，也就是说其所“允允许许”的条件是的条件是“分两批分两批”。 假设本案例的信用证条款是这样规定的：假设本案例的信用证条款是这样规定的：“Shipment in two lots：400M/Tons to Antwerp not later than May31，1996200 MTons to Brussels not later than June 30，1996”另外在其他条款又规定：另外在其他条

50、款又规定：“Partial shipments are allowed”则可以考虑在每批之中再分则可以考虑在每批之中再分批。因为条款虽然规定批。因为条款虽然规定400公吨和公吨和200公吨两批，但另条公吨两批，但另条款又规定允许分批装运，意即款又规定允许分批装运，意即400公吨或公吨或200公吨两批之公吨两批之中允许分批装运。中允许分批装运。 *2 2、单证严格一致原单证严格一致原则：则：单证一致单证一致、单单一致单单一致（严格相符严格相符） 这是信用证独立的前提、补充，也这是信用证独立的前提、补充，也是信用证卖方、买方、银行争议最多的地方，是卖是信用证卖方、买方、银行争议最多的地方，是卖方最

51、应注意的地方，如不慎将被拒付。如：方最应注意的地方，如不慎将被拒付。如： 信用证要求提交专家们（信用证要求提交专家们（experts）出具的品质证）出具的品质证书，卖方提交了一名专家（书，卖方提交了一名专家（one expert）出具的专家）出具的专家证书，银行没有拒付，买方拒绝赎单。银行起诉。证书，银行没有拒付，买方拒绝赎单。银行起诉。法院判决银行败诉。法院判决银行败诉。信用证要求（信用证要求（ weightweight证书），证书），卖方提交的是（证书上是卖方提交的是（证书上是gross weightgross weight），银行拒），银行拒付，买方起诉，法院判决银行胜诉。付，买方起诉，

52、法院判决银行胜诉。 在审单中银行有哪些责任？卖方提交的单据应当符在审单中银行有哪些责任？卖方提交的单据应当符合什么样的要求？合什么样的要求？在这一原则下卖方应注意哪些问在这一原则下卖方应注意哪些问题？题？*（1 1）、银行如何审单（审单要求）、银行如何审单（审单要求）-银行的责任与单银行的责任与单据的形式要求。（据的形式要求。（126，133-138） * *1 1、审单基本要求、审单基本要求 UCP500UCP500规定：规定：* *银行必须合理小心地审核信银行必须合理小心地审核信用证规定的一切单据，以确定用证规定的一切单据，以确定这些单据这些单据表面是否与信表面是否与信用证条款相符合（相对

53、于买方）。用证条款相符合（相对于买方）。本惯例所体现的国本惯例所体现的国际标准银行实务是确定信用证所规定的单据表面与信际标准银行实务是确定信用证所规定的单据表面与信用证条款相符的依据。用证条款相符的依据。单据之间表面不一致，即视为单据之间表面不一致，即视为表面与信用证条款不符。表面与信用证条款不符。 2 2、审核单据的范围：审核单据的范围： 银行只审查银行只审查* *信用证所规定范围内应提交的信用证所规定范围内应提交的* *单据是单据是否符合信用证的规定。否符合信用证的规定。 * *3 3、审核标准：严格相符（、审核标准：严格相符（单单相符、单证相符，单单相符、单证相符，相符相符的标准的标准-

54、* *单证表面文字记载相符单证表面文字记载相符，尤其是，尤其是运输单据、运输单据、保险单、商业发票保险单、商业发票等重要单据应完全一致）等重要单据应完全一致）。 * *4 4、单据形式要求（卖方提交单据应符合此要求）、单据形式要求（卖方提交单据应符合此要求）：（126126，133-136133-136，阅读阅读）。）。UCP500UCP500中有关单据的规定（教材未涉及）：中有关单据的规定（教材未涉及）：、模糊用语：、模糊用语：第二十条第二十条 对出单人而言的对出单人而言的模糊用语模糊用语 不应使用诸如不应使用诸如“第一流第一流”、“著名著名”、“合格合格”、“独立独立”、“正正式式”、“有

55、资格有资格”、“当地当地”及类似意义的用语来描述及类似意义的用语来描述信用证项下应提交的任何单据的出单人的身份。信用证项下应提交的任何单据的出单人的身份。如信用如信用证中含有此类词语，只要所提交的单据表面与信用证其证中含有此类词语，只要所提交的单据表面与信用证其它条款相符，且单据又非由受益人出具者，银行将予接它条款相符，且单据又非由受益人出具者，银行将予接受。受。UCP500规定：规定：凡、约、大概、大约或类似的词语，凡、约、大概、大约或类似的词语，用于信用证金额、数量和单价时，应解释为有关金额等不用于信用证金额、数量和单价时，应解释为有关金额等不超过超过10%10%的增减幅度。的增减幅度。不

56、不应使用诸如应使用诸如“迅速迅速”、“立即立即”、“尽快尽快”之类词语，之类词语，如已使用，银行将不予置理。如已使用，银行将不予置理。如使用如使用“于或约于于或约于”之类词语来限定装运日期者，银行将之类词语来限定装运日期者，银行将视为在所述日期前后各五天内装运，起迄日包括在内。视为在所述日期前后各五天内装运，起迄日包括在内。 、对货物的描述对货物的描述：UCP500规定：规定：商业发票中的商业发票中的货物描述，必须与信用证规定相符。其他一切单据货物描述，必须与信用证规定相符。其他一切单据则可使则可使用货物统称，用货物统称，但不得与信用证规定的货物描述有抵触但不得与信用证规定的货物描述有抵触。

57、单据规定不明确：单据规定不明确：第二十一条第二十一条 对出单人或单据内容未作规定的情对出单人或单据内容未作规定的情况。况。当信用证要求提供除运输单据、保险单据和当信用证要求提供除运输单据、保险单据和商业发票以外的单据时，商业发票以外的单据时，信用证中应规定该单据信用证中应规定该单据由何人出具，应有哪些措辞或内容。由何人出具，应有哪些措辞或内容。如信用证对如信用证对此未做规定，只要所提交单据的内容与提交的其此未做规定，只要所提交单据的内容与提交的其它单据不矛盾，银行将予接受。它单据不矛盾，银行将予接受。日期：日期：第二十二条第二十二条 出单日期与信用证日期除非信用证出单日期与信用证日期除非信用证

58、另有相反规定，另有相反规定，银行将接受出单日期早于信用证银行将接受出单日期早于信用证日期的单据，日期的单据，但这些单据必须在信用证和本惯例但这些单据必须在信用证和本惯例规定的期限内提交。规定的期限内提交。银行审核单据时的疏忽会带来什么样的后果？银行审核单据时的疏忽会带来什么样的后果？如指定行没有尽到审核单据的义务，申请人能否如指定行没有尽到审核单据的义务，申请人能否直接要求其承担责任？直接要求其承担责任？ 案例练习案例练习案例：某对外贸易进出口公司于案例：某对外贸易进出口公司于5月月23日接到一张国日接到一张国外外 开来信用证，信用证规定受益人为对外贸易进出开来信用证，信用证规定受益人为对外贸

59、易进出口公司口公司(卖方卖方)，申请人为，申请人为E贸易有限公司贸易有限公司(买方买方)。信。信用证对装运期和用证对装运期和 议付有效期条款规定：议付有效期条款规定：“Shipment must be effected not prior to 31st May，1997The Draft must be negotiated not later than 30th June，1997”。 对外贸易进出口公司发现信用证装运期太紧，对外贸易进出口公司发现信用证装运期太紧，23日收到日收到 信用证，信用证，31日装运就到期。所以有关人员即日装运就到期。所以有关人员即于于5月月26日日(24 日和日

60、和25口系双休日口系双休日)按装运期按装运期5月月31日通日通知储运部安排装知储运部安排装 运。储运部根据信用证分析单上规运。储运部根据信用证分析单上规定的定的5月月31日装运期即日装运期即 向货运代理公司配船。因装运向货运代理公司配船。因装运期太紧，经多方努力才设法商期太紧，经多方努力才设法商 洽将其他公司已配上洽将其他公司已配上的货退载，换上对外贸易进出口公司的的货退载，换上对外贸易进出口公司的 货，勉强挤货，勉强挤上有效的船期。对外贸易进出口公司经各方努力上有效的船期。对外贸易进出口公司经各方努力 终终于于5月月30日装运完毕，并取得日装运完毕，并取得5月月30日签发的提单。日签发的提单