基于赢得值法原理的EPC 项目投标风险控制

1、基于赢得值法原理的EPC 项目投标风险控制         摘要目前,由于市场竞争日益激烈,EPC 项目投标风险日趋突出。如何控制这种投标风险,成为国内各工程公司的新课题。文章介绍赢得值法的基本理论及将其引入工程量控制的具体方法。关键词赢得值法;工程投标分析;工程量控制作者简介郑少君,广东中城建设集团有限公司,广东茂名,525000综观EPC项目的整个生命周期,始于主体工程立项,止于签发最终验收证书。项目的最终盈亏分析需要投标数据和最终执行数据。由于项目生命周期较长,总承包人希望在投标工作完成后最短的时间内完成盈亏

2、分析,而不是在项目结束后。本文借鉴赢得值法原理,以初设工程量和实际分包价格为基准,分析造成投标报价与实际分包价格发生偏离的原因,从而为改进设计提资和报价提供依据,有利于组织者在新的投标工程中采取相应的对策,对总承包人的投标工作具有现实指导意义。EPC 投标风险(仅指投标价与实际分包价格发生意料之外的偏离)是多因素综合作用的结果。将影响投标风险的主要因素从各种因素中剥离出来,是本文研究的主要内容。一、工程投标报价单因素分析的主要内容影响工程投标报价的因素是多方面的,其中最主要的是工程量和投标单价。工程量方面,很多原因都可能导致投标文件的编制达不到合理的深度,从而进一步造成投标提资与初设提资的差距

3、。投标单价方面,单价的高低完全取决于报价书编制人员的经验和对市场信息的掌握程度,而这些很可能导致投标单价发生偏差。在目前国内EPC 项目招标中,工程量风险和价格风险不论有多大,均由投标人承担。具体地说,投标工程量和预测的市场单价是投标方案成本测定和报价决策的决定性因素,初设工程量和实际分包单价是确定工程实际成本的决定性因素,二者共同影响着工程执行的结果。在投标阶段,由于总平面布置方案、地质情况及地下设施、主要设备设计参数等因素的不确定性,设计提资在很大程度上是通过估计产生的。同时,由于市场价格的横向不均衡性和纵向波动性,也给市场价的预测带来一定的不确定性。严格控制和把握投标工程量和预测的市场单

4、价是当前国内EPC 项目成本管理的最重要内容。二、赢得值法的基本理论赢得值法是一种先进的管理技术,国际上先进的工程公司已普遍采用该法进行工程项目的费用、进度综合分析控制。(一)参数该法基本参数有三项,即已完工程预算费用、计划工作预算费用和已完工程实际费用。1.已完工程预算费用,是指在某一时间已经完成的工作(或部分工作),以批准认可的预算为标准所需要的资金总额。在工程承包过程中,业主正是以此金额作为支付依据,也就是承包人挣得的金额,故称赢得值或挣值。已完工程预算费用BCWP=已完工作量×预算单价。2.计划工作预算费用,是根据进度计划,在某一时刻应当完成的工作(或部分工作),以预算为标准

5、所需要的资金总额。计划工作预算费用BCWS=计划工作量×预算单价。3.已完成工作实际费用,是指到某一时刻为止,已完成的工作(或部分工作)所实际花费的总额。已完工作实际费用ACWP=已完工作量×实际单价。(二)评价指标赢得值法常用的评价指标有费用偏差(Cost Variance,CV)、进度偏差(Schedule Variance,SV)、费用绩效指数(CPI)和进度绩效指数(SPI)。1.费用偏差CV=BCWP-ACWP当费用偏差CV 为负值时,即表示项目运行超出预算费用;当CV 为正值时,表示项目运行节支,实际费用没有超出预算费用。2.进度偏差SV=BCWP-BCWS当进

6、度偏差SV 为负值时,即表示进度延误,即实际进度落后于计划进度;当SV 为正值时,表示进度提前,即实际进度快于计划进度。3.费用绩效指数CPI=BCWP/ACWP当费用绩效指数CPI1 时,表示节支,即实际费用低于预算费用。         4.进度绩效指数SPI=BCWP/BCWS当进度绩效指数1 时,表示进度提前,即实际进度比计划进度快。费用(进度)偏差反映的是绝对偏差,结果佷直观,有助于费用管理人员了解项目费用出现偏差的绝对数额。但是,绝对偏差有其不容忽视的局限性。如同样是10 万元的费用偏差,对于总费用10

7、0 万元的项目和1000 万元的项目,其严重性显然是不同的。运用赢得值法对工程进度和费用进行分析,其实质是在已知初始状态(计划工程预算价格)和终了状态(工程进展到一定阶段时的实际价格)的前提下,分析造成这两种状态不相同的各种因素。例如,某工程计划于某时刻完成投资3000万元,实际完成2800万元。运用赢得值法分析可以知道,少了200万元的原因是投资节约还是工程延误。同样,当投标价格与实际分包价格发生意外偏离时,运用赢得值法,可以分析这种偏离是由于工程量变化引起的,还是由于投标单价引起的。三、将赢得值法引入工程量控制的具体方法1.以初设工作量代替已完工作量,以中标单价代替预算单价,并对各分项工程

8、进行累加,即:BCWP=(初设工作量×中标单价)BCWP 可称为初设工程量中标价格。2.以投标工作量代替计划工作量,以中标单价代替预算单价,并对各分项工程进行累加,即:BCWS=(投标工作量×中标单价)BCWS 可称为投标工程量中标价格。3.以初设工作量代替已完工作量,以分包单价代替实际单价,并对各分项工程进行累加,即:ACWP=(初设工作量×分包单价)ACWP 可称为初设工程量分包价格。套用赢得值法的常用评价指标,费用偏差CV=BCWP-ACWP,反映的是在总承包工程投标过程中和分包工程招投标过程中的价格差异,应称价格偏差,即:价格偏差(CV)=初设工程量中标价

9、格-初设工程量分包价格当CV0 时,即在工程量不变的条件下,工程总承包人中标价格高于分包商中标价格,项目盈余。CV 即绝对盈余(或亏损)额。可见,价格偏差CV 可以用于判断投标报价水平的高低,并且可以计算单纯由于投标价格因素造成的绝对盈余或绝对亏损(上述分析暂未考虑利润和税金)。进度偏差SV=BCWP-BCWS,反映的是总承包工程招投标过程中和分包工程招投标过程中的工程量差异,称工程量偏差,即:工程量偏差(SV)=初设工程量中标价格-投标工程量中标价格当SV>0 时,即在单价不变的前提下,初设工程中标价格高于投标工程中标价格,反映出初设工程量大于投标工程量,表示提资存在问题,对工程造成损失,应作进一步分析;当SV根据赢得值法,CV 和SV 不能反映偏差在工程总价中所占的份额,因而不能反映二者造成投标总价盈余或损失的相对水平。因此,还须引入两个绩效指数CPI 和SPI。参照上述解释,称此二者为价格绩效指数和工程量绩效指数。价格绩效指数CPI=初设工程投标价格(BCWP)/初设工程分包价格(ACWP)不考虑利润因素,当CPI1 时,投标单价水平高于分包单价