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1、现 金 日 记 账第 页 年度2012年凭证摘 要对 方 科 目收入（借方）金额付出（贷方）金额结 余 金 额月日号数千 百 十 万 千 百 十 元 角 分千 百 十 万 千 百 十 元 角 分千 百 十 万 千 百 十 元 角 分121上期结转22,669.801211提取备用金6,000.0028,669.801222行政部购买办公用品600.0028,069.801233报销销售部差旅费200.0027,869.801234收到甲公司违约金5,000.0032,869.801236缴存现金5,000.0027,869.801247销售部借款3,500.0024,369.801258销售部

2、报销招待费500.0023,869.8012 1927支付上期工会经费1,990.0021,879.8012 2943代垫员工医疗费2,674.7019,205.1012 2944支付员工培训费288.0018,917.1012 1944现金支付运费6,000.0012,917.1012本月合计11,000.0020,752.70本年累计11,000.0020,752.70银 行 存 款 日 记 账 第 页账 号 C存款种类 C 年度2012 年凭证支票摘要(外汇收支应说明原币及汇率)对 方 科目收入（借方）金额付出（贷方）金额结 余 金 额月日号数号数亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角分

3、亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分亿 千 百 十 万 千 百1211上期结转6,099,876.26121101473279提取备用金6,000.006,093,876.261225收到M顺顺公司货款37,400.006,131,276.261236缴存现金5,000.006,136,276.261239银行汇票到期承兑500,000.006,636,276.2612811银行承兑汇票贴现490,480.007,126,756.2612812缴纳税费39,492.627,087,263.6412 1216签发银行汇票120,000.006,967,263.6412 1317购入原材料配

4、件3,000.006,970,263.6412 1418购买固定资产59,100.006,911,163.6412 1620支付货款2,340,000.004,571,163.6412 1621支付银行手续费48.504,571,115.1412 1722支付货款1,117,000.003,454,115.1412 1723转账支票背书支付广告费10,000.003,444,115.1412 1824应付银行承兑汇票到期1,000,000.002,444,115.1412 2028存款利息收入496.212,444,611.3512 2029支付利息248.402,444,362.9512 2

5、130归还短期借款800,000.001,644,362.9512 2231向银行借款1,000,000.002,644,362.9512 2535支付运费6,000.002,638,362.9512 2838收到销售旧设备款104,000.002,742,362.9512 2839收到货款1,610,000.004,352,362.9512 2940收到货款1,340,000.005,692,362.9512 2942支付电费59,319.005,633,043.9512 2945支付职工薪酬90,390.005,542,653.9512 3046支付社保费17,017.305,525,63

6、6.65本月合计5,089,880.005,664,119.61本年累计5,089,880.005,664,119.61十 元 角 分 第 页账 号 C存款种类 C结 余 金 额6,099,876.266,093,876.266,131,276.266,136,276.266,636,276.267,126,756.267,087,263.646,967,263.646,970,263.646,911,163.644,571,163.644,571,115.143,454,115.143,444,115.142,444,115.142,444,611.352,444,362.951,644,3

7、62.952,644,362.952,638,362.952,742,362.954,352,362.955,692,362.955,633,043.955,542,653.955,525,636.65其他货币资金明细账 总第 页 分第 页一 级 科 目 CAI二级科目或明细科目 银行汇票 CAI2012年摘 要借 方 金 额贷 方 金 额月日凭证号数十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元121上期结转121216签发银行汇票120,000.00121317购入原材料配件120,000.00本月合计120,000.00120,000.00本年累计1

8、20,000.00120,000.00借或贷余 额角 分十 亿 千 百 十万千 百十 元 角 分-借120,000.00平- 总第 页 分第 页一 级 科 目 CAI二级科目或明细科目 银行汇票 CAI贷 方 金 额120,000.00120,000.00120,000.00其他货币资金明细账 总第 页 分第 页一 级 科 目 CAI二级科目或明细科目 银行承兑汇票保证金 CAI2012年摘 要借 方 金 额贷 方 金 额月日凭证号数十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分十 亿 千 百 十 万 千121上期结转121824应付银行承兑汇票到期1,000,000.00本月合计-1,000

9、,000.00本年累计-1,000,000.00借或贷余 额百 十 元 角 分十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分借1,000,000.00-平- 总第 页 分第 页一 级 科 目 CAI二级科目或明细科目 银行承兑汇票保证金 CAI贷 方 金 额1,000,000.001,000,000.001,000,000.00应收账款明细账 总第 页 分第 页一 级 科 目 CAI二级科目或明细科目 M市顺顺公司 CAI2012年摘 要借 方 金 额贷 方 金 额月日凭证号数十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分十 亿 千 百 十 万 千121上期结转1225收到M市顺顺顺公司货款3

10、7,400.00本月合计37,400.00本年累计-37,400.00借或贷余 额百 十 元 角 分十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分37,400.00平- 总第 页 分第 页一 级 科 目 CAI二级科目或明细科目 M市顺顺公司 CAI贷 方 金 额37,400.0037,400.0037,400.00应收账款明细账 总第 页 分第 页一 级 科 目 CAI二级科目或明细科目 L发发发公司 CAI2012年摘 要借 方 金 额贷 方 金 额月日凭证号数十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分十 亿 千 百 十 万 千121上期结转122332销售A产品3,510,000.0

11、0122839收到货款1,610,000.00122940收到L发发发公司银行承兑汇票2,000,000.00本月合计3,510,000.003,610,000.00本年累计3,510,000.003,610,000.00借或贷余 额百 十 元 角 分十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分借100,000.00借3,610,000.00借2,000,000.00平- 总第 页 分第 页一 级 科 目 CAI二级科目或明细科目 L发发发公司 CAI贷 方 金 额1,610,000.002,000,000.003,610,000.003,610,000.00应收账款明细账 总第 页 分第

12、页一 级 科 目 CAI二级科目或明细科目 L双福公司 CAI2012年摘 要借 方 金 额-贷 方 金 额月日凭证号数-十-亿-千-百-十-万-千-百-十-元-角-分-十-亿-千-百-十-万-千121上期结转122433销售B产品1,340,000.00122941收到货款1,340,000.00本月合计1,340,000.001,340,000.00本年累计1,340,000.001,340,000.00-借或贷余 额-百-十-元-角-分-十-亿-千-百-十-万-千-百-十-元-角分-借1,340,000.00平- 总第 页 分第 页一 级 科 目 CAI二级科目或明细科目 L双福公司 C

13、AI贷 方 金 额1,340,000.001,340,000.001,340,000.00应收账款明细账 总第 页 分第 页一 级 科 目 CAI二级科目或明细科目 L艳玲公司 CAI2012年摘 要借 方 金 额-贷 方 金 额月日凭证号数-十-亿-千-百-十-万-千-百-十-元-角-分-十-亿-千-百-十-万-千121上期结转122534销售B产品421,200.00122636销售甲材料42,120.00本月合计463,320.00-本年累计463,320.00-借或贷余 额-百-十-元-角-分-十-亿-千-百-十-万-千-百-十-元-角-分借或贷12,000.00借433,200.00

14、借475,320.00平- 总第 页 分第 页一 级 科 目 CAI二级科目或明细科目 L艳玲公司 CAI贷 方 金 额-应收账款明细账 总第 页 分第 页一 级 科 目 CAI二级科目或明细科目 M佳佳公司 CAI2012年摘 要借 方 金 额-贷 方 金 额月日凭证号数-十-亿-千-百-十-万-千-百-十-元-角-分-十-亿-千-百-十-万-千-百-十-元121上期结转122737销售旧设备104,000.00122838收到销售旧设备款104,000.00本月合计104,000.00104,000.00本年累计104,000.00104,000.00-借或贷余 额-角-分-十-亿-千-百

15、-十-万-千-百-十-元-角-分-借104,000.00平- 总第 页 分第 页一 级 科 目 CAI二级科目或明细科目 M佳佳公司 CAI贷 方 金 额104,000.00104,000.00104,000.00应收票据明细账 总第 页 分第 页一 级 科 目 CAI二级科目或明细科目 CAI2012年摘 要借 方 金 额贷 方 金 额月日凭证号数十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分十 亿 千 百 十 万 千 百 十121上期结转2,000,000.001239银行承兑汇票到期500,000.0012710银行承兑汇票背书转让500,000.0012811银行承兑汇票贴现500,0

16、00.00122940收到L发发发公司银行承兑汇票2,000,000.00本期合计4,000,000.001,500,000.00本年累计4,000,000.001,500,000.00借或贷余 额元 角 分十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分借2,000,000.00借1,500,000.00借1,000,000.00借500,000.00借2,500,000.00 总第 页 分第 页一 级 科 目 CAI二级科目或明细科目 CAI贷 方 金 额500,000.00500,000.00500,000.001,500,000.001,500,000.00预付账款明细账 总第 页 分第

17、 页一 级 科 目 CAI二级科目或明细科目 L市双财公司 CAI2012年摘 要借 方 金 额贷 方 金 额月日凭证号数十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分121上期结转121114采购原材料170,000.00本期合计-170,000.00本年累计-170,000.00借或贷余 额十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分借170,000.00平- 总第 页 分第 页一 级 科 目 CAI二级科目或明细科目 L市双财公司 CAI其他应收款明细账总第 页 分第 页一 级 科 目二级科目或明细科目 叶武2012年摘 要借 方 金 额贷

18、 方 金 额月日凭证号数十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分121上期结转1247销售部借款3,500.001258销售部报销费用3,500.00本期合计3,500.003,500.00本年累计-3,500.00借或贷余 额十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分-3,500.00平-总第 页 分第 页一 级 科 目二级科目或明细科目 叶武其他应收款明细账总第 页 分第 页一 级 科 目二级科目或明细科目 任丽2012年摘 要借 方 金 额贷 方 金 额月日凭证号数十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分十 亿 千 百 十 万

19、 千 百 十 元 角 分121上期结转122943代垫员工医疗费2,674.70122945支付职工薪酬2,674.70本期合计2,674.702,674.70本年累计-2,674.70借或贷余 额十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分-2,674.70平-总第 页 分第 页一 级 科 目二级科目或明细科目 任丽其他应收款明细账总第 页 分第 页一 级 科 目二级科目或明细科目 任丽2012年摘 要借 方 金 额贷 方 金 额月日凭证号数十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分121上期结转123155盘亏丙材料处理3,400.00本

20、期合计3,400.00-本年累计3,400.00借或贷余 额十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分-借3,400.00-总第 页 分第 页一 级 科 目二级科目或明细科目 任丽 应付账款 明细账 总第 页 分第 页一 级 科 目 CAI二级科目或明细科目 M双喜公司 CAI20 年凭证号数摘 要借 方 金 额贷 方 金 额月日十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分十 亿 千 百 十 万 千 百 十121上期结转12710银行承兑汇票背书转让500,000.00121013购买原材料2,340,000.00121620支付货款2,340,000.00本月合计2,840,000.0

21、02,340,000.00本年累计2,840,000.002,340,000.00借或贷余 额元 角 分十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分500,000.00-2,340,000.00- 总第 页 分第 页一 级 科 目 CAI二级科目或明细科目 M双喜公司 CAI贷 方 金 额2,340,000.002,340,000.002,340,000.00 应付账款 明细账 总第 页 分第 页一 级 科 目 CAI二级科目或明细科目 M双财公司 CAI20 年凭证号数摘 要借 方 金 额贷 方 金 额月日十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分十 亿 千 百 十 万 千 百 十12

22、1上期结转121114采购原材料1,117,000.00121722支付货款1,117,000.00本月合计1,117,000.001,117,000.00本年累计1,117,000.001,117,000.00借或贷余 额元 角 分十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分-1,117,000.00- 总第 页 分第 页一 级 科 目 CAI二级科目或明细科目 M双财公司 CAI贷 方 金 额1,117,000.001,117,000.001,117,000.00 应付账款 明细账 总第 页 分第 页一 级 科 目 CAI二级科目或明细科目 M双喜公司 CAI20 年凭证号数摘 要借 方

23、 金 额贷 方 金 额月日十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角上期结转121013购买原材料6,000.00121519支付运费6,000.00本月合计6,000.006,000.00本年累计6,000.006,000.00借或贷余 额分十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分6,000.00- 总第 页 分第 页一 级 科 目 CAI二级科目或明细科目 M双喜公司 CAI贷 方 金 额6,000.006,000.006,000.00 应付账款 明细账 总第 页 分第 页一 级 科 目 CAI二级科目或明细科目 M双财公司 CAI20

24、年凭证号数摘 要借 方 金 额贷 方 金 额月日十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分十 亿 千百 十 万 千 百 十 元 角121上期结转121215采购原材料2,340,000.00本月合计-2,340,000.00本年累计-2,340,000.00借或贷余 额分十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分0.002,340,000.00 总第 页 分第 页一 级 科 目 CAI二级科目或明细科目 M双财公司 CAI贷 方 金 额2,340,000.002,340,000.002,340,000.00 预收账款 明细账 总第 页 分第 页一 级 科 目 CAI二级科目或明细科目

25、L双福公司 CAI20 年凭证号数摘 要借 方 金 额贷 方 金 额月日十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角121上期结转122433销售B产品1,000,000.00本月合计1,000,000.00-本年累计-借或贷余 额分十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分-贷1,000,000.00- 总第 页 分第 页一 级 科 目 CAI二级科目或明细科目 L双福公司 CAI贷 方 金 额- 应付票据 明细账 总第 页 分第 页一 级 科 目 CAI二级科目或明细科目 银行承兑汇票 CAI20 年凭证号数摘 要借 方 金 额贷 方 金 额

26、月日十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分十 亿 千 百 十 万 千 百 十121上期结转121824应付银行承兑汇票到期2,000,000.00-本月合计2,000,000.00-本年累计2,000,000.00-借或贷余 额元 角 分十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分2,000,000.00- 总第 页 分第 页一 级 科 目 CAI二级科目或明细科目 银行承兑汇票 CAI贷 方 金 额- 其他应付账款 明细账 总第 页 分第 页一 级 科 目 CAI二级科目或明细科目 （社保）代扣代缴个人部分CAI20 年凭证号数摘 要借 方 金 额贷 方 金 额月日十 亿 千 百

27、十 万 千 百 十 元 角 分十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分121上期结转122945支付职工薪酬4425.3123046支付代扣个人社保费4425.3借或贷余 额十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分0.004,425.300.000.000.000.000.000.000.000.000.000.00 总第 页 分第 页一 级 科 目 CAI二级科目或明细科目 （社保）代扣代缴个人部分CAI销 售 明 细 账产品名称及规格：A计量单位：千克2012年凭证编号摘要销售数量单位销售收入主营业务收入主营业务成本月 日亿 仟 百 十 万 千 百 十 元 角分亿 仟 百12

28、2332销售产品2,000.001,500.003,000,000.0012 3153结转销售成本2,396,180.0012 3161转入本年利润3,000,000.002,396,180.00本月合计-本年累计-第销售费用营业税金及附加销售利润十 万 千 百 十 元 角 分 亿 仟 百 十 万 千 百 十 元 角 分 亿 仟 百 十 万 千 百 十 元 角 分 亿 仟 百 十 万 千 百销 售 明 细 账千克主营业务成本2,396,180.002,396,180.00-53页十 元 角 分销售利润销 售 明 细 账产品名称及规格：B计量单位：千克2012年凭证编号摘要销售数量单位销售收入主

29、营业务收入主营业务成本月 日亿 仟 百 十 万 千 百 十 元 角分亿 仟 百12 2433销售产品b1,600.001,250.002,000,000.0012 2534销售B产品300.001,200.00360,000.0012 3153结转产品销售成本1,899,981.0012 3161转入本年利润2,360,000.001,899,981本月合计-本年累计-第销售费用营业税金及附加销售利润十 万 千 百 十 元 角 分 亿 仟 百 十 万 千 百 十 元 角 分 亿 仟 百 十 万 千 百 十 元 角 分 亿 仟 百 十 万 千 百销 售 明 细 账千克主营业务成本1,899,98

30、1.001,899,981-53页十 元 角 分销售利润其他业务收入明细账 总第 页 分第 页一 级 科 目 CAI二级科目或明细科目 甲材料 CAI2012年摘 要借 方 金 额贷 方 金 额月日凭证号数十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元121上期结转122636销售甲材料36,000.00123161转入本年利润36,000.00本月合计36,000.0036,000.00本年累计36,000.0036,000.00借或贷余 额角 分十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分-贷36,000.00平- 总第 页 分第 页一 级 科 目

31、CAI二级科目或明细科目 甲材料 CAI贷 方 金 额36,000.0036,000.0036,000.00其他业务成本明细账 总第 页 分第 页一 级 科 目 CAI二级科目或明细科目 甲材料 CAI2012年摘 要借 方 金 额贷 方 金 额借或贷月日凭证号数十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分121上期结转122636销售甲材料30,048123161转入本年利润30,048本月合计30,04830,048本年累计30,04830,048余 额十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分-30,048- 总第 页 分第 页一 级

32、科 目 CAI二级科目或明细科目 甲材料 CAI原材料明 细 账最高储备量 类 别 储备定额 编 号 规 格 C 最低储备量 存放地点 计划单价 计量单位 公斤 名 称 甲材料 C2012年凭证号数摘 要收 入 （借 方）发 出 （贷 方）结 存月日数量单价金额数量单价金额数量千 百 十 万 千 百 十 元 角 分千 百 十 万 千 百 十 元 角 分12 1上期结转15,000.0012 1013购入原材料20,000.00100.292,005,580.0035,000.0012 1925无偿捐赠给客户100.00100.1610,016.0034,900.0012 2636销售甲材料30

33、0.00100.1630,048.0034,600.0012 3148领用材料19,600.001,963,136.0015,000.00本月合计2,005,580.002,003,200.0015,000.00本年累计2,005,580.002,003,200.00第 页单价金额千 百 十 万 千 百 十 元 角 分100.001,500,000.00100.163,505,580.00100.163,495,564.00100.163,465,516.001,502,380.00最高储备量 类 别 储备定额 编 号 规 格 C 最低储备量 存放地点 计划单价 计量单位 公斤 名 称 甲材料

34、 C结 存原材料明 细 账最高储备量 类 别 储备定额 编 号 规 格 C 最低储备量 存放地点 计划单价 计量单位 公斤 名 称 乙材料 C2012年凭证号数摘 要收 入 （借 方）发 出 （贷 方）月日数量单价金额数量千 百 十 万 千 百 十 元 角 分12 1上期结转12 1114购入原材料10,000.001101,100,000.0012 3148领用材料6,000.00本月合计1,100,000.00本年累计1,100,000.00第 页结 存单价金额数量单价金额千 百 十 万 千 百 十 元 角 分千 百 十 万 千 百 十 元 角 分8,000.00100.00800,000

35、.0018,000.001,900,000.00105.56633,360.0012,000.00105.551,266,640.00633,360.0012,000.00633,360.00-原材料明 细 账最高储备量 类 别 储备定额 编 号 规 格 C 最低储备量 存放地点 计划单价 计量单位 公斤 名 称 乙材料 C发 出 （贷 方）原材料明 细 账最高储备量 类 别 储备定额 编 号 规 格 C 最低储备量 存放地点 计划单价 计量单位 公斤 名 称 丙材料 C2012年凭证号数摘 要收 入 （借 方）发 出 （贷 方）月日数量单价金额数量千 百 十 万 千 百 十 元 角 分12

36、1上期结转12 1215购入材料10,000.002002,000,000.0012 3148领用材料7,000.0012 3154盘亏丙材料100.00本月合计2,000,000.00本年累计2,000,000.00第 页结 存单价金额数量单价金额千 百 十 万 千 百 十 元 角 分千 百 十 万 千 百 十 元 角 分3,000.00200.00600,000.0013,000.00200.002,600,000.00200.001,400,000.006,000.00200.001,200,000.00200.0020,000.005,900.00200.001,180,000.001

37、,420,000.005,900.001,420,000.00原材料明 细 账最高储备量 类 别 储备定额 编 号 规 格 C 最低储备量 存放地点 计划单价 计量单位 公斤 名 称 丙材料 C发 出 （贷 方）原材料明 细 账最高储备量 类 别 储备定额 编 号 规 格 C 最低储备量 存放地点 计划单价 计量单位 公斤 名 称 配件 C2012年凭证号数摘 要收 入 （借 方）发 出 （贷 方）月日数量单价金额数量单价金额千 百 十 万 千 百 十 元 角 分千 百 十 万 千 百 十12 1上期结转12 1317购入原材料配件100,000.0012 3148领用材料63,000.00本

38、月合计100,000.0063,000.00本年累计100,000.0063,000.00第 页结 存数量单价金额元 角 分千 百 十 万 千 百 十 元 角 分-100,000.0037,000.00-最高储备量 类 别 储备定额 编 号 规 格 C 最低储备量 存放地点 计划单价 计量单位 公斤 名 称 配件 C发 出 （贷 方）金额63,000.0063,000.0063,000.00库存商品 细 账最高储备量 类 别 储备定额 编 号 规 格 C 最低储备量 存放地点 计划单价 计量单位 公斤 名 称 A产品 C2012年凭证号数摘 要收 入 （借 方）发 出 （贷 方）月日数量单价金

39、额数量单价金额千 百 十 万 千 百 十 元 角 分千 百 十12 1上期结转12 1926无偿捐赠10.001200.0012000.0012 3152结转完工产品成本2100.001196.282512190.1812 3153结转销售成本2000.00 1198.092396180.00本月合计2,512,190.182,408,180.00本年累计2,512,190.182,408,180.00第 页结 存数量单价金额万 千 百 十 元 角 分千 百 十 万 千 百 十 元 角 分2000.001200.002400000.001990.001200.002388000.004090.

40、004900190.182090.002504010.182,090.00最高储备量 类 别 储备定额 编 号 规 格 C 最低储备量 存放地点 计划单价 计量单位 公斤 名 称 A产品 C发 出 （贷 方）金额12000.002396180.002,408,180.002,408,180.00库存商品 细 账最高储备量 类 别 储备定额 编 号 规 格 C 最低储备量 存放地点 计划单价 计量单位 公斤 名 称 B产品 C2012年凭证号数摘 要收 入 （借 方）发 出 （贷 方）月日数量单价金额数量单价金额千 百 十 万 千 百 十 元 角 分千 百 十12 1上期结转12 3152结转完

41、工产品成本1705.00999.981704973.1912 3153结转销售成本1900.00999.991899981.00本月合计1,704,973.191,899,981.00本年累计1,704,973.191,899,981.00第 页结 存数量单价金额万 千 百 十 元 角 分千 百 十 万 千 百 十 元 角 分1500.001000.001500000.003205.003204973.191305.001304992.191,305.00最高储备量 类 别 储备定额 编 号 规 格 C 最低储备量 存放地点 计划单价 计量单位 公斤 名 称 B产品 C发 出 （贷 方）金额1

42、899981.001,899,981.001,899,981.00总第 页 分第 页 明 细 账 级科目编号及名称 C 级科目编号及名称 q20 年凭证号数摘 要借方（收方）贷方（付方）借或贷余 额月日千百十万千百十元角分千百十万千百十元角分千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分总第 页 分第 页 明 细 账 级科目编号及名称 C 级科目编号及名称 q千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百

43、 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 生产成本明 细 账2012年凭证号数摘 要合计月日直接材料直接人工千 百 十万 千 百 十元 角分千百 十 万 千 百 十元 角分千 百 十万 千 百 十 元 角121上期结转-123147计提职工薪酬51,600.0051,600.00123148领用材料2,381,153.602,381,153.60123150结转辅助生产成本51,660.20123151结转制造费用27,776.38本月合计2,512,190.182,381,153.

44、6051,600.00本年累计2,512,190.182,381,153.6051,600.00123152结转完工产品成本2,512,190.182,381,153.6051,600.00余额-总第 页 分第 页 级科目编号及名称 C 级科目编号及名称A产品 q制造费用辅助生产成本分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元51,660.2027,776.3827,776.3851,660.20-27,776.3851,660.2027,776.

45、3851,660.20- 生产成本明 细 账直接人工51,600.0051,600.0051,600.0051,600.00-角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分- 生产成本明 细 账2012年凭证号数摘 要合计月日直接材料直接人工千 百 十 万 千 百 十元 角分千 百 十 万 千 百十 元 角 分千 百 十 万 千 百 十 元121上期结转0.00123147计提职工薪酬34400.0034400.00123148领用材料1615342.401615342.40123150结转辅助生产成本36713.

46、20123151结转制造费用18517.59本月合计1,704,973.191,615,342.4034,400.00本年累计1,704,973.191,615,342.4034,400.00123152结转完工产品1704973.191615342.4034400.00余额-总第 页 分第 页 级科目编号及名称 C 级科目编号及名称B产品 q制造费用辅助生产成本角 分千 百 十 万 千 百 十 元 角 分千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百36713.2018517.5918,517.5

47、936,713.20-18,517.5936,713.2018517.5936713.20 生产成本明 细 账直接人工34400.0034,400.0034,400.0034400.00十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分-总第 页 分第 页 生产成本 明 细 账 二级科目编号及名称 生产成本C 二 级科目编号及名称 电力q2012年凭证号数摘 要合计月日物料消耗电费职工薪酬千 百 十 万 千百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十元角 分 千 百 十 万 千 百 十 元角 分 千 百122

48、942支付电费50,700.0050,700.00123147计提职工薪酬5,000.005,000.00123148领用材料14,000.0014,000.00本月合计69,700.0014,000.0050,700.005,000.00本年累计69,700.0014,000.0050,700.005,000.00123150结转成本6970014000.0050700.005000.001231余额-十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分

49、千 百-总第 页 分第 页 二级科目编号及名称 生产成本C 二 级科目编号及名称 电力q职工薪酬5,000.005,000.005,000.005000.00十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分-总第 页 分第 页 明 细 账 一级科目编号及名称 生产成本C 二 级科目编号及名称 机修 q2012年凭证号数摘 要合计月日物料消耗职工薪酬千 百 十万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元角 分 千 百121上期结转0.00123147计提职工薪酬5000.005000

50、.00123148领用材料16000.0016000.00本月合计21,000.0016,000.005,000.00-本年累计21,000.0016,000.005,000.00-123150结转辅助生产成本21000.001600.005000.001231余额0000十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百-00000总第 页 分第 页 一级科目编号及名称 生产成本C 二 级科目编号及名称 机修 q-0十 万 千 百 十 元 角 分

51、 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分-00-0总第 页 分第 页 制造费用 明 细 账 级科目编号及名称 C 级科目编号及名称 q2012年凭证号数摘 要合计月日职工薪酬折旧费摊销费千 百 十 万 千 百 十 元 角 分千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千121上期结转-123147计提职工薪酬8,000.008,000.00123148领用材料30,000.00123149计提折旧6,333.336,333.33123150结转辅助生产成本1,960.64本月合计46,293.978,0

52、00.006,333.33-本年累计46,293.97123151结转制造费用46293.978000.006333.331231余额-物料消耗辅助生产成本百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千30,000.001,960.6430,000.001,960.64-30000.001960.64-总第 页 分第 页 级科目编号及名称 C 级科目编号及名称 q摊销费-其他百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十

53、 万 千 百 十 元 角 分-总第 页 分第 页 管理费用 明细 账 级科目编号及名称 C 级科目编号及名称 q2012年凭证号数摘 要合计月日职工薪酬折旧费摊销费千 百 十 万 千 百 十 元 角 分千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万1222行政部购买办公用品800.0012812交印花税262.36123147计提职工薪酬7,660.007,660.00123148领用材料2,000.00123149计提折旧4,420.144,420.14123150结转辅助生产成本165.96123155盘亏丙材料处理20,000.001231

54、56无形资产摊销5,000.005,000.00123159计算各项税费26,520.0012318销售部报销招待费4,000.00本月合计70,828.467,660.004,420.145,000.00本年累计70,828.467,660.004,420.145,000.00123161转入本年利润7,660.004,420.145,000.00余额-办公费差旅费业务招待费水电费修理费千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万600.0

55、0200.00165.964,000.00600.00-4,000.00165.96200.00600.004,000.0015.96200.00600.004,000.00165.96200.00总第 页 分第 页 级科目编号及名称 C 级科目编号及名称 q摊销费5,000.005,000.005,000.005,000.00印花税房产税土地使用税材料费财产损失千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分千 百 十 万 千 百 十 元 角 分千 百 十262.362,000.0020,000.0

56、02,520.0024,000.00262.362,520.0024,000.002,000.0020,000.00262.362,520.0024,000.002,000.0020,000.00262.362,520.0024,000.002,000.0020,000.00修理费200.00200.00200.00200.00其他费用万 千 百 十 元 角 分千 百 十 万 千 百 十 元 角 分-财产损失20,000.0020,000.0020,000.0020,000.00总第 页 分第 页 销售费用明 细 账 级科目编号及名称 C 级科目编号及名称 q2012年凭证号数摘 要合计月日职

57、工薪酬摊销费办公费千 百 十 万 千 百 十 元 角分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万1233报销销售部员工差旅费200.00121723转账支票背书支付广告费10,000.00122535支付运费5,580.00123147计提职工薪酬8,900.008,900.00123148领用材料1,000.00本月合计25,680.008,900.00-本年累计25,680.008,900.00123161转入本年利润25680.008900.00余额-差旅费招待费广告费运输费材料消耗千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十

58、元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万200.0010,000.005,580.001,000.00200.00-10,000.005,580.001,000.00200.0010,000.005,580.001,000.00200.0010000.005580.001000.00总第 页 分第 页 级科目编号及名称 C 级科目编号及名称 q办公费-千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分-材料消耗1,000.001,000.

59、001,000.001000.00总第 页 分第 页 财务费用 明 细 账 级科目编号及名称 C 级科目编号及名称 q2012年凭证号数摘 要合计月日利息支出利息收入手续费千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十12811银行承兑汇票贴现利息9,520.009,520.00121621支付银行手续费48.5048.50122028存款利息收入496.21496.21122929利息支出248.40248.40本月合计9,320.699,272.19-48.50本年累计9,320.699,2

60、72.19-48.50123161转入本年利润9,320.699,272.1948.50余额-汇兑损失元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十-总第 页 分第 页 级科目编号及名称 C 级科目编号及名称 q手续费48.5048.5048.5048.50元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分-坏账准备明细账 总第 页 分第 页一 级 科 目 CAI二级科目或明细科目 坏账准备 CAI201