经济师考试初级金融试题及答案

1、2010年经济师考试初级金融试题及答案  2011-11-7 15:44:36  学易网【字体：放大 正常 缩小】 【打印页面】一、单项选择题(共60题，每题1分。每题的备选项中，只有1个最符合题意)1下列货币形态中，属于代用货币的是(    )。A贝壳    B交子C金币    D人民币    72在凯恩斯的货币需求函数中，L2代表(    )货币需求。  

2、0; A投机性    B预防性    jC交易性D恒久性3弗里德曼货币需求函数中的收入变量Y是指(    )。A名义收入    B恒久性收入C预期收入    D当期收入4·根据马克思的货币需要量公式，在货币流通速度不变的条件下，执行流通手段的货币量取决于(    )。A商品质量    B商品生产技术条件C待销售商品价格总额    D投机性货币需求5

3、费雪的货币需求函数式为(    )。6中央银行在公开市场上买卖有价证券，将直接影响(    )，从而影响货币供应量。A商业银行法定准备金    B商业银行超额准备金C中央银行再贴现    D中央银行再贷款7在我国，人民币从中国人民银行现金发行库直接进入商业银行和其他金融机构现金业务库的过程称为(    )。A现金投放    B现金发行C现金回笼    D现金归行8在金融机构接受信贷申请人

4、使用其个人资产进行抵押的国家或地区，存在专门对受信人和其保证人名下的财产进行资产调查的服务，这种服务称为(    )。A理财顾问    B抵押贷款C信用中介    D财产征信9按低于票面金额的价格发行，到期时按票面金额兑付，而不另付利息的国债是(    )。A可转换公债    B记账式国债C贴现国债      D凭证式国债10某储户2009年2月1日存入银行储蓄存款8000元，原定存期一年，假设存

5、入时该档次存款月利率为225，该储户于2009年7月1日提前支取该笔存款，假设支取日挂牌公告的活期储蓄存款月利率为129o，每月按30天计算，则应付利息为(注：不考虑利息税)(    )元。A1032    B1800C5160    D3020011一个企业把商品赊销给另一个企业，商品的使用权发生了转移，形成的买卖双方债权债务关系的一般存在形式是(    )。A商品形式    B信用形式C信托形式    D租赁形式

6、12某客户于2009年5月1日向银行申请贴现，票据金额为100 7j"元，票据到期日是2009年5月Jl H，该银行审查同意后，办理贴现。假设贴现率为月利率45o，每月按30天计算，则贴现利息为(    )元。A15000    B3750C1500     D45013持卡人事先在发卡银行存款，持卡购物、消费时以存款余额为限度的银行卡是(    )。A贷记卡    B准贷记卡c借记卡    D透

7、支卡14，提供设备或工具短期使用权的信用形式是(    )。A金融租赁    B杠杆租赁C经营租赁    D财务租赁15商业银行通过吸收存款，动员和集中社会闲置资金，然后贷放给资金需求者，这是指商业银行的(    )职能。A货币投放    B货币转换C支付中介    D信用中介16现代信托业起源于尤斯制，这种制度诞生于中世纪的(    )。A法国    B德

8、国C荷兰    D英国17证券发行者将证券定向售给有限的机构投资者称为(    )。A公募发行    B私募发行c机构发行    D有限发行18介于资金提供者和资金使用者之间进行债权债务关系转换的中介通常称为(    )。A投资类金融中介    B间接金融中介C封闭型金融中介    D直接金融中介19投资基金通常以发行(    )的方式募集资金，设立基金管理

9、公司进行营运。A基金受益凭证    B无限期债券C可转换债券      D优先股20在我国经济体制改革前的计划经济体制下，“一身二任”的中央银行体制是指(    )的模式。A中央银行业务与一般信贷业务兼任  B金融监管与金融调控兼任C货币发行与外汇管理兼任          D行政管制与市场调节兼任21经理国库的业务属于中央银行的(    )。A资产业务&#

10、160;   B负债业务C表外业务    D中间业务22根据金融商品的交割时间划分，可将金融市场分为(    )。A即期市场和远期市场            B一级市场和二级市场C场内交易市场和场外交易市场    D货币市场和资本市场23商业银行将其持有的未到期票据转让给其他商业银行，这种行为称为票据的(    )。A承兑  &

11、#160;   B贴现C转贴现    D再贴现24某商业银行在出售国债的同时，与买方约定于若干天后以双方事先商定的价格再将等量的国债买回，这种融资方式称为(    )。A。同业拆借    B回购交易C期货交易    D票据贴现25根据2005年施行的短期融资券管理办法，企业发行融资券时实行余额管理，待偿还融资券余额不得超过企业净资产的(    )。A20    B30C40D5026在证券买卖成交

12、后，办理变更股东或债权人名簿记载的手续称为(    )。A过户    B交割C清算    D成交27在证券市场中，自行买卖证券，从中获取差价收益并独立承担风险的经营机构称为(    )。A证券承销商    B证券经纪商c证券自营商    D证券登记结算公司28某企业持面额1000万元、尚有4个月到期的银行承兑汇票到银行申请贴现。如果年贴现率为6，则银行应付给该企业(    )万元资金。A

13、940    B960C980    D102029下列存款种类中，规定1000元才可起存的是(    )。A定期储蓄存款    B活期储蓄存款C个人通知存款    D定活两便存款30在金融企业吸收的存款中，具有主动负债性质的是(    )。A。个人通知存款    B大额可转让存单c企业定期存款    D单位活期存款31金融机构对对公存款实行现金管理，开户单

14、位的库存现金一般为不超过(    )的日常零星开支。A1天          B2天C3天至5天    D7天32下列各项业务活动中，属于商业银行向中央银行融资途径的是(    )。A吸收存款    B再贴现C转贴现      D发行次级债33以资本充足率、监管部门的监督检查和市场纪律三大支柱为主要特点的监管框架是(  

15、;  )提出来的。A1988年巴塞尔协议B1996年巴塞尔市场风险补充协议C1997年有效银行监管核心原则D1999年巴塞尔新资本协议34·存款单位与金融企业约定合同期限、协商确定结算账户需要保留的基本存款额度，对超过基本存款额度部分的存款可以上浮利率，这种存款是(    )。A·单位活期存款    B通知存款C·单位协定存款    D单位定期存款35·根据贷款五级分类，不良贷款是指(    )类贷款。A·逾期、呆滞

16、、呆账    B关注、次级、可疑c-次级、可疑、损失      D关注、次级、损失36下列商业银行资产中，有流动性强、安全性高特点的是(    )。A·固定资产    B贷款资产C·现金资产    D或有资产37·商业银行现金资产中以现钞形态存在的是(    )。A·库存现金    B法定准备金C·超额准备金 

17、;   D同业存款38·按现行制度，商业银行从中央银行提取现金必须在其(    )余额之内。A·法定准备金存款    B超额准备金存款c·储蓄存款           D同业存款39·综合类券商经营证券自营业务应遵循(    )的原则。A·自营和其他业务分账经营、分业管理B·自营和其他业务分账经营、混业管理C自营和其他业务并账经

18、营、分业管理D-自营和其他业务并账经营、混业管理40·金融机构在办理具体的信托业务中，充当(    )的角色。A·委托人    B受益人C·受托人    D担保人41·商业银行为客户提供票据发行便利，属于其(    )。A·担保业务    B信托业务C·结算业务    D评估业务42·在会计核算中，对企业可能发生的损失和费用预先估计入账，这是会计核

19、算一般A客观性原则C及时性原则B谨慎性原则D可比性原则43属于商业银行资产负债表中负债项目的是(    )。A拆入资金        B应收利息C长期股权投资    D存放中央银行款项44开户单位申请汇兑业务，汇出银行办理汇款时的会计分录为(    )。A借记“单位活期存款”科目，贷记“汇出汇款科目B借记“汇出汇款”科目，贷记“单位活期存款”科目C借记“单位活期存款”科目，贷记“联行往来”科目D借记“联行往来”科目，贷记“单位活期存款科

20、目45某商业银行2009年度的利润总额为870万元，净利润为490万元，所有者权益为235亿元，其中实收资本为108亿元，其资本金利润率约为(    )。A806    B454C370    D20946下列支付结算方式中，在我国只有企业才可以使用的是(    )。A。支票        B汇兑C银行汇票    D商业汇票47银行汇票金额以中文大写和阿拉伯数码同时记载，当二者

21、不一致时，该票据(    )。A以中文大写金额为准         B以阿拉伯数码金额为准c以二者金额较小的一项为准    D无效48由银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据是(    )。A银行汇票    B银行承兑汇票C银行本票    D支票49关于信用风险的说法，错误的是(   b )。 bA信用风

22、险是指交易对象无力履约的风险B信用风险只存在于贷款业务中C发放关联贷款可能会造成信用风险D承兑业务可能会造成信用风险50产生于商业银行资产、负债和表外业务中的各种期权性风险属于(    )。A信用风险    B利率风险C市场风险    D流动性风险51关于金融机构市场退出的说法，正确的是(    )。A法人机构市场退出但其分支机构并不会随之退出B法人机构市场退出后单位债权人不会受到损失C分支机构市场退出后债权人会受到损失D一般有自愿退出和强制退出两种形式52 a按照巴塞尔委员

23、会1988年资本协议的规定，商业银行核心资本充足率不应低于(    )。A2    B4C6    D853·中国人民银行取消对贷款规模的控制，对商业银行全面实行资产负债管理始于(    )年。A1983    B1998C2000    D200354在汇率标价方法当中，间接标价法是指以(    )。A若干数量的外币表示一定单位的本币B若干数量的本币表示一定单位的外币c若干数

24、量的本币表示一定单位的黄金D若干数量的本币表示一定单位的特别提款权55。在外汇标价中，中间汇率是指(    )。A即期汇率与远期汇率的中间数  B银行买入汇率与卖出汇率的平均数C外汇市场开盘价与收盘价的中间数D一定时期内汇率的中位数56对资本国际流动所征收的税种称为(    )。A消费税    B托宾税C印花税    D增值税57·官方和私人的赠款、汇款、援助等引起的国际收支应记入国际收支平衡表的(    )。A经常项目

25、60;   B资本与金融项目C结算或平衡项目    D其他项目58外汇的静态含义是指以外国货币表示的为各国普遍接受的，可用于国际间结算的(    )。A价值尺度    B流通手段C贮存手段    D支付手段59衡量一国国际收支平衡与否，要观察其(    )是否达到平衡。A自主性交易            B调节性交易C

26、国内交易与国外交易    D官方交易与私人交易60在国际资本流动中，通过追求拥有企业控制权，获得经营利润的投资形式通常是(    )。A直接投资    B间接投资C国际借贷    D证券投资二、多项选择题(共20题，每题2分。每题的备选项中，有2个或2个以上符合题意，至少有1个错项。错选，本题不得分：少选，所选的每个选项得05分)61按照通货膨胀的程度，可将其分为(    )。A爬行式通货膨胀    B奔腾式通货膨胀

27、c恶性通货膨胀      D需求拉上型通货膨胀E预期型通货膨胀62在其他情况不变时，中央银行(    )，会导致货币供应量减少。A提高法定存款准备金率    B放宽再贴现的条件C买入有价证券            D减少外汇储备E增加黄金储备63在融资活动中，长期利率高于短期利率的原因主要有(    )。A贷款人的风险大  &#

28、160; B借款人可能取得的利润多c借款人的风险大    D通货膨胀率上升的可能性大E贷款人的借贷成本低64企业征信的业务流程包括(    )。A数据联合采集    B数据加工入库C国内企业征信    D国际企业征信E企业征信服务65·在我国的利率体系中，短期资金市场利率主要包括(    )。A·金融机构利率    B准备金存款利率C·同业拆借利率    D

29、票据市场利率E储蓄存款利率66·按照金融监管机构监管的范围划分，监管体制的类型有(    )。A集中监管体制    B分业监管体制c单一监管体制    D二元监管体制E多元监管体制67按照在金融活动中所起的作用，金融中介可分为(    )。A融资类金融中介    B投资类金融中介c·保险类金融中介    D，信息咨询服务类金融中介E责任有限类金融中介68下列关于金融体系的说法中，属于金融中介基本功

30、能的有(    )。A·充当信用中介，促进资金融通    B充当支付中介，便利支付结算C·提供金融服务，降低交易成本D解决信息不对称问题E提高服务对象的专业化程度69·下列金融机构中，可以申请进入我国同业拆借市场的有(    )。A基金管理公司    B证券公司C农村信用联社    D典当行E汽车金融公司70同业拆借资金主要用于商业银行的(    )。A头寸调剂   

31、 B存款支付C贷款        D投资E购置固定资产71金融企业存款的营业成本，包括吸收存款过程中发生的(    )。A利息支出        B广告宣传费C外勤人员工资    D办公费E支付给存款人的报酬72·信托公司管理办法规定，信托公司可以投资(    )。A金融类公司股权    B商业类公司股权C金融产品 &

32、#160;        D自用固定资产E非自用固定资产73根据我国贷款通则，关于借款入资格、权利、义务及限制性要求的说法，确的有(    )。A借款人应有按期还本付息的能力B借款入可以自主决定用贷款投资有价证券C借款人可以在同一贷款人同辖的两个机构取得贷款D借款人可以自主申请贷款E借款人可以向贷款人的上级和人民银行反映情况74下列会计要素项目中，不属于商业银行所有者权益的项目是(    )。A未分配利润    B长期投资C现金

33、0;         D土地使用权E盈余公积75银行汇票结算与国内汇兑结算的相同点体现在(    )。A两者都可用于单位和个人的各种款项结算B款项结算都不受金额起点的限制c会计处理上都使用“汇出汇款”科目核算D两者都是依据票据法的规定办理E两者都可以用于异地结算76关于金融风险管理基本原则的说法，正确的有(    )。A保持金融机构的垄断经营B进行全方位的风险管理C设立专门的风险管理部门进行集中管理D实行金融风险管理的垂直管理E保证风险管理的独立性77关于

34、金融风险的说法，正确的有(    )。 ABDEA金融风险是出现损失和经营困难的可能性B金融风险所产生的损失难以完全预计c金融风险不可测度D金融风险具有一定的可控性E金融风险与经营者的行为和决策相关78对金融机构进行非现场监管的主要方法有(    )。A水平比较分析法      B历史比较分析法c行业比较分析法    D实地查阅相关账表E与从业人员座谈咨询79根据外汇的静态概念，外汇需要具备的条件是(    )。A以外币表示的

35、国外资产B可以兑换成其他支付手段的外币资产C在国际上能得到偿还的货币债权D与中央银行的法定准备金相关联E该币种适度的外债规模80。下列因素中，直接影响汇率变动的有(    )。A国际收支状况    B中央银行干预C通货膨胀    D国内外利率差异E商品供求波动三、案例分析题(共20题，每题2分。由单选和多选组成。错选，本题不得分：少选，所选的每个选项得05分)(一)某银行2009年3月20日向某商业企业发放短期贷款100万元，期限为6个月，假定该档次贷款月利率6o。该企业在取得贷款后，没有提取现金，将该笔

36、贷款全部转为单位活期存款，在2009年6月20日前该笔活期存款没有发生存取行为，假定单位活期存款月利率2250，每季度末月20日为结息日，每月按30天计算。81按利随本清计息，该银行在2009年9月20日贷款到期应收利息为(    )元。A3000    B6000C18000   D3600082假定2009年6月20日该企业计息余额表内的本季日计息积数为90000000，按定期结息计息，银行应付利息为(    )元。A6750    B18000C22

37、500   D3600083从本案例贷款利息计算分析，决定贷款利息多少的直接因素有(    )。A贷款金额    B贷款时间C贷款提现    D贷款利率84根据现代信用形式的划分，该笔贷款应属于(    )。A商业信用    B银行信用c消费信用    D国家信用(二)某股份制商业银行2009年末资产余额9341亿元，贷款余额5657亿元，资本净额628亿元，核心资本528亿元，加权风险资产余额5

38、515亿元，存贷比为7311，中央银行规定的法定存款准备金率为17。85该行核心资本充足率是(    )。A565    B672C957    D113986该行的存款余额应为(    )亿元。A1277663    B773766C754342     D50389887谚行应缴矬淀消粼备金为(    )亿元。A217202    B13154

39、0C128238    D8566288该行如果要进一步提高资本充足率，可通过(    )实现。A降低高风险资产数量    B扩大贷款规模C发行优先股            D增加长期次级债务(三)为准确反映自身的财务状况，商业银行对部分存款的利息要按规定进行计提。大华银行XX支行于今年6月末计提了某一类定期存款第二季度的应付利息，并按规定进行了相应的会计账务处理。89该银行计提此笔应付利息时，正

40、确的会计处理是(    )。A借记“应付利息”科目，贷记“利息支出”科目B借记“利息支出”科目，贷记“应付利息”科目C借记“应付利息”科目，贷记“活期存款”科目D借记“活期存款”科目，贷记“应付利息”科目如该笔会计处理属于借贷记账法所反映的资金变化类型中的(    )。A资产与负债(权益)科目同增    B资产与负债(权益)科目同减C资产类科目之间一增一减      D负债(权益)类科目之间一增一减91以上会计账务处理过程中，关于“应付利息”的会计核算要素

41、属性、会计科目核算规则的说法，正确的是(    )。A应付利息是商业银行的一项资产B应付利息是商业银行的一项负债C“应付利息”科目期末贷方余额，说明银行应付未付的利息D“应付利息科目期末借方余额，说明银行应付未付的利息92在计提应付利息实际支付时，正确的会计处理是(    )。A借记“应付利息”科目，贷记“利息支出”科目B借记“利息支出”科目，贷记“应付利息”科目c借记“应付利息”科目，贷记“现金”或“活期存款”科目D借记“活期存款”科目，贷记“应付利息”科目(四)假设某商业银行2009年末有关指标如下：人民币流动性资产余额loo亿元

42、，流动性负债余额500亿元。人民币贷款余额4000亿元，其中，不良贷款余额为100亿元。表内外加权风险资产总额为5000亿元，、资本净额为400亿元。最大一家客户贷款总额为20亿元。93该商业银行流动性比例为(    )。A2    B25C20    D2594该商业银行不良贷款比例为(    )。A2    B25C20   D2595该商业银行资本充足率为(    )。A2 

43、60;  B25C8    D1096根据相关金融监管要求，对该商业银行风险管理情况进行分析，下列结论中正确的是(    )。A流动性比例低于监管规定B不良贷款比例符合监管要求C单一客户贷款集中度高于监管要求D资本充足率达到了监管规定(五)xx公司与境外一客户发生进口业务，前往甲银行办理资金结算，该公司向甲银行提交了一笔资金，并指示该银行：舟该笔资金支付给境外方客户。甲银行在收取了一定费用之后接受了该项业务。97该案例所采用的结算方式为(    )。A托收    B

44、汇票c信用证    D汇款98在该结算方式下，委托银行办理此项业务的xx公司又称为(    )。A授信人    B受信人C汇款人    D受益人99在该结算方式中，办理该项业务的银行承担的责任有(    )。A按照客户申请书的内容办理业务    B承担第一付款责任C审查客户申请书内容是否完整    D承担一部分连带付款责任100在该结算方式中，xx公司需要承担的责任有( 

45、60;  )。A出具申请书                   B支付相应结算费用C承担因币种转换发生的套汇损失  D核实密押印鉴标准答案0l B       02A(1)     03 B0)    04c0)     

46、; 05A06 B(1)    07 B(1)     08 D(1)    09 C(1)    10C1 1 B(1)    12 C(1)    13 C(1)    14 C(1)    15 D16 D(1)    17 B(1)    18 B(1)    19A(1)     20 A2l B(1)     22A(1)    23 C(1)    2413(1)    25 C26 A(1)    27 C(1)    28 C(1)    29