第十二章WTO补贴与

1、第十二章第十二章 WTO补贴与反补贴补贴与反补贴规则与案例规则与案例学习目标学习目标o补贴的含义、特点和类型补贴的含义、特点和类型o反补贴协定的主要内容反补贴协定的主要内容o补贴与倾销的联系补贴与倾销的联系o三种补贴的区别三种补贴的区别o入世后中国在补贴与反补贴上的入世后中国在补贴与反补贴上的调整趋势调整趋势 对待补贴问题，根据对待补贴问题，根据WTO的的农农业协定业协定：1.发展中国家与发达国家所收到的发展中国家与发达国家所收到的待遇不同；待遇不同；2. 农产品的出口补贴问题不同于一农产品的出口补贴问题不同于一般产品的出口补贴问题；般产品的出口补贴问题；一、补贴与反补贴的相关概念一、补贴与反

2、补贴的相关概念（一）补贴的定义（一）补贴的定义1、广义上可指政策的方方面面、广义上可指政策的方方面面2、狭义上指政府出于经济政策的考、狭义上指政府出于经济政策的考虑，对本国企业给予经济或其他方虑，对本国企业给予经济或其他方面的面的利益利益的行为，包括的行为，包括出口补贴出口补贴与与生产补贴生产补贴。3、SCM协定协定 指指成员政府或任何公共机构成员政府或任何公共机构向某些向某些企业提供企业提供财政资助、价格支持或收财政资助、价格支持或收入支持入支持，以使，以使相关企业获得利益相关企业获得利益的的行为。行为。 （如农产品补贴案例加拿大奶（如农产品补贴案例加拿大奶制品出口补贴案）制品出口补贴案）（

3、二）补贴的分类（二）补贴的分类o一般补贴和出口补贴一般补贴和出口补贴o直接补贴和间接补贴直接补贴和间接补贴o禁止性补贴、可申诉补贴和不可禁止性补贴、可申诉补贴和不可申诉补贴申诉补贴二、补贴与反补贴协定的发展二、补贴与反补贴协定的发展 1.GATT第第6、16、23条：原则上条：原则上并不禁止使用补贴，只是要求将补并不禁止使用补贴，只是要求将补贴的性质、范围和有关情况通知缔贴的性质、范围和有关情况通知缔约方大会；约方大会； 2.1979年东京回合：确定了征收年东京回合：确定了征收反补贴税的调查程序、对补贴进行反补贴税的调查程序、对补贴进行分类，但约束性不强；分类，但约束性不强； GATT体制体制

4、没有对补贴进行明确没有对补贴进行明确的法律定义的法律定义，导致不仅不能有效，导致不仅不能有效地制约补贴与反补贴措施的滥用，地制约补贴与反补贴措施的滥用，相反为不正当的补贴与不合理的相反为不正当的补贴与不合理的反补贴措施提供了借口。反补贴措施提供了借口。3、乌拉圭回合：补贴与反补贴措、乌拉圭回合：补贴与反补贴措施协定（施协定（SCM协定）协定）三、补贴与反补贴协定三、补贴与反补贴协定 该协定共分该协定共分11个部分，包括个部分，包括: 补贴的定义、补贴的专向性、禁补贴的定义、补贴的专向性、禁止性补贴、可申诉补贴、不可申止性补贴、可申诉补贴、不可申诉补贴、反补贴措施、发展中成诉补贴、反补贴措施、发

5、展中成员的差别待遇等。员的差别待遇等。（一）补贴与专向性补贴（一）补贴与专向性补贴1、补贴的定义：三大特性、补贴的定义：三大特性A、政府行为政府行为：不仅包括中央和地：不仅包括中央和地方政府、公共机构，而且还包括方政府、公共机构，而且还包括政府干预的私人机构提供的补贴政府干预的私人机构提供的补贴行为。行为。B、财政行为财政行为：政府公共帐户存在开支。具：政府公共帐户存在开支。具体包括五种形式。其中，收入或价格支持可体包括五种形式。其中，收入或价格支持可能是由法律限定某一种产品的最低价格，也能是由法律限定某一种产品的最低价格，也可能表现为维持物价的物资储备制度。可能表现为维持物价的物资储备制度。

6、C、补贴必须授予被补贴方以某种、补贴必须授予被补贴方以某种利益利益：受：受补贴方从某项政府补贴计划中取得了从市场补贴方从某项政府补贴计划中取得了从市场中不能取得的价值。中不能取得的价值。2、专向性专向性Specificity补贴：成员政府补贴：成员政府有选择或有差别有选择或有差别地向某些企业提供的补贴。地向某些企业提供的补贴。（WTO成员只能对专向性补贴采取行成员只能对专向性补贴采取行动。）动。） 判定专向性补贴，应遵循判定专向性补贴，应遵循五项原五项原则。则。书书72页页o注意：注意：SCM协定的目的协定的目的不在于不在于不合理地限制政府实施补贴的权不合理地限制政府实施补贴的权利，而是不鼓励

7、政府使用对其他利，而是不鼓励政府使用对其他成员方的贸易造成不利影响的补成员方的贸易造成不利影响的补贴。为此，贴。为此，SCM将补贴分为三将补贴分为三种，并采取不同的处理程序。种，并采取不同的处理程序。o为此，为此，协定采用了全新的、法律色彩协定采用了全新的、法律色彩很浓的分法，将补贴分为禁止性补很浓的分法，将补贴分为禁止性补贴、贴、 可申诉补贴与不可申诉补贴。对可申诉补贴与不可申诉补贴。对前者是无条件的禁止，故称为前者是无条件的禁止，故称为红色补红色补贴贴，对可申诉补贴则是有条件的禁止，对可申诉补贴则是有条件的禁止，故称为故称为黄色补贴黄色补贴。不可申诉补贴原则。不可申诉补贴原则上是允许的，故

8、称为上是允许的，故称为绿色补贴绿色补贴。（二）禁止性补贴及其救济措施（二）禁止性补贴及其救济措施1、含义、含义:红色补贴红色补贴，成员不能实，成员不能实施或维持的补贴。具体包括：施或维持的补贴。具体包括：出口补贴出口补贴和和进口替代补贴进口替代补贴（直（直接对国际贸易产生扭曲）。接对国际贸易产生扭曲）。SCM协定附件协定附件1中列举了中列举了12种种禁止使用的出口补贴和进口替禁止使用的出口补贴和进口替代补贴。代补贴。o注意：注意：对一出口产品免征其同类对一出口产品免征其同类产品供国内消费时所负担的国内产品供国内消费时所负担的国内税，不得视为出口补贴。即产品税，不得视为出口补贴。即产品的的出口退

9、税，不属于禁止性的出出口退税，不属于禁止性的出口补贴。口补贴。2、救济措施、救济措施(双轨制双轨制两者选一两者选一)o直接通过直接通过WTO争端解决机制得到争端解决机制得到救济救济WTO授权授权贸易报复贸易报复o通过国内反补贴法律程序得到救通过国内反补贴法律程序得到救济济征收征收反补贴税反补贴税A、WTO争端解决程序争端解决程序o磋商磋商30天天内达成内达成oDSB成立专家小组，成立专家小组，90天天内提内提出最终报告；该报告须在散发后的出最终报告；该报告须在散发后的20天天内经内经DSB通过。对于上诉，通过。对于上诉，上诉机构应在上诉机构应在30天天内裁决，最长内裁决，最长不超过不超过60天

10、天。若。若DSB通过的报告通过的报告未在规定时间内执行，申诉方可获未在规定时间内执行，申诉方可获权采取适当的报复措施。权采取适当的报复措施。B、国内反补贴措施、国内反补贴措施o含义：含义：指进口方的主管机构应国内指进口方的主管机构应国内相关企业的申请，对受补贴的进口相关企业的申请，对受补贴的进口产品进行产品进行反补贴调查反补贴调查，并采取征收，并采取征收反补贴税或价格承诺的方式反补贴税或价格承诺的方式，抵消，抵消进口产品所享受的补贴，保护国内进口产品所享受的补贴，保护国内受到损害的国内产业。受到损害的国内产业。o与反倾销协定的差别：与反倾销协定的差别：o在反补贴调查程序中规定了在反补贴调查程序

11、中规定了邀请磋邀请磋商商的程序的程序在发起调查前在发起调查前o对对微量例外的标准微量例外的标准规定不同规定不同补贴补贴低于总价金额的低于总价金额的1%，发展中成员，发展中成员可低于可低于2%o对对忽略不计的标准忽略不计的标准规定不同规定不同补贴补贴成员占进口量低于总进口量的成员占进口量低于总进口量的4%，或几个补贴成员的进口合计比例低或几个补贴成员的进口合计比例低于于9%o价格承诺方式价格承诺方式不同不同反补贴的价格反补贴的价格承诺两种：承诺两种：出口商出口商修改价格以消除修改价格以消除补贴影响；补贴影响；出口方政府出口方政府同意取消或同意取消或限制补贴，或采取其他能消除补贴限制补贴，或采取其

12、他能消除补贴影响的措施影响的措施o诉诸诉诸DSB的条件不同的条件不同补贴争端补贴争端更便于通过更便于通过WTO解决解决（三）可申诉补贴及救济措施（三）可申诉补贴及救济措施2、负面影响、负面影响o损害损害了另一成员的国内产业了另一成员的国内产业o抵消或损害抵消或损害其他成员根据其他成员根据GATT1994所获得的所获得的利益利益削弱另削弱另一成员的市场准入机会一成员的市场准入机会o严重危害严重危害其他成员的其他成员的利益利益注意注意：利益的：利益的“严重损害严重损害”问题问题o四种情况的补贴可视为造成严重损害的四种情况的补贴可视为造成严重损害的补贴：补贴：（书书73页）页）o补贴造成其他成员利益

13、补贴造成其他成员利益“严重损害严重损害”的的判断标准：四种情况（书判断标准：四种情况（书74页）页）o总结：总结：造成利益造成利益“严重损害严重损害”的补贴，的补贴，须同时满足上面两个标准须同时满足上面两个标准。3、救济措施（双轨制）、救济措施（双轨制）B、与禁止性补贴相比，可申诉补贴经、与禁止性补贴相比，可申诉补贴经WTO解决的时限更长。解决的时限更长。o磋商磋商60天天内达成内达成oDSB成立专家小组，成立专家小组，120天内提出最天内提出最终报告；该报告须在散发后的终报告；该报告须在散发后的30天内经天内经DSB通过。对于上诉，上诉机构应在通过。对于上诉，上诉机构应在60天内裁决，最长不

14、超过天内裁决，最长不超过90天。若天。若DSB通通过的报告未在通过之日过的报告未在通过之日6个月内个月内执行，申执行，申诉方可获权采取适当的诉方可获权采取适当的报复措施报复措施。（四）不可申诉补贴及救济措施（四）不可申诉补贴及救济措施 1、含义：、含义：绿色补贴绿色补贴，成员采取，成员采取的对国际贸易影响不大，其他成的对国际贸易影响不大，其他成员不应采取反补贴措施，并员不应采取反补贴措施，并不可不可诉诸诉诸WTO争端解决机制解决的争端解决机制解决的补贴。补贴。2、两种类型、两种类型o非专向性补贴非专向性补贴（普遍性（普遍性不针对特不针对特定企业、产业或地区的补贴）定企业、产业或地区的补贴）o政

15、府对政府对科研、落后地区以及环保科研、落后地区以及环保的的补贴，但须各自满足一定的条件补贴，但须各自满足一定的条件（书（书74页）页）3、救济措施、救济措施 对不可申诉补贴，对不可申诉补贴， SCM协定一般不予干协定一般不予干涉。但是对于实施的专向性的不可诉补贴，涉。但是对于实施的专向性的不可诉补贴，要求通知补贴与反补贴措施委员会。而且，要求通知补贴与反补贴措施委员会。而且，若专向性的不可诉补贴对其他成员造成若专向性的不可诉补贴对其他成员造成严严重的不利影响，重的不利影响，应进入磋商程序。若应进入磋商程序。若60天天磋商未果，则应由委员会在磋商未果，则应由委员会在120天内裁决。天内裁决。若裁

16、决在若裁决在6个月内未执行，委员会可授权个月内未执行，委员会可授权申诉方采取相应的反补贴措施。申诉方采取相应的反补贴措施。 根据根据SCM协定，协定，“特向性特向性”是禁是禁止性补贴、可申诉补贴的共同特止性补贴、可申诉补贴的共同特性，而不可申诉补贴基本是那些性，而不可申诉补贴基本是那些不具有不具有“特向性特向性”的补贴，或具的补贴，或具有的有的“特向性特向性”不明显。不明显。 o 禁止性补贴与可申诉补贴之区别禁止性补贴与可申诉补贴之区别o 认定一种补贴是否属于禁止性补认定一种补贴是否属于禁止性补贴的标准具有严格的法定性，但贴的标准具有严格的法定性，但可申诉的补贴的认定则具有较大可申诉的补贴的认

17、定则具有较大的灵活性。的灵活性。 对禁止性补贴，即使其没有给其对禁止性补贴，即使其没有给其他他WTOWTO的成员方造成损害，其他的成员方造成损害，其他成员方也可以采取成员方也可以采取“反击措施反击措施”； 对可申诉的补贴，只有当补贴给其对可申诉的补贴，只有当补贴给其他他WTO的成员方造成法定损害时，的成员方造成法定损害时，其他成员国才可以采取其他成员国才可以采取“反击措反击措施施”Countermeasures；2.禁止性补贴主要是指出口补贴和禁止性补贴主要是指出口补贴和进口替代补贴，而可申诉的补贴进口替代补贴，而可申诉的补贴则主要是生产补贴和其他国内补则主要是生产补贴和其他国内补贴。贴。o反

18、补贴与反倾销的联系反补贴与反倾销的联系1.补贴与倾销都是对贸易的一种扭曲补贴与倾销都是对贸易的一种扭曲行为，而且补贴是构成企业对外倾行为，而且补贴是构成企业对外倾销的原因之一；销的原因之一；2.反倾销和反补贴程序基本相同反倾销和反补贴程序基本相同 ；3.现实中，反倾销案件被经常性地提现实中，反倾销案件被经常性地提起，而反补贴案件则较少。起，而反补贴案件则较少。A.反倾销与反补贴案彼此重叠；反倾销与反补贴案彼此重叠； B.补贴形式相对更隐蔽，搜集外国提供的补贴形式相对更隐蔽，搜集外国提供的补贴资料比搜集国外市场价格更加困难；补贴资料比搜集国外市场价格更加困难；C. 补贴是世界范围内的现象，各国只

19、有在补贴是世界范围内的现象，各国只有在存在补贴的确凿证据的情况下才采取反存在补贴的确凿证据的情况下才采取反补贴行动，否则可能引起报复措施；补贴行动，否则可能引起报复措施；D.发展中国家的补贴行为存在豁免例外。发展中国家的补贴行为存在豁免例外。（五）发展中成员的特殊待遇（五）发展中成员的特殊待遇 SCM协定将发展中成员分为协定将发展中成员分为三类：三类：48个最不发达国家中的个最不发达国家中的WTO成员；人均成员；人均GDP低于低于1000美元的美元的20个发展中国家成个发展中国家成员；其他发展中国家成员。员；其他发展中国家成员。1、禁止性补贴规则的优惠、禁止性补贴规则的优惠o最不发达国家成员最

20、不发达国家成员可无期限使用出可无期限使用出口补贴，并在口补贴，并在WTO成立后成立后8年内年内使用使用进口替代进口替代补贴。补贴。o第二类发展中成员第二类发展中成员有权使用出口补有权使用出口补贴，并在贴，并在WTO成立后成立后5年内保留年内保留进口替代补贴。进口替代补贴。o其他发展中成员其他发展中成员可在可在WTO成立后成立后8年内保留出口补贴（水平不能提年内保留出口补贴（水平不能提高），在高），在WTO成立后成立后5年内保留年内保留进口替代补贴。进口替代补贴。o注意：如果注意：如果一般发展中成员一般发展中成员受补贴受补贴的产品有了的产品有了“出口竞争力出口竞争力”（连续（连续2年在世界市场份

21、额占年在世界市场份额占3.25%），），那么应在那么应在2年内年内取消补贴。但是，取消补贴。但是，对于对于第一、二类发展中成员第一、二类发展中成员，即使，即使产品具有出口竞争力，仍可在产品具有出口竞争力，仍可在8年年内内保留出口补贴。保留出口补贴。2、忽略不计的标准、忽略不计的标准 对于对于补贴幅度补贴幅度，第一、二类发展中成员，第一、二类发展中成员为为2%，最不发达成员为，最不发达成员为3%，发达成，发达成员为员为1%。 3、对于、对于经济转型成员经济转型成员，可以有，可以有7年的过年的过渡期实施已向渡期实施已向WTO通知的禁止性补贴。通知的禁止性补贴。而发达成员应在而发达成员应在WTO协定

22、生效后的协定生效后的3年年内取消所有的禁止性补贴。内取消所有的禁止性补贴。o解决两难问题：解决两难问题： 市场经济地位问题未解决企业市场经济地位问题未解决企业面临反倾销指控；面临反倾销指控； 市场经济地位问题解决反补贴市场经济地位问题解决反补贴将可能成为国外重点采取的手段；将可能成为国外重点采取的手段；o出口补贴政策：从中央到地方，各出口补贴政策：从中央到地方，各级政府都存在出口补贴而出口级政府都存在出口补贴而出口补贴正是协议所禁止的补贴：补贴正是协议所禁止的补贴：1）对出口产品或企业，特别是先）对出口产品或企业，特别是先进技术型企业和出口型企业所得进技术型企业和出口型企业所得税及流转税实行退

23、抵减免、成本税及流转税实行退抵减免、成本或费用补贴、利润减免或退还、或费用补贴、利润减免或退还、折旧或科技费用提取、贷款或购折旧或科技费用提取、贷款或购置土地优惠等变相资助多，而且置土地优惠等变相资助多，而且对此类外资企业的优惠更多；对此类外资企业的优惠更多；2）中国高新技术产品目录中国高新技术产品目录2006对对11个领域个领域917项高新技术项高新技术产品实行税收、贷款优惠及出口产品实行税收、贷款优惠及出口优惠政策。优惠政策。 有悖于有悖于“政府对几个特定部门进行政府对几个特定部门进行补贴补贴”的原则和的原则和“放弃税收或变放弃税收或变相不征税相不征税”的原则；的原则； o外资产业政策：外资产业政策：1）外商投资产业指导目录外商投资产业指导目录（