银行系统论文：如何加强资金的高效运用和风险防范

1、.银行系统论文：如何加强资金的高效运用和风险防范 随着农村信用社改革的不断深入，各地相继以县为单位重新组建统一的、产权明晰的一级法人农村信用联社。在组建之初，各个农村信用社面临着非常严峻的内部资金运用形势。一方面从各家信用社翻牌过来的基层信用社，仍然拥有较大的自主权，且对联社制定的各项管理制度有一定的抵触情绪。另一方面，联社在开展工作中既缺乏权威性，又缺乏雄厚的资金支持。在这种形势下，很难实现防范信用社金融风险和支持地方经济发展的初衷。如何提高农村信用社资金营运机制，探索新形式下资金营运的模式，满足市场经济下的资金管理需要，已成为下一阶段农村信用社资金营运工作的重点。首先，要树立强化效益观念，

2、加强资金管理，加强资金营运分析， 加强内部管理，强化资金管理的责任机制。加大业务创新力度，提高资金预测的准确程度)努力提高农村信用社的资金营运水平<一、强化效益观念，加强资金管理，努力提高农村信用社的资金营运水平< 增强资金营运观念，主要应树立起以效益为中心的观念。以效益为中心，增强资金营运应包括两个方面的内容：一是降低资金来源成本；二是提高资金使用效益。降低资金来源成本要求各级信用社应在准确测算各项资金来源成本的前提下，按照资金成本的高低，确定资金来源的主要方向，深入挖掘资金来源潜力，努力降低资金成本。提高金使用效益应首先消除长期以来所形成的“资金跟着规模走”的观念，树立起信用社

3、利润最大化的经营理念，应将资金更多的运用到那些效益好、风险低、有市场的资产上，而不应仅将资金用于贷款方面。同时，减少内部资金的大量占用，以便将内部资金占用所引起的头寸不足和利润损失降低到最低点。因此，下大力度降低筹资成本，努力拓宽各级信用社的资金运用渠道，开发和创新符合市场需要的金融产品，提高全辖信用社的资金管理水平，将是下一步资金营运发展的主要方向。q 二、加强资金营运分析，提高资金预测的准确程度) 加强和提高金营运分析水平是资金营运工作赋予资金管理部门的基本职能。只有资金管理部门的资金营运分析能力提高了，才有可能真正掌握全辖信用社各阶段的资金运行规律，了解资金变动的主要原因，弄清资金来源的

4、结构与成本，把握资金运用的期限与收益，从而为提高资金预测准确度，改进资金管理，提高资金运作技巧，增加资金营运收益打下良好的基础。_ 要提高资金营运分析的水平，除了要对资产负债表的主要资金来源与运用项目进行一般性的分析外，还应按照资金“流动性、安全性和效益性”的原则，对各项资产与负债进行分类，并根据“三性”原则对于各项资金形态的要求不同，进一步细化资金营运指标。如根据资产流动性程度的高低，可将资产按现金、备付金、证券资产即将到期的贴现票据、同业拆出款项和债券回购资金等依次排列，并对各形态资产在总资产中的占比进行分析，从而全面真实地掌握全联社各项资产的流动性水平，并根据资金的需求情况予以适时的调整

5、。在细化资金营运指标的同时，还应着重分析那些对全联社资金产生巨大影响的内外因内，对其产生原因、运动规律和发展趋势进行深入的调查与研究，从而达到利用其优势，克服其弊端的作用。此外，要真正提高资金营运的分析水平，分析消费者的投资心理，掌握全辖业务发展动态。只有从全局的角度出发，以详实的数据为基础，将经济理论和业务实际相结合，才能真正达到不断提高资金营运分析水平。三、加强内部管理，强化资金管理的责任机制 “没有规矩，不成方圆”，衡量企业内部管理水平高低的重要标志，就是要看其是否具有健全的制度体系。为加强内部管理，县联社资金营运部门应根据国家有关政策法律的调整和外部环境的变化情况，结合业务发展的实际需

6、要，对各项业务管理办法进行重新的修订与补充，并且及时对各种新业务制定相应的管理办法。同时，加强资金营运的内部管理，还应继续巩固统一法人体制下的资金管理授权制度。随着信用社业务的不断发展，新的业务品种的不断涌现，联社应适时对各项业务的管理权限进行调整，以便使其更加符合业务发展的实际需要。授权中应明确规定各所辖信用社开展的业务，必须在联社统一的授权额度和范围内进行，有关领导应对所做业务的结果负责；任何单位和个人不得超越联社的授权范围，搞越权经营，否则应追究其主要负责人的责任。 四、加大业务创新力度，将市场机制引入系统内部，建立内部资金市场 金融业务的不断创新，金融产品的不断涌现，已经成为当前农村信

7、用社发展的趋势所在。因此，将市场机制引入信用社系统内部，改变原来根据主观意愿制定的固定利率体制，取之以资金供求双方的需要和市场变动为基础的资金价格体制，建立内部资金市场应成为各信用社资金管理的合理选择。内部资金市场的建设可比照货币市场的运行模式，资金交易方本着“公平、公正、公开”的原则，按照市场的需求状况和买卖双方的报价情况，由交易程序根据“时间优先和顺序优先”的原则自动撮合，形成资金的买卖价格。内部资金市场的建立，必然会大大拓宽联社资金来源与运用的途径，提高联社经营和管理资金的积极性；同时也为联社全面地掌握全辖资金的需求状况，科学准确地判断内部资金价格的走势，进一步将全县农村信用社的资金营运

8、水平提高到一个新的台阶，创造良好的条件。 五，根据农村信用社的经营原则，结合实际情况，合理调整资金分布状况，努力实现资产负债组合的最优化I 鉴于农村信用社所辖各基层发展状况的不均衡，所属信用社应依据联社的发展战略，结合自身的实际情况，确定资金营运的方向。对于资金富余信用社，应通过不断的业务创新，积极扩大资金营运渠道，努力提高资金收益状况。对于资金相对平衡的信用社，应在降低筹资成本的前提下，进一步项固和扩大资金来源，保持资金来源的稳定性，同时根据自身的情况，选择相应的资金运用方式，从而满足提高资金使用效益的目的。对于资金短缺的信用社，应努力通过适当的借入资金和有限的存款增长来平衡辖内资金，确保对

9、外支付；同时严格遵循资金来源控制资金运用的原则，降低内部资金的占用，加大归还上级联社借款力度，保持适度的贷款投放，以便通过有效的增量来改善存量的不合理状况。对于县联社应充分运用各项有效的资金营运手段，对全辖资金进行适时调度，提高资产的证券化程度，加大对各金融市场的参与力度，努力实现全辖资产的多元化和资产负债组合的最优化。 其次，农村信用社应依照商业银行资金管理的要求，下大力度研究新形势下的资金营运考核体系，进一步加快资金营运的电子化建设，实行高度集中 ，从而最终实现全辖农村信用社资金的统一管理和集约化经营。一、营运资金适度集中为了充分发挥一级法人联社建立之后的规模优势，营运资金适度集中是非常必

10、要的。一是建立二级准备金制度，按照存款规模的一定比例基层信用社向联社缴存准备金；二是鼓励信用社将闲置资金上存联社；三是通过联合贷款等形式，将信用社资金相对集中后投向优势项目，提高资金使用效率。实践证明，经济相对发达、统一法人较早的南方沿海农村信用社，在资金营运中，由于资金适度集中，使许多信用联社很好地抓住了1996年和1997年国债市场异常火爆的难得机遇，无论是国债696品种、796品种还是实物券，都提供了非常丰厚的利润来源。高收益的国债投资有效减缓了之后几年利差不断缩小对农村信用社资金营运的冲击。二、经营权限适度集中不论是从调整和理顺联社与信用社关系的角度考虑，还是从防范风险的角度考虑，经营

11、权限的适度集中都是非常必要的。一是对信用社资金流向进行调控。规定信用社在购买国债时只能通过联社渠道来进行，而不能再从其他银行购买。二是对信用社资金运用权限进行调整。在各地融资中心相继撤消之后，要求各信用社不得再从事资金拆借业务，资金头寸的调剂由联社统一运作。三是对信用社的贷款权限进行适当调整。根据管理需要，对信用社的贷款全面实行授权授信，放权落责。一方面对于风险较大的信用贷款等品种，不再允许基层直接经营，上管一级；另一方面对信用社贷款最高金额进行控制。 对于部分资产质量太差的信用社，完全取消贷款权。配合经营权限的调整，在人事管理、费用支配等方面也进行相应的调整和改革。 三、风险控制适度集中建立

12、法人社的一个重要目的，就是为了消除当时信用合作社普遍存在的金融风险问题。法人社建立初期，防范和化解金融风险的任务非常艰巨。联社组建后，一方面加快了不良资产清收工作，另一方面在内控制度建设方面做了大量的工作。 信用合作社时期出现大量问题，一个重要的原因就是内控制度不健全。所以县联社在建设内控机制、防范风险方面进行了非常可贵的探索。一是完善各项规章制度，使信用社在日常业务经营中，有章可循，有法可依。同时，根据具体情况的变化，及时组织人员对已经颁发的制度办法进行有效性甄别，终止无效制度。这些规章制度的制订和完善对规范全行业务操作，理顺一级法人经营体系，有效防范和控制经营风险等都起到了十分重要的作用，

13、初步在全辖范围内确立起守规经营、守法经营、全联社一盘棋的经营思路。二是建立内控组织体系。内控机制的良好运作，客观上要求有一个职责明确、高效运转的组织机构体系。经过不断的探索和努力，以业务部、稽核部为主，其他业务部室为辅的内控组织体系初步建立起来。三是按照人民银行、银监局（办）对内控工作要求，建立以“三道防线”为核心内容的内控运行机制。第一道控制防线设在业务操作环节，第二道防线由各业务管理部门负责，第三道防线由稽核部门负责。 同时建立科学有效的 、存贷合一的资金运营模式。审贷分离的贷款经营管理模式、相对集中和统一的业务处理模式。一、存贷合一的资金运营模式一级法人社成立后，为了迅速改善从业人员素质

14、，提高综合竞争力，采取与专业银行相类似的资金运营模式就成为一种非常现实的选择。一方面在机构设置上建立了业务部等存贷经营管理的业务职能部室，另一方面在资金筹措和使用上，存款和贷款主要有一个综合性职能部门来统一管理和负责后，存贷各自为政的现象不复存在。这种经营模式对农村信用社资金运营迅速走向正规化起到了重要作用，存贷合一后使联社的运作不再完全按照内部运行规律来进行，而是充分考虑到客户的综合性需求，并使信用社的服务水平有一个显著的改善和提高，从而更有益于农村信用社参与金融同业竞争。 二、审贷分离的贷款经营管理模式。审贷分离是贷款管理的一项重要原则，但是如何分离，如何兼顾风险防范与经营效率是一个需要不

15、断探索的问题。农村信用联社一级法人社成立后，一般由业务部统一负责信贷工作，贷款调查、贷款审查和贷款检查都由一个部门来进行，因此审贷分离实际上只是在同一部门不同岗位的分工不同，真正意义上的审贷分离并没有完全做到，因而就为信贷风险的产生提供了制度上的缺陷和可能。为了更好地控制信贷风险，使信用社的信贷工作更加符合现代化商业银行经营管理和内部控制的要求，搞好审贷分离工作就显得尤为重要。一方面建立了跨部门的全社性审贷委员会，行使贷款最高审查权限；另一方面将业务部改组为主要履行贷款审查职能的信贷管理部。这样，审贷分离的贷款管理模式开始真正有效地建立起来。 三、相对集中和统一的业务处理模式应当说，统一法人社

16、的建立为业务集中提供了很好的组织和管理基础。业务处理的相对集中将会使一级法人社有可能获取更大的规模效益。事实上，联社建立之后，由于资金的相对集中使用，已经产生了非常明显的效益和影响。同时，统一法人社建立之后，普遍进行了业务综合联网工作，如北京市商业银行在1998年实现了储蓄和对公业务的全行联网运行。综合业务计算机联网的完成，为农村信用联社进行新的业务探索奠定了较好的物质和技术基础。一方面借助网络优势，开发了一大批代理业务，如代收手机话费、代收有线电视费、代收上网费等几十种业务。另一方面则偿试更新和更有创造性的探索。例如北京市商业银行在2000年上半年，建立了全行性的会计核算中心，将以前分散在各支行的清算业务、核算业务、提入票据业务、会计信息等业务集中起来由核算中心统一进行和完成。这种相对集中和统一的业务处理模式，从一定程度上代表了我国银行业未来发展的方向。从改革实践上看，由于实现了业务处理的适度集中，一方面提高了会计信息的真实性，使信用社会计信息失真的可能性降低到最小适度；另一方面由于适度集中，使规模经济优势体现出来，大大减少了会计工作人员数量，同时还有效提高了会计工作效率，使信用社的劳动成本显著降低。以前，每个信用社都要配备大量的会计人员，建立核算中心后，由于信用社工作量锐减，从而工作人员的需求量呈