任务五 编制现金规划

1、一、现金的概念一、现金的概念广义现金广义现金狭义现金狭义现金现金等价物现金等价物流通中的现钞流通中的现钞可以随时支付的存款可以随时支付的存款期限短期限短流动性强流动性强易于转换成已知金额现金易于转换成已知金额现金价值变动风险较小价值变动风险较小支票帐户支票帐户储蓄帐户储蓄帐户货币市场帐户货币市场帐户其他短期投资工具其他短期投资工具人民币图赏人民币图赏第一套人民币第一套人民币 1948全套62枚第二套人民币第二套人民币 1955第三套人民币第三套人民币 1962第四套人民币第四套人民币第四套人民币从1987年4月27日开始发行，至1997年4月1日止，共发行9种面额， 14种票券。其中1角券1种

2、，2角券1种，5角券1种，1元券3种(1980、1990、1996)，2元券2种(1980、1990)，5元券1种； 10元券1种，50元券2种(19801990)，100元券2种(1980、1990)。第五套人民币第五套人民币 1999现金规划工具现金规划工具一般工具一般工具融资工具融资工具现金规划的一般工具现金规划的一般工具现金规划的融资工具现金规划的融资工具现金规划为什么需要融资工具现金规划为什么需要融资工具三、根据收入来源进行规划三、根据收入来源进行规划现金流象限图现金流象限图 根据人们收入来源不同划分根据人们收入来源不同划分雇员收雇员收入来源入来源是为他是为他人工作人工作而赚取而赚取

3、的薪金的薪金 自由职自由职业者和业者和小生意小生意拥有者拥有者收入来收入来源是为源是为自己工自己工作而赚作而赚取的钱取的钱 企业家或企业家或系统拥有系统拥有者拥有一者拥有一个能够良个能够良好运转的好运转的企业系统，企业系统，让别人为让别人为他们工作，他们工作，收入来源收入来源是企业收是企业收益益 投资家让投资家让钱为他们钱为他们工作，收工作，收入来源是入来源是各种投资，各种投资，用钱来产用钱来产生出更多生出更多的钱的钱 左边象限的人们从事的是挑水型的工作，从事某种职业，获得主动收入 右边象限的人们从事的是修建管道型的工作，拥有属于自己的事业，获得被动收入 四、对支出去向的规划四、对支出去向的规

4、划五、建立紧急备用金五、建立紧急备用金建立紧急备用金建立紧急备用金建立财务比率衡量指标建立财务比率衡量指标 现金及现金等价物的配置比例现金及现金等价物的配置比例 现金：现金：1/3 活期储蓄及货币市场基金：活期储蓄及货币市场基金：2/3 第三节第三节 其他规划对现金规划的影响其他规划对现金规划的影响n保险规划对现金规划的影响保险规划对现金规划的影响n投资规划对现金规划的影响投资规划对现金规划的影响n税务规划对现金规划的影响税务规划对现金规划的影响现金规划实例现金规划实例编制财务报表编制财务报表10000090000010000080000860000211800016800021180002118000收入收入支出支出项目项目金额金额项目项目金额金额30000048000296001800018000120003296009600023