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文档简介

1、五 业 务 范 围1.费用报销作业流程1.1 工作步骤和要求工作依据。依据安徽烟草商业企业会计核算办法（试行）、安徽省烟草公司财务管理制度及办法、会计基础工作规范、宣城市烟草专卖局（公司）管理制度汇编制定本作业流程。1.1.2单据填制。各部门根据需要填制报销单据。医药费填制医药费报销单，差旅费填制差旅费报销单，车辆费用填制汽车费用报销单，借款填制借款单，往来款结算填制付款申请单，其他费用和支出填制费用报销单，以上报销单据应附原始单据。1.1.3单据审核1.1.3.1填制完成的报销单据由经办人、部门预算员、部门负责人签字后报财务负责人审核。1.1.3.2财务负责人根据安徽省烟草公司财务管理制度及

2、办法、宣城市烟草专卖局（公司）管理制度汇编，对报销单据的真实性、合法性、合规性进行审核。审核未通过的退回单据，由报销部门完善手续后再提交。1.1.3.3 分管领导根据报销部门负责人和财务负责人的审核意见，按宣城市烟草专卖局（公司）管理制度汇编对报销单据进行审核。1.1.3.4主要领导根据财务负责人、分管领导的审核意见，按宣城市烟草专卖局（公司）管理制度汇编对报销单据进行审批。1.1.4单据报销1.1.4.1 出纳根据已审批的报销单据，视支付额度和实际情况，以现金、支票、网上银行、资金管理中心等形式支付。1.1.4.2 支付程序按现金收支作业流程工作内容和要求执行。1.1.4.3 出纳按照安徽烟

3、草商业企业会计核算办法（试行），在NC系统内编制、打印记账凭证。1.1.5复核。稽核会计须按月对记账凭证进行复核，记录复核工作底稿，对发现的问题及时要求相关人员改正，重大事项第一时间向财务负责人报告。1.1.6县级接口。县级局费用报销审核参照上述流程办理，审核依据为宣城市烟草专卖局（公司）管理制度汇编。1.2 费用报销流程图1.3记录表格1.4 考核指标考 核 指 标考核频次被考核者考核责任者考 核 方 法原始凭证审核正确率100%月度考核制单人员稽核会计复核工作底稿记账凭证录入正确率100%月度考核制单人员稽核会计复核工作底稿1.3国家法律法规 会计基础工作规范1.4行业政策、规范安徽烟草商业企业会计核算办法（试行） 安徽省烟草公司财务管理制度及办法1.5 规章制度宣城市烟草专卖局（公司）管理制度汇编1.6相关记录1.6.1差旅费报销单 1.6.2付款申请单1.6.3费用报销单1.6

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