财务公司业务知识培训ppt

1、2022-3-241演讲人：黄健芳时间：08年10月P2 版权所有 1993-2004 金蝶软件(中国)有限公司2022-3-24P3 版权所有 1993-2004 金蝶软件(中国)有限公司2022-3-24什么样的公司叫财务公司及其开立的条件什么样的公司叫财务公司及其开立的条件 2004年年8月月3日，中国银监会发布的日，中国银监会发布的企业集团财务公司管理办法企业集团财务公司管理办法对财务公司进行了新的定义：对财务公司进行了新的定义： 财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财

2、务管理服务的非银行金融机构效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构 怎么样的企业才能申请成立财务公司？怎么样的企业才能申请成立财务公司？设立财务公司，应当报经中国银行业监督管理委员会审查批准设立财务公司，应当报经中国银行业监督管理委员会审查批准申请设立财务公司的企业集团应当具备下列条件：申请设立财务公司的企业集团应当具备下列条件：（一）符合国家的产业政策；（一）符合国家的产业政策；（二）申请前一年，母公司的注册资本金不低于（二）申请前一年，母公司的注册资本金不低于8亿元人民币；亿元人民币；（三）申请前一年，按规定并表核算的成员单位资产总额不低于（三）申请前一年，按规定并表

3、核算的成员单位资产总额不低于50亿元人民币，亿元人民币， 净资产率不低于净资产率不低于30%；（四）申请前连续两年，按规定并表核算的成员单位营业收入总额每年不低于（四）申请前连续两年，按规定并表核算的成员单位营业收入总额每年不低于 40亿元人民币，税前利润总额每年不低于亿元人民币，税前利润总额每年不低于2亿元人民币；亿元人民币；（五）现金流量稳定并具有较大规模；（五）现金流量稳定并具有较大规模；（六）母公司成立（六）母公司成立2年以上并且具有企业集团内部财务管理和资金管理经验；年以上并且具有企业集团内部财务管理和资金管理经验；（七）母公司具有健全的公司法人治理结构，未发生违法违规行为（七）母公

4、司具有健全的公司法人治理结构，未发生违法违规行为,近近3年无不年无不 良诚信纪录；良诚信纪录；（八）母公司拥有核心主业；（八）母公司拥有核心主业；（九）母公司无不当关联交易（九）母公司无不当关联交易 P4 版权所有 1993-2004 金蝶软件(中国)有限公司2022-3-24 资金管理模式资金管理模式 产融结合型产融结合型资金监控型资金监控型集权管理型集权管理型集权集权市场化市场化分权分权行政命令行政命令P5 版权所有 1993-2004 金蝶软件(中国)有限公司2022-3-24为什么为什么EAS资金管理产品要支持财务公司模式？资金管理产品要支持财务公司模式？目前资金有三种管理模式：松散型

5、资金管理，集权型资金管理，产融结合型资金管理。前面两种模式目前EAS系统的支持的，但产融结合型即财务公司的模式是我们是不支持的。而竞争对手用友、九恒星的产品则是支持财务公司模式的。财务公司是银监会批准的非银行金融机构，其过程管理的规范性、业务分工的专用性、管理评价的科学性等方面，是很多普通集团公司进行资金管理所希望达到的目标，如果我们把财务公司这些优秀的管理经验融合在我们产品中，必定能提升EAS资金产品的竞争力，为客户提供更好的资金管理工具。2004年8月3日，中国银监会新颁布的企业集团财务公司管理办法对财务公司在我国金融体系中的地位作用进行了重新的界定，一定程度上降低了成立财务公司的门槛，可

6、见国家政策有鼓励大型集团成立财务公司的趋势。集权型的结算中心模式与财务公司的功是能相互融合的，例如九恒星，就是在支持财务公司功能的基础上后续又支持集团结算中心模式。所以财务公司的功能不会影响现有结算中心模式的功能。P6 版权所有 1993-2004 金蝶软件(中国)有限公司2022-3-24企业集团财务公司管理办法企业集团财务公司管理办法业务内容业务内容内容2000年办法2004年办法主要变化资金来源吸收成员单位3个月以上定期存款吸收成员单位存款突破了对三个月以下活期存款的限制同业拆借同业拆借境外外汇借款取消了境外外汇借款发行财务公司债券符合条件的，经批准可发行财务公司债券规定了发行债券的条件

7、内部融资对成员单位办理贷款及融资租赁对成员单位办理贷款及融资租赁办理成员单位商业汇票的承兑及贴现办理成员单位票据的承兑及贴现扩大了票据承兑与贴现的范围，不再限于商业汇票销售融资办理成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁1）符合条件的，可申请对金融机构的股权投资2）符合条件的，可申请有价证券投资3）不得办理实业投资、贸易等非金融业务1）投资业务须特批2）不得办理实业投资、贸易等非金融业务3）取消了对成员单位的股权投资P7 版权所有 1993-2004 金蝶软件(中国)有限公司2022-3-24企业集团财务公司管理办法企业集团财务公司管理办法业务内容业务内容内容2000年办法2004年办法主要

8、变化结算类经特批，可办理成员单位之间转账结算业务1）办理成员单位之间的内部转账结算、清算2）协助成员单位实现交易款项的收付1）结算类业务无须特批2）突破了“一头在外”的结算限制委托、代理咨询、等其他中间类1）办理了成员单位的委托贷款及委托投资1）办理了成员单位的委托贷款及委托投资委托贷款业务限定在成员单位之间2）对成员单位提供担保2）对成员单位提供担保3）对成员单位办理财务顾问、信用鉴定、及其他咨询代理业务3）对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴定、及其他咨询代理业务增加了“融资顾问”的表述4）经批准的保险代理业务增加了“经批准的保险代理业务”5）承销成员单位的企业债券5）符合条件的，经批准可

9、承销成员单位的企业债券增加了“符合条件的”表述，并需经过批准P8 版权所有 1993-2004 金蝶软件(中国)有限公司2022-3-24企业集团财务公司管理办法企业集团财务公司管理办法的变化的变化方向与定位：新办法强调了财务公司的内部性，服务于集团的发展是财务公司的立业之本，满足集团成员单位的金融需求是业务发展的核心，结算和贷款业务将作为财务公司的基本业务。资金来源：可吸收任意期限的存款，但仍不允许向商业银行进行中长期借款，发行债券也没有实施细则。结算：从内部结算业务扩展到协助成员单位实现交易款项的支付，从“两头在内”到允许“一头在外”降低了准入条件增强了监管的力度：报批的项目增多、报送的材

10、料增多。其他：财务公司可依条件报批设立分公司P9 版权所有 1993-2004 金蝶软件(中国)有限公司2022-3-24降低了准入条件降低了准入条件n集团总资产从80亿降为50亿n集团净资产率从35%降为30%n旧办法对集团所有者权益规定不低于30亿，新办法细分为注册资金为8亿n集团连续考核从3年降为2年n每年集团营业收入从60亿降为40亿n母公司成立时间从3年降为2年n注册资本从3亿降为1亿，明确经营外汇的注册资本中含有500万美元n取消限制或放宽或新增：n取消成员单位以外股份40%的限制n取消外资财务公司需要一名中国公民的限制n允许设立分支机构（这是最大的突破之一）n取消吸收三个月以上定

11、期存款的限制n实现成员单位交易款项的收付及办理成员单位内部结算（这是最大的突破之一）P10 版权所有 1993-2004 金蝶软件(中国)有限公司2022-3-24n目前，我国财务公司有89家，累计资产总额5510亿P11 版权所有 1993-2004 金蝶软件(中国)有限公司2022-3-24P12 版权所有 1993-2004 金蝶软件(中国)有限公司2022-3-24n业务描述n账户设置是财务公司的一项重要工作，建立健全的成员单位帐户体系是财务公司为成员单位提供全面金融服务的基础，也是财务公司及时、有效、全面的了解成员单位客户信息并有效进行业务风险控制的基础。（包括外部账户与内部账户）n

12、设置管理包括：n开户管理：为成员单位开立各类结算账户，包括基本、一般、临时、专用账户以及内部账户等。n销户管理：应成员单位的申请撤销各类结算账户。n账户信息维护管理：应成员单位或财务公司信贷部门的申请设置、变更各类结算账户信息。1.账户设置管理账户设置管理P13 版权所有 1993-2004 金蝶软件(中国)有限公司2022-3-244.存款业务管理存款业务管理n业务描述n存款业务是财务公司按规定吸收系统内成员单位资金。n管理包括：n活期存款的业务处理与计结息业务：处理客户活期存款的现金和转账存取，计结息。n单位定期（通知）存款的业务处理与计结息业务：处理客户定期（通知）存款账户管理，现金和转

13、账存取，证实书的管理，计息。n协定存款的业务处理与计结息业务：处理协定存款账户管理，存款额度管理，计（结）息。P14 版权所有 1993-2004 金蝶软件(中国)有限公司2022-3-244.存款业务管理存款业务管理n单位活期存款n业务概述业务概述n业务描述单位活期存款是一种随时可以存取，按结息期计算利息的单位存款。单位活期存款的存取主要通过现金或转账办理。n管理包括：转账存取现金存取计息：处理逐笔计息和批量计息。n职责分工职责分工n成员单位：成员单位：保证提供的票据凭证要素完整、真实；有足够的存款支付。n财务公司：财务公司：及时进行账务处理。P15 版权所有 1993-2004 金蝶软件(

14、中国)有限公司2022-3-244.存款业务管理存款业务管理n转账业务业务流程图转账业务业务流程图提交票据受理审核成员单位间转帐其他转帐业务复核授权成员单位有误退票打印、核对回单对外付款对外付款P16 版权所有 1993-2004 金蝶软件(中国)有限公司2022-3-244.存款业务管理存款业务管理n活期存款详细业务流程活期存款详细业务流程n三、计息n活期存款账户统一按人民银行规定的计息范围和利率计息。单位活期存款按结息日挂牌公告的活期存款利率计息。每季（月）末二十日为计息日，利息于次日入账，遇存款账户结清时应同时计息。n利息采取由计算机自动计算，于计息日批量产生并打印存款账户利息清单。利息

15、清单核对后作存款账户计息凭证，存款账户中的冻结户属被法院判决赃款的，冻结期间不计利息，否则给予计息。冻结户计息时，由计算机系统自动打印冻结户计息清单及带特别记号的转账凭证，需手工补记入账。P17 版权所有 1993-2004 金蝶软件(中国)有限公司2022-3-244.存款业务管理存款业务管理n单位定期（通知）存款n业务概述业务概述n业务描述单位定期存款是由存款单位约定期限，到期支付本息的一种存款。单位通知存款是指存款人在存入款项时不约定存期，支取时需提前通知开户行，约定支取日期和金额方能支取的存款。n管理包括：客户定期（通知）存款账户管理：账户开户、销户、存入、通知、支取。证实书的管理：证

16、实书挂失与解挂。计息：处理逐笔计息。n职责分工职责分工n成员单位：成员单位：保证提供的票据凭证要素完整、真实；有足够的存款支付；妥善保管存款证实书。n财务公司：财务公司：对账户和证实书进行管理，及时进行账务处理。P18 版权所有 1993-2004 金蝶软件(中国)有限公司2022-3-244.存款业务管理存款业务管理n定期存款详细业务流程定期存款详细业务流程n七、计息七、计息n2、单位通知存款计息、单位通知存款计息实际存期不足通知期限的，按活期存款利率计息。实际存期不足通知期限的，按活期存款利率计息。未提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率计息。未提前通知而支取的，支取部分按活期存款利率计

17、息。已办理通知手续而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期已办理通知手续而提前支取或逾期支取的，支取部分按活期存款利率计息。存款利率计息。支取金额超过约定金额的，超过部分按活期存款利率计息支取金额超过约定金额的，超过部分按活期存款利率计息支取金额不足约定金额的，不足部分按活期利率计息。支取金额不足约定金额的，不足部分按活期利率计息。支取金额不足最低通知金额的，按活期存款利率计息。支取金额不足最低通知金额的，按活期存款利率计息。通知存款如已办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通通知存款如已办理通知手续而不支取或在通知期限内取消通知的，通知期限内不计息。知的，通知期限内不计息。P19 版权所有 1

18、993-2004 金蝶软件(中国)有限公司2022-3-244.存款业务管理存款业务管理n协定存款n业务概述业务概述n业务描述业务描述单位协定存款是指开户单位与财务公司签订单位协定存款是指开户单位与财务公司签订协定存款合同协定存款合同，约，约定期限、商定其结算账户需保留的基本存款额度，由财务公司对定期限、商定其结算账户需保留的基本存款额度，由财务公司对基本存款额度内的存款按结息日或支取日活期存款利率计息，超基本存款额度内的存款按结息日或支取日活期存款利率计息，超过基本存款额度部分的存款按结息日或支取日人行公布的高于活过基本存款额度部分的存款按结息日或支取日人行公布的高于活期存款，低于六个月定期

19、存款利率的协定存款利率给付利息的一期存款，低于六个月定期存款利率的协定存款利率给付利息的一种存款。种存款。n管理包括：管理包括：协定存款账户管理：开户、存入、支取、销户。协定存款账户管理：开户、存入、支取、销户。计息：批量计息。计息：批量计息。n职责分工职责分工n成员单位：成员单位：签订协议遵守合同条款。签订协议遵守合同条款。n财务公司：财务公司：每日及时对结算户与协定户间的资金清算账务处理。每日及时对结算户与协定户间的资金清算账务处理。P20 版权所有 1993-2004 金蝶软件(中国)有限公司2022-3-245.资金结算管理资金结算管理n业务描述n资金结算管理是财务公司的一项主要工作，

20、建立高效的资金结算体系是财务公司实现成员单位间资金快速流动，减少资金占用、资金效益最大化的基本要求，也是财务公司增加中间业务收入的渠道之一。n管理包括：n对内收、付款本集团成员单位之间资金划转。n对外付款：向集团外单位进行转出。n对外收款： 由集团外单位转入。P21 版权所有 1993-2004 金蝶软件(中国)有限公司2022-3-246.票据管理系统票据管理系统n业务概述n 票据是财务公司各成员单位常用的结算工具，同时也是各成员单位的重要资产，票据管理好坏直接影响到各成员单位的利润与效益。n业务描述n 财务公司为各成员单位提供票据开出、承兑、保管以及票据款项收回的信息管理以及帐务处理平台。

21、n管理包括：n票据的开出、承兑、保管、贴现、再贴现、以及票据款项收回等。n各成员单位授信额度信息：各成员单位经过财务公司的信贷系统评级、授信后核定的可用于成员单位的票据贴现。P22 版权所有 1993-2004 金蝶软件(中国)有限公司2022-3-24票据管理票据管理-转贴转贴n金融机构收到票据后，可以进行转贴。转贴指金融机构将原贴现人将已贴现而未到期的票据转让给其他银行的行为，n1、回购式转贴现回购式转贴现是指资金融入方将票据质押给资金融出方，付出一定融资成本以获取相应资金，承诺到期后偿还所融入资金以回购该笔票据的融资业务。n交易流程：1）意向 2 ）成员间授信 3 ）合同磋商 4 ）合同

22、签订 5 ）验票交收 6 ）划款 7 ）到期还款回购票据n2、买断式转贴现买断式转贴现是指资金融出方购买资金融入方已贴现（或转贴现）、尚未到期的商业票据，到期由资金融出方负责收款的业务行为。P23 版权所有 1993-2004 金蝶软件(中国)有限公司2022-3-24票据管理票据管理-再贴再贴n3、再贴：再贴指金融机构将未到期的通过贴现持有的各类票据向中央银行中央银行申请再贴现，以取得中央银行的短期贷款P24 版权所有 1993-2004 金蝶软件(中国)有限公司2022-3-248.信贷管理n客户信息管理n管理包括：客户基本信息：管理客户的基本信息情况经营动态：管理客户的业务经营动态变化资

23、本金构成：管理成员单位股东出资比例。 事记登记：管理客户日常事记财务报表：管理客户的财务基本报表，以了解客户的财务状况n职责分工职责分工成员单位：成员单位：及时提供报表等各种相关资料财务公司信贷部：财务公司信贷部：搜集资料，进行登记处理 P25 版权所有 1993-2004 金蝶软件(中国)有限公司2022-3-248.信贷管理n客户评级管理 n业务描述n运用财务公司制定的统一评价方法，对客户一定经营期间内的偿债能力和意愿进行定量和定性分析，从而对客户的信用等级作出真实、客观的评判。n管理包括：n评级人员管理：管理评级人员的角色设置和权重设置n评级资料管理：管理客户评级所需资料n评级流程管理：

24、管理客户评级流程中的定量评价、初步评级、评级审核、流程跟踪及评级查询。n职责分工职责分工成员单位：成员单位：及时提供报表等各种评级所需的相关资料财务公司信贷部：财务公司信贷部：搜集资料，进行登记处理 P26 版权所有 1993-2004 金蝶软件(中国)有限公司2022-3-248.信贷管理n客户综合授信管理 n业务描述n 授信是通过核定客户最高综合授信额度，统一控制系统对客户办理的融资风险总量的管理制度。系统根据客户的相关财务数据和国家相关政策，测算出最高综合授信额度的参考值。n管理包括：n授信额度测算：管理客户授信额度的测算，系统根据客户的相关财务数据和客户所处行业的行业标准值数据，测算出

25、最高综合授信额度n授信额度录入：记录授信额度首次审批及授信调整情况，为贷款审批提供控制依据P27 版权所有 1993-2004 金蝶软件(中国)有限公司2022-3-248.信贷管理n贷款明细管理 n业务描述n 实现信贷业务的发放、收回审批流程、贷款展期，真实记录贷款的合同情况、逐个业务处理情况、客户逐笔借据利息发生时的应计、实收和欠息变动以及复息的情况等。n管理包括：n合同管理：管理信贷业务对应的合同n本金管理：管理信贷业务的发放申请、审批流程、收回、合同情况n利息管理：管理信贷业务利息的发生时的应计、实收和欠息变动以及复息的情况n贷后管理：对贷款使用单位生产经营情况的检查和贷款使用情况检查

26、，并根据客户信用等级进行间隔期检查。P28 版权所有 1993-2004 金蝶软件(中国)有限公司2022-3-24同业拆借同业拆借n中国人民银行制定了中国人民银行制定了同业拆借管理办法同业拆借管理办法，经，经2007年年6月月8日第日第13次行长办公会议通过，自次行长办公会议通过，自2007年年8月月6日起施行日起施行n1、所称同业拆借，是指经中国人民银行批准进入全国银行间同业拆、所称同业拆借，是指经中国人民银行批准进入全国银行间同业拆借市场（以下简称同业拆借市场）的金融机构之间，通过全国统一借市场（以下简称同业拆借市场）的金融机构之间，通过全国统一的同业拆借网络进行的无担保资金融通行为。全

27、国统一的同业拆借的同业拆借网络进行的无担保资金融通行为。全国统一的同业拆借网络包括：网络包括： （一）全国银行间同业拆借中心的电子交易系统；（一）全国银行间同业拆借中心的电子交易系统； （二）（二）中国人民银行分支机构的拆借备案系统；中国人民银行分支机构的拆借备案系统； 三）中国人民银行认可的三）中国人民银行认可的其他交易系统。其他交易系统。 n2、金融机构进行同业拆借交易，应逐笔订立交易合同。交易合同的、金融机构进行同业拆借交易，应逐笔订立交易合同。交易合同的内容应当具体明确，详细约定同业拆借双方的权利和义务。合同应内容应当具体明确，详细约定同业拆借双方的权利和义务。合同应包括以下内容：包括

28、以下内容： （一）同业拆借交易双方的名称、住所及法定代表（一）同业拆借交易双方的名称、住所及法定代表人的姓名；人的姓名； （二）同业拆借成交日期；（二）同业拆借成交日期； 三）同业拆借交易金额；三）同业拆借交易金额； （四）同业拆借交易期限；（四）同业拆借交易期限； （五）同业拆借利率、利率计算规则和（五）同业拆借利率、利率计算规则和利息支付规则；利息支付规则； （六）违约责任；（六）违约责任； 七）中国人民银行要求载明的其七）中国人民银行要求载明的其他事项。他事项。n3、企业集团财务公司拆入资金的最长期限为、企业集团财务公司拆入资金的最长期限为7天。同业拆借到期后天。同业拆借到期后不得展期。

29、不得展期。P29 版权所有 1993-2004 金蝶软件(中国)有限公司2022-3-24信贷资产转让信贷资产转让n是指银行与其他金融机构(如银行、信托投资公司、资产管理公司、财务公司等)之间,根据协议约定相互转让在其经营范围内自主、合规发放的尚未到期信贷资产的融资业务。信贷资产转让业务分为回购型信贷资产转让业务和买断型信贷资产转让业务。其意义为： n 改善资产流动性。转让方金融机构将期限较长的贷款，比如住房抵押贷款、银团贷款等通过信贷资产转让市场出让，取得最具流动性的现金n提高资本充足率。财务公司的资本充足率为10%。资本充足率指资本总额与加权风险资产总额的比例，而通过转让业务将部分贷款出让后，这部分资产的风险权重降为零，可以有效减少对资本金的需求，从而提高资本充足率。n化解不良贷款，处置抵贷资产。银行通过内部化解不良贷款的时间和空间有限，通过资产转让的方式进行外部处置，将不良贷款和抵贷资产以适当的组合和定价进行出售，能够在较短的时期内大幅降低银行资产的不良率。n减少信贷集中，调整贷款结构。信贷资产转让提供了贷款集中度和结构管理的新手段，可以用不对客户产生影响的方式实现自身的贷款优化管理。P30 版权所有 1993-2004