大学公务卡结算知识培训

1、 湖北省财政厅国库处（国库收付局）湖北省财政厅国库处（国库收付局）Hubei Treasury公务卡结算知识培训公务卡结算知识培训财务处二一四年九月湖北财政国库湖北财政国库主主 要要 内内 容容一、推行公务卡结算的原因和相关政策规定 二、推行公务卡结算方式的意义三、公务卡结算方式的内容四、学校推行公务卡的情况湖北财政国库湖北财政国库第一部分推行公务卡结算方式的原因和相关政策规定湖北财政国库湖北财政国库 今年4月初省财政厅举办国库集中支付系统培训。培训期间重点介绍了公务卡结算管理与流程，并再次强调了省委、省政府在2012年下达的湖北省财政厅、中国人民银行武汉分行关于加快推行公务卡制度改革（鄂财库

2、发23号）和湖北省财政厅关于在省级预算单位全面实施公务卡制度（鄂财库发16号）的精神，要求今年6月开始在全省预算单位实行公务卡结算。 湖北财政国库湖北财政国库n 6月份至今，我校凡是未采取公务卡或转账支月份至今，我校凡是未采取公务卡或转账支付的报销款项，已屡次被省财政厅国库处拒付。付的报销款项，已屡次被省财政厅国库处拒付。n 省财政厅明确要求今年省财政厅明确要求今年10月月1日起，全省各日起，全省各省直预算单位包括我校在内的所有公务支出必须省直预算单位包括我校在内的所有公务支出必须使用公务卡或转账结算，否则一律拒付。使用公务卡或转账结算，否则一律拒付。湖北财政国库湖北财政国库 实行国库集中支付

3、后，学校每一笔用款都会受到省财政的监控,凡未按规定使用公务卡结算的，支付系统会预警，提示“此笔支付应通过公务卡查询报销流程”,国库支付系统将不予以支付。湖北财政国库湖北财政国库湖北省行政事业单位实行公务卡结算方式湖北省行政事业单位实行公务卡结算方式实施方案实施方案 （鄂财库发（鄂财库发200615号）号） n为了进一步深化国库集中收付制度改革，规范财政财务管理，提高公务支出透明度，控制行政事业单位现金流量与现金风险，简化行政事业单位财务结算与报销流程，经省委、省政府同意，决定在全省行政事业单位实行公务卡结算方式。湖北财政国库湖北财政国库湖北省省级行政事业单位实行公务卡结算湖北省省级行政事业单位

4、实行公务卡结算方式管理办法（鄂财库发方式管理办法（鄂财库发200619号）号）n根据省委、省政府的要求以及湖北省财政厅、中国人民银行武汉分行关于印发湖北省行政事业单位实行公务卡结算方式实施方案的通知（鄂财库发200615号）的规定，2006年12月1日起省级行政事业单位要逐步实行公务卡结算方式。 湖北财政国库湖北财政国库省财政厅关于在省级预算单位全面实施公省财政厅关于在省级预算单位全面实施公务卡制度的通知务卡制度的通知 （鄂财库发（鄂财库发201216号）号）n2012年3月，温家宝总理在国务院第五次廉政工作会议上明确提出：“扩大公务卡制度实施范围，今年年底前在各级政府及所属预算单位全面推行公

5、务卡结算制度改革。”省政府第五次廉政工作会议对省本级实行公务卡强制结算、加强预算单位财务管理也作出了部署。省直各部门、各单位一定要增强推进公务卡制度改革的政治责任感和工作紧迫感，切实加强对改革工作的组织领导，抓紧做好改革的实施与推广工作，确保2012年底前全面实施公务卡制度改革。湖北财政国库湖北财政国库湖北省委、省政府湖北省党政机关厉行节约湖北省委、省政府湖北省党政机关厉行节约反对浪费条例实施办法（反对浪费条例实施办法（2013年年12月月31日）日） 第十一条 全面实行公务卡制度。健全公务卡强制结算目录。党政机关国内发生的公务差旅费、公务接待费、公务用车购置与运行费、会议费、培训费等经费支出

6、，除按规定实行财政直接支付或者银行转账外，应当使用公务卡结算。湖北财政国库湖北财政国库湖北省委、省政府湖北省党政机关国内公湖北省委、省政府湖北省党政机关国内公务接待管理办法（务接待管理办法（2014年年1月月15日）日） 第十三条 公务接待报销实行一事一结，接待费报销凭证应当包括财务票据、派出单位公函、公务接待事前审批单和公务接待清单等。 接待费资金支付应当严格按照国库集中支付制度和公务卡管理有关规定执行。具备条件的地方应当采用银行转账或公务卡方式结算，不得以现金方式支付。湖北财政国库湖北财政国库中央和国家机关差旅费管理办法的通知中央和国家机关差旅费管理办法的通知 第二十四条（学校差旅费管理办

7、法中第二十八条）规定“工作人员出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算。”湖北财政国库湖北财政国库推行使用公务卡的原因推行使用公务卡的原因u少数单位大量提取现金，以逃避监管。u相当一部分单位的财务人员对现金的提取、保管、核算和退还等业务上没有严格按规章制度的要求来执行，存在一定的现金管理风险。u“假发票”、“多开发票”等难以防范和杜绝。u不能实现“钱货两清”的同步结算，零星、小额商品服务采购不便。u银行办理支付业务时间过长，单位用款不便。湖北财政国库湖北财政国库第二部分推行公务卡结算方式的意义湖北财政国库

8、湖北财政国库一、公务卡结算方式一、公务卡结算方式公务卡的特点：公务卡是一种贷记卡（信用卡）；持卡人是行政事业单位在职职工，持卡人按照与发卡银行的协议承担相应的责、权、利；公务卡主要用于公务活动开支；湖北财政国库湖北财政国库一、公务卡结算方式一、公务卡结算方式公务卡结算方式的特点：电子化、无纸化的支付方式；实时记录交易信息；方便快捷的同步结算功能；利用金融系统的融资功能，先消费后报销还款。湖北财政国库湖北财政国库二、实行公务卡结算方式的意义二、实行公务卡结算方式的意义 1、有利于加强预算执行的管理。实行公务卡结算方式，财政部门和行政事业单位通过电子支付信息对公务支出进行全方位、全过程的监控，有利

9、于增加预算执行信息的透明度，堵塞各种管理漏洞，提高财政资金使用的安全性和规范性，从机制上防范腐败行为。湖北财政国库湖北财政国库二、实行公务卡结算方式的意义二、实行公务卡结算方式的意义 2、简化了单位财务部门的业务流程。使用公务卡后，免除了预借现金的程序，将公务开支由原先的预借款、报销两道程序，变为报销一道程序，简化了财务流程和财务人员的工作量。也从根本上解决了少数公职人员长期占压资金的问题。湖北财政国库湖北财政国库第三部分公务卡结算方式的内容湖北财政国库湖北财政国库一、公务卡结算的适用范围一、公务卡结算的适用范围 （一）公务卡结算范围：办公费、印刷费、差旅费、会议费、招待费、水电费、专用材料费

10、、公务用车运行维护费等零星的商品和服务支出应当使用公务卡结算。具体开支范围以湖北省财政厅制定的湖北省省本级公务卡强制结算目录（附件）所规定的公务卡结算项目为准。 湖北财政国库湖北财政国库一、公务卡结算的适用范围一、公务卡结算的适用范围 （二）对于纳入公务卡强制结算目录、单笔消费额度在500元以上，5万元（含）以下的公务支出事项，必须通过转账或公务卡结算，不得使用现金结算。单笔消费额度在5万元以上的公务支出原则上应通过转账方式结算。 湖北财政国库湖北财政国库湖北省省本级公务卡强制结算目录湖北省省本级公务卡强制结算目录湖北财政国库湖北财政国库二、公务卡结算的程序二、公务卡结算的程序 （一）行政事业

11、单位职工因公务活动的需要，使用公务卡刷卡消费，并取得相应报销凭证和经持卡人消费签名的消费交易凭条（银联小票）。 （二）在公务卡透支免息期内，职工凭合规的报销凭证和消费交易凭条，按照现行财务管理制度的规定申请报销。湖北财政国库湖北财政国库二、公务卡结算的程序二、公务卡结算的程序 （三）行政事业单位财务部门按规定对报销凭证进行审核后，对符合公务卡结算范围和财务制度规定的支出予以报销。对不予报销的部分，由持卡人自行偿还。湖北财政国库湖北财政国库二、公务卡结算的程序二、公务卡结算的程序 （四）报销资金已经纳入国库集中支付的，单位财务部门将通过国库集中支付资金清算系统向公务卡账户或其关联账户转账结算，完

12、成报销程序；报销资金没有纳入国库集中支付的，则通过单位银行账户向公务卡账户或其关联账户转账结算，完成报销程序。 湖北财政国库湖北财政国库报销过程发票、银联小票、相关发票、银联小票、相关报销凭证、公务卡报销凭证、公务卡（核对卡号用（核对卡号用)湖北财政国库湖北财政国库三、公务卡代理银行三、公务卡代理银行 为了保障国库集中支付的顺利清算和公务卡的有序运作，实行国库集中支付的行政事业单位必须选择本单位所在的零余额账户开户银行作为公务卡代理银行。 湖北财政国库湖北财政国库四、公务卡的开设、使用和管理四、公务卡的开设、使用和管理（一）公务卡的开设u行政事业单位的在职职工在本单位确定的代理银行范围内，每人

13、可开设一张个人公务卡，由职工妥善保管，密码自行设定。职工作为持卡人并承担相应法律责任。u公务卡的开设按照“职工申请、所在单位审核、银行办理”的流程申办。学校不对公务卡开立提供担保。 湖北财政国库湖北财政国库四、公务卡的开设、使用和管理四、公务卡的开设、使用和管理具体流程：1、单位职工如实填写“公务卡申请表”，签订“领用合约”，连同相关证明资料一起交公务卡代理银行；2、代理银行按本行规定程序审核职工开卡申请资料和办理个人卡；3、代理银行将办妥的个人卡连同必要的相关资料一并发给职工；4、职工收到新卡后完成“卡启用（激活）”操作，通过电话或网络等完成开卡程序。湖北财政国库湖北财政国库四、公务卡的开设

14、、使用和管理四、公务卡的开设、使用和管理（二）公务卡的使用u公务卡只限持卡人本人使用，主要用于公务消费，也可用于个人消费。u公务卡遗失或损毁后的挂失、补办等事项由持卡人自行向发卡银行申请，并及时向财务处提供更新后的公务卡号。因公务卡遗失、被盗等造成的经济损失，按照持卡人与发卡银行的领用合约或服务协议中的相关规定处理。湖北财政国库湖北财政国库四、公务卡的开设、使用和管理四、公务卡的开设、使用和管理n公务卡的法律责任主体是职工个人。因报销或还款不及时而造成的利息及罚息，由职工个人承担。n为避免利息或罚息，建议在还款方式上选择约定还款。职工可到银行柜台和在网上银行将工资卡与公务卡关联，由银行按时扣缴

15、还款。凡是职工选择约定还款方式的，公务卡消费报销款项将由财务处直接划入所关联的职工工资卡中。若未选择约定还款，财务处将报销款项直接划入职工公务卡中。湖北财政国库湖北财政国库五、实行公务卡结算后的财务管理五、实行公务卡结算后的财务管理（一）总体原则u“两个基本不变”：现行财务管理制度和报销流程基本不变，现行会计核算办法基本不变。u“一个严格管理”：对现金的使用实行严格管理。湖北财政国库湖北财政国库五、实行公务卡结算后的财务管理五、实行公务卡结算后的财务管理（二）在公务消费中一律不得使用公务卡提取现金。对公务卡提现行为，视同个人消费，财务处将不予报销。 （三）实行公务卡结算后，原则上不再办理现金借

16、款。若出现预计公务支出超过公务卡信用额度或结算天数超过透支免息期等特殊情况，确需预借现金且金额在2000元以上的，应在借款的同时提交详细理由，由经费负责人、学校财务处负责人批准方可借款，且资金只能划转到个人工资卡上。湖北财政国库湖北财政国库五、实行公务卡结算后的财务管理五、实行公务卡结算后的财务管理（四）行政事业单位实行公务卡结算方式后，工资、津补贴、奖金等工资性支出通过个人工资卡结算，商品服务支出通过公务卡结算，职工在公务活动中垫付的现金通过个人工资卡报销还款，一般情况下单位不再使用现金结算。属于下列情况之一，经单位领导与财务部门审核同意后，可以继续使用现金结算：湖北财政国库湖北财政国库五、

17、实行公务卡结算后的财务管理五、实行公务卡结算后的财务管理u在县级以下（不包括县级）地区发生的公务支出；u在县级及县级以上地区不具备刷卡条件的场所发生的单笔消费在500元以下的公务支出；u按规定支付给个人的支出，包括确需用现金发放的慰问费、抚恤救济性支出；确需用现金发放的非本单位职工，单笔金额在1000元以下的一次性费用；确需用现金支付给单位临时聘用人员（不含长期聘用人员）的费用；职工差旅费补助等。湖北财政国库湖北财政国库五、实行公务卡结算后的财务管理五、实行公务卡结算后的财务管理u签证费、快递费、过桥过路费、出租车费用等目前只能使用现金结算的支出。u其他特殊情况经省财政厅批准的支出项目。 使用现金结算，原则上由职工个人先行垫付，报销后由财务处将资金划转至职工工资卡。 除上述特定