信用证业务基础知识

1、单证业务基础知识Presented ByWu Hongbing主要内容提纲n一、价格术语n二、托收定义、流程n三、托收业务的风险防范n四、信用证业务定义、流程n五、信用证业务风险防范n六、不同结算方式比较一、价格术语nIncoterms 2000 2000年贸易术语将价格术语分为E F C D四组,共13个nE组 EXWnF组 FCA FAS FOBnC组 CFR CPT CIP CIFnD组 DAF DES DEQ DDU DDP一、价格术语一、价格术语一、价格术语一、价格术语n运输方式:n任何运输方式,包括多式联运: EXW FCA CPT CIP DAF DDU DDPn海运,水运方式:

2、 FAS FOB CFR CIF DES DEQ二、托收n托收是债权人向债务人收取款项，出具汇票（债权凭证）委托银行代为收款的一种支付方式。 n跟单托收是出口商（委托人）将金融票据连同商业单据或不带金融单据的商业单据交予银行代为向付款人或进口商收取货款的一种托收方式。 n（1）即期付款交单（Documents against Payment）指出口方开具即期汇票，通过代收银行向进口方提示、进口方见票后必须立即付清货款才能领取货运单据的付款交单方式。n（2）承兑交单（Documents against Acceptance）：指代收行在进口商承兑远期汇票后向其交付单据的一种方式1、托收业务流程三

3、、托收结算方式的风险n一、出口商的风险n当市场价格下跌时，进口商不付款；n进口商破产n二、进口国的风险n金融危机n政治危机n支付风险n三、承兑交单比付款交单的风险更大n四、D/P远期的风险三、托收结算方式的风险防范n一、了解进口商;n二、掌握出口商品的国际市场情况;n三、了解进口国的外贸、外汇及海关等机构管制情况;n四、投保出口信用保险;n五、D/P方式下,指定“必要时代理”或指示代收行存 仓保险;n六、D/A方式下,要求进口商的银行加保(PER AVAL);n七、价格术语应选择推定交货条件,如,CIF, CFR等,避免使用FOB等价格术语,不得使用实际交货条件,如:EXW,DDP,DAF等;

4、n八、D/P方式下,严格控制货权,最好将提单的 CONSIGNEE作成“to order”;四、信用证业务介绍n定义n简言之：信用证是银行有条件的付款承诺n信用证是开证行根据申请人的要求和指示，向受益人开立的，有一定金额的，在一定期限内，凭规定的单据，在指定的地点付款的书面保证。n开证行承担第一性的付款责任n独立于商务合同n信用证是单据买卖- “实物交货”“推定交货” 1、信用证业务流程n2、信用证的作用n1、保证出口商安全收款，n2、保证进口商安全收货，n3、银行可以为进出口双方提供融资服务。n其他解释：n信用证向进口商提供了银行良好和著名的信誉，并以此代替进口商良好的，但不一定是著名的信誉

5、。n信用证是提供给买卖双方进行互利交易的催化剂。n英国大法官KERR- “信用证是国际贸易的生命血液”3、信用证种类n一般信用证：（即期与远期）n1、议付信用证及限制议付信用证n2、付款信用证n3、迟期付款信用证n4、承兑信用证4、 特殊信用证n5、保兑信用证n6、转让信用证n7、背对背信用证n8、对开信用证n9、循环信用证n10、红条款信用证5、银行信用证业务的实务操作n1、信用证与代理行的关系n2、信用证的业务流程及步骤1) 信用证与代理行的关系n（一）建立代理行的必要性n1、国际贸易的需要n2、节约经费的需要n3、金融管制的产物n（二）代理行关系的建立n1、考察资信n2、签定代理协议：n

6、3、交换控制文件：密押、签字样本、费率表n（三）帐户行关系的建立n与代理行的区别n货币收付清算的需要n最优汇款线路：帐户行的选择2) 银行开立信用证的处理步骤n1、保证金与额度的落实n2、开证手续费、邮电费n3、进口信用证的开立n4、信用证帐务处理n5、信用证回单3) 银行通知出口来证的步骤n1、出口来证的证实、审核n1)、开证行的资信情况;n A 加保;n B 加列电索条款;n C 分批装运情况下,分批出运货物;n2)、条款是非与合同一致;n3)、是否有政治性,歧视性条款;n4)、有无特殊条款,如:软条款,等;n5)、互相矛盾的条款;n6)、付款线路是否清楚; 3) 银行通知出口来证的步骤n

7、2、出口来证通知面函的制作n3、出口来证的通知并收费n4、出口来证确认的通知4) 银行进口到单的处理步骤n1、到单登记n2、审核单据n3、来单通知面函的制作n4、来单通知客户5) 银行出口结汇的处理步骤n1、审核出口单据n2、制作出口面函n3、向国外寄单索汇n4、出口收汇n5、结汇入帐五、信用证业务风险n国家地区风险n阿根廷、土耳其、非洲某些国家n台湾n开证银行的风险n倒闭南美的银行n不履约韩国的银行n信用证条款的风险n软条款n不清晰的指示n单据的风险n制单不谨慎、n不熟悉国际惯例1、信用证业务风险n议付行/交单行的风险n审单不严n操作失误- 错寄单据、遗漏单据n催收不及时n客户的风险n挑剔不

8、符点，以此要求降价n利用非货运单据的特点，提货后据付n法院止付n商品风险n高风险商品：易变质、腐烂n价格波动2、信用证业务风险n客户风险n假单据n以次充好n银行风险n开证质量n审单质量n市场价格风险3、防范措施：建立内部风险控制机制n1、认识你的客户：防止欺诈n3、熟悉国际惯例：避免损失nUCP500 ISBP URR525 国际商会的案例及解释n2、了解你的银行：保证资金安全n4、运用银行融资工具：转移风险n保兑n福费廷1）认识你的客户n伪造信用证n伪造单据n以次充好2）熟悉国际惯例：避免不符点n开证申请人必须掌握UCP500中的特别条款：如n第20条关于出单人的模糊用语以及正本的要求n第2

9、1条关于单据内容n第39条关于信用证金额、数量和单价的增加幅度n第40条关于分批转运n第46条关于装运日期的用语n特别是关于限制货物转运时，应注意第23-28条的规定n出口商应严格出单内容，保证与国际惯例和信用证条款相符n关于银行七个工作日n关于银行免责条款3）了解你的银行n银行应该最熟悉国际国际惯例和实务，应该选择作业规范的银行。否则，将给公司带来意想不到的损失。n专业化程度n处理效率n代理行网络n融资便利n问题银行n审单不严、误操作、延误操作、单据寄失等等4）防止信用证风险的技巧-对进口商n尽量使用离岸价格成交，进口商负责租船、定仓、保险；n信用证止付n1/3套正本提单直寄申请人；n开立延期付款信用证 (开证行延期付款)n添加保护性条款n第三方检验：独立的第三方并出具检验证明；SGSn第三者简装：防止掉包n买方简装：进口商亲自派人监装n装船通知：及时查询，确定船情真伪n传真单据；SGS、船公司防止信用证风险的技巧-对出口商n尽量以CIF价格成交；n要求银行审核信用证： 真伪审核及条款的审核n软条款：出口商无法控制的条款，即无法通过自己的努力去满足的条款。n第三方检验单据：申请人签字的质量证明书；n货到后申请人验货条款；n收到第三方付款后再付款的条款；n要求电开信用证