国际结算概述

1、第一章 国际结算概述国际结算在经济金融中的运用 银行的国际结算部门 外贸公司业务部门 证券公司的对外金融业务 机关单位的监管部门 边境贸易结算国际结算课程教学的要求 一、课程任务较重，要注意自习 二、上课不要变成“低头族” 三、上课积极回答问题，课后按时完成作业 四、安排两次的软件实验课 五、注重英文的学习，看一本课外读物 国际经济学 保罗克鲁格曼国际结算概述 一、国际结算（International Settlement）的概念 不同国家的当事人，不论是个人、单位、企业或政府间因为商品买卖、服务供应、资金调拨、国际借贷而需要通过银行办理的两国间的外汇收汇业务，成为国际结算。 二、国际结算的重

2、要性 一个国家宏观经济政策目标：物价稳定、经济增长、充分就业和国际收支平衡。 国际收支平衡表按借贷记账记载，收入项目纳入贷方，以正号表示、支出项目列入借方，用负号表示。国际结算概述三、国际结算业务概述 （一）国际结算业务的分类 1、现金/货币结算 2、票据结算 国际结算中广泛使用汇票（Exchange）、少量使用本票(Promissory Note)。 3、凭单结算 提单（Bill of Landing）具有物权性征，在凭单结算中起到重要作用。 4、电信结算 SWIFT（Society for Worldwide Interbank Finacial Telecommunication）国际结

3、算（International Settlement）概述 国际结算课程知识体系单据和审核单据信用证托收SWIFT汇票国际结算国际结算（International Settlement）概述ExchangeSWIFTCredit第二章国际结算（International Settlement）中的票据 第一节 票据概述 票据流通的形式 （一）过户转让（Assignment）或通知转让：股票、政府债券、人寿保险单 (二)交付转让（Transfer）：提单、仓单 (三)流通转让（Negotiation）：汇票、本票、支票 票据的法律体系：英美法系和大陆法系 票据的特征 Negotiatabilit

4、y Non causative nature Requisite in from Presentment Returnability第二章国际结算（International Settlement）中的票据第二章国际结算（International Settlement）中的票据 第二节 汇票（Exchange） A bill of exchange is an unconditional order in writing,addressed by one person to another,signed by the person giving it ,reguiring the perso

5、n to whom it is addressed to pay demand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to the order of a specified person,or to bearer 汇票的必要项目 写明字样；无条件支付命令；出票地点和日期；付款时间；一定金额的货币；付款人名称和付款地点；收款人名称；出票人名称和签名。第二章国际结算（International Settlement）中的票据ACCEPTED12 April,201*Payble at Midla

6、nd Bank Ltd.London ForBank of EuropeLondon signed Due 11 July,201*Exchange for GBP 5000.00 at 90 days after sight pay to C co or order The sum of Five thousand PoundsTO Bank of Europe London For A Company Beijing signiature第二章国际结算（International Settlement）中的票据第二章国际结算（International Settlement）中的票据第二章

7、国际结算（International Settlement）中的票据(一)写明汇票字样（二）无条件的支付命令Pay to ABC Co or order the sum of one thousand US dollarsPay to ABC Co.out of the proceeds in our No1 account the sum of one thousand US dollars.(三)出票地点和日期日期：出票日以后一年内提示要求承兑或者提示要求付款。日期格式：12 FEB（四）付款时间1.Bills payable at sight 2.Time Bill第二章国际结算（Int

8、ernational Settlement）中的票据到期日计算法汇票From和after是“算尾不算头，遇假日顺延”提单From和after却是要辨明字义的用法Shipment date falls at 60 days from 15 AprilShipment date falls at 60 days after 15 AprilMaturity date falls at 60 days from 15 AprilMaturity date falls at 60 days from 15 April第二章国际结算（International Settlement）中的票据(五)一定金

9、额的货币1.带有利息Pay to the order of ABC co.the sum of one thousand US dollars plus interest calculated at the rate of 6% per annum from the date here of the date of payment2.分期付款At 30 days after date pay to the order of ABC co.the sum of one thousand US dollars by ten equal consecutive monthly instalments

10、3.支付等值其它货币。在支付等值货币时，必须注明汇率。第二章国际结算（International Settlement）中的票据(六)付款人名称和付款地点（七）收款人名称限制性抬头： Pay to ABC only指示性抬头：Pay to the order of ABC co or order来人抬头：Pay to bearer(八)出票人名称和签字（九）以英文开立汇票第二章国际结算（International Settlement）中的票据汇票的其它记载项目（一）成套汇票（A set bill）Pay this first bill of exchange (second of the s

11、ame tener and date being unpaid)(二)需要时的受委托人：预备付款人（三）付款地点（四）担当汇款行（五）利息与利率（六）用其它货币支付（七）提示期限（八）免做退票通知（九）无追索权：免除对出票人的追索权。第二章国际结算（International Settlement）中的票据汇票的当事人及其权利、责任汇票当事人：出票人（Drawer）付款人（Addressee） 收款人背书人（Endorser）被背书人（Endorsee）参加承兑人（Acceptor for honour）保证人（Guarantor）持票人（Holder）第二章国际结算（Internationa

12、l Settlement）中的票据票据行为（一）出票，包括（to draw a draf and to sign it）,(to deliver a draft to the payee)(二)背书（Endorsement）1.特别背书（Special Endorsement ）2.空白背书（Blank Endorsement ）3.限制性背书（Restrictive Endorsement ） ：Pay to A Bank only4.带有条件背书（Condional Endorsement ）5.托收背书（ Endorsement for collection ）(三)提示第二章国际结算（

13、International Settlement）中的票据（四）承兑（Acceptance）1.普通承兑(Gerneral Acceptance)2.限制性承兑（Qualified Acceptance ）(五)付款（Payment）(六)（七）退票和退票通知（八）决绝证书（九）追索权（Right of Recourse）(十)参加承兑（Acceptance for honour）(十一)参加付款（十二）保证或担保第二章国际结算（International Settlement）中的票据汇票的贴现（Discount）贴现息=票面金额贴现天数/360 贴现率净款=票面金额贴现息贴现费用1.承兑费

14、2.印花税3.贴现率汇票的重贴现：重贴现率比市场贴现率高第二章国际结算（International Settlement）中的票据 在美国佛罗里达州坦布尔(Temper, Florida)的一个电脑生产厂商（America Exporting Co.）出口一批电脑给法国巴黎的某电脑中间商(French Importing Co.)，合同价值为23万美元，支付条件为见票后60天付款，通过美国银行办理结算,交单结算日期是2002年1月15日。请作为美国出口商开具以美国银行为收款人的汇票。第二章国际结算（International Settlement）中的票据第三节 本票 (Promissory

15、Note) 本票的定义A promissory note is an unconditional promise in writing made by one person to another signed by the maker,engaging to pay,on demand or a fixed or dererminable future time,a sum certain in money to or to the order,of a specified person or to bearer. 第二章国际结算（International Settlement）中的票据第二

16、章国际结算（International Settlement）中的票据五、本票的不同形式（一）商业本票（Traders Notes）(二)银行本票（三）国际小额本票（四）旅行支票第二章国际结算（International Settlement）中的票据第二章国际结算（International Settlement）中的票据（五）流通存单存单贴现买卖净款=本金（360 100+存单利率 到期天数）/（360 100+报价贴现率 未到期天数）第二章国际结算（International Settlement）中的票据第四节 支票（cheque）支票的定义：支票是银行作为付款人的即期汇票。支票的划线

17、1.普通划线（General Crossing）第二章国际结算（International Settlement）中的票据2.特别划线（Special Crossing ）支票划线的作用：划线支票可以防止支票丢失或被盗窃而冒领票款。支票与汇票的不同点 第五节 票据的功能流通功能支付手段与票据交换信用手段第二章国际结算（International Settlement）中的票据第六节 远期票据融资业务一、英国融通汇票（Accommodation Bill）(一)带有质押的融通汇票NP=FA(1-d/365)DFA=票面额D=贴现年率（二）不带质押的融通汇票FA=NP/1-dD/365100第二章国际结算（International Settlement）中的票据美国银行承兑汇票（BankersAcceptance）(一)银行承兑汇票（BankersAcceptance）是出票人开立一张远期汇票，以银行作为受票人，命令其在确定的将来日期支付一定的金额给收款人。这张汇票经受票行承兑后，承兑行