会计报表附注

1、会计报表附注一、企业的基本情况二、财务报表的编制基础本公司按照国家发布的原企业会计准则及其补充规定编制会计报表。三、遵循企业会计准则的声明南阳市宛英餐饮管理有限公司未执行新的企业会计准则，编制的财务报表符合原企业会计准则及有关财务会计制度的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。四、重要会计政策和会计估计1、会计制度：本公司执行企业会计准则及其补充规定。2、会计年度：本公司会计年度采用公历年制，即公历1月1日至12月31日。3、记账本位币：本公司以人民币（RMB）为记账本位币。4、记账基本和计价原则：本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则，资产以取得时

2、的实际成本计价。5、现金及现金等价物的确认标准：本公司在编制现金流量表时，现金指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指同时具备持有期限短（一般指购买之日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小等四个条件的投资。3个月以上的定期存款及已质押给银行的存款等受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。6、应收账款及其他应收款的坏账准备的核算方法：本公司坏账损失按实际发生时直接转消。7、存货核算方法：（1）存货的分类：原材料、燃料、物料用品、商品、低值易耗品等。（2）低值易耗品于领用时一次摊销。8、固定资产计价和折旧方法：（1）固定资产标准：单位

3、价值在1000.00元以上，使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器设备、机械设备、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等，或单位价值在2000.00元以上，并且使用期限超过2年，不属于生产经营主要设备的物品。（2）固定资产的分类：固定资产分为三类：房屋建筑物、交通运输工具、机器设备。（3）固定资产计价：固定资产按取得时的实际成本计价。固定资产入账价值中，包括企业为取得固定资产而交纳的契税、耕地占用税、车船购置税等相关税费。（4）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法个别计算，按月提取，残值率为3%。（5）与固定资产有关的后续支出的处理方式：本公司发生的固定资产修理费支出，计入有关

4、费用。修理费用发生不均衡，数额较大的，采用摊销的方法。9、无形资产的计价与摊销：（1）无形资产计价方法：本公司在取得无形资产时，按实际成本计量。取得时的实际成本按以下方法确定：购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资各方确认的价值作为实际成本。自行开发的无形资产应按取得时发生的注册费、律师费等费用，作为无形资产的实际成本。在研究与开发过程中发生的材料费用、直接参与开发人员的工资及福利费、开发过程中发生的租金、借款费用等，直接计入当期损益。（2）无形资产摊销方法及摊销年限：无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销，计入损益。10、收入确认原则：（1）商品

5、销售收入：本公司已将商品所有权上的重要风险与报酬转移给购货方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入本公司，并且与销售该商品有关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入。（2）提供劳务收入：本公司对外提供劳务，以劳务收入和成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务完成程度能够可靠地确定时，确认收入。同时，如劳务在同一会计年度内开始并完成，在完成劳务时确认收入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且提供劳务的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。在提供劳务交易结果不能可靠估计的情况下，如果已发生的劳务成本预计

6、能够得到补偿，则按已发生的劳务成本金额确认收入；如果已经发生的劳务成本预计不能全部得到补偿，应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入，并按已经发生的劳务成本作为当期费用；如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，应按已经发生的劳务成本作为当期费用，不确认收入。11、所得税的会计处理方法：公司采用应付税款法核算。12、未分配利润：本公司税后利润按以下顺序及比例分配：（1）弥补以前年度亏损；（2）按10%提取法定盈余公积金；五、会计政策和会计估计变更以及重大更正的说明（无）六、报表重要项目的说明（一）货币资金：项目年末账面数数年初账面数现金134.50银行存款562219.10合计562353.6

7、0（二）应收款项1、应收账款（1）按账龄分析如下：账龄结构年末账面余额年初账面余额1年以内（含1年）162345.301-2年（含2年）2-3年（含3年）3年以上合 计2、其他应收款（1）按账龄分析如下：账龄结构年末账面余额年初账面余额1年以内（含1年）200000.001-2年（含2年）2-3年（含3年）3年以上合 计3、预付账款按账龄分析如下：账龄结构年末账面余额年初账面余额1年以内（含1年）380373.611-2年（含2年）2-3年（含3年）3年以上合 计380373.61（三）存货：期末余额130053.00元。（四）固定资产项目年初账面余额本年增加额本年减少额年末账面余额一、原价5101250.005101250.00二、累计折旧418145.00418145.00三、固定资产减值准备累计金额合计四、固定资产账面价值合计5101250.00418145.004683105.00（五）其他流动负债项 目年末账面余额年初账面余额应付账款135604.60预收账款100000.00其他应付款239228.39合 计474832.99（六）营业收入项 目本年发生额上年发生额1.主