国际结算第十四章

1、第第14章国际结算常见问题答疑章国际结算常见问题答疑 14.1如何对待信用证中的限制议付如何对待信用证中的限制议付14.2转让信用证中第二受益人的风险及转让信用证中第二受益人的风险及防范防范14.3警惕信用证中的警惕信用证中的“软条款软条款”14.4信用证加具保兑的利弊信用证加具保兑的利弊 14.5如何处理高风险国家、地区信用证如何处理高风险国家、地区信用证14.6谨防信用证方式下的诈骗谨防信用证方式下的诈骗 14.1如何对待信用证中的限制议付如何对待信用证中的限制议付 1议付的含义议付的含义议付就是卖方货物装运后，将所有发票、箱单、提单、议付就是卖方货物装运后，将所有发票、箱单、提单、木质熏

2、蒸证明、产地证、投保单等一起交给银行。银行审单木质熏蒸证明、产地证、投保单等一起交给银行。银行审单后，认为单据合格，付给卖方货款，称为议付。后，认为单据合格，付给卖方货款，称为议付。议付也可以分批，一份信用证分几批议付。议付也可以分批，一份信用证分几批议付。信用证业务中的议付实际上指的是出口押汇。信用证付信用证业务中的议付实际上指的是出口押汇。信用证付款的是开证银行或者是付款行（保兑行），但是在出口地一款的是开证银行或者是付款行（保兑行），但是在出口地一般会找一个银行交单。这个银行审核单据一致后，如果该银般会找一个银行交单。这个银行审核单据一致后，如果该银行认可，可以先把信用证金额付清，然后拿

3、单据去付款行索行认可，可以先把信用证金额付清，然后拿单据去付款行索汇。如果付款行正常付款，此款项便结算付清汇。如果付款行正常付款，此款项便结算付清,如果拒付，交如果拒付，交单行可以追索。这种有追索权的信用证项下资金融通就是出单行可以追索。这种有追索权的信用证项下资金融通就是出口押汇，也就是书本意义上的议付口押汇，也就是书本意义上的议付 。下一页 返回14.1如何对待信用证中的限制议付如何对待信用证中的限制议付2限制议付的功能条款限制议付的功能条款1）以）以“标题标题”示其功能示其功能这是以信用证类别和信用证标题表示其功能。如不可撤销这是以信用证类别和信用证标题表示其功能。如不可撤销（Irrev

4、ocable）、跟单（）、跟单（Documentary）、限制议付）、限制议付（Restricted Negotiation）。）。2）以）以“限制议付限制议付”条款示其功能条款示其功能本信用证限通知银行议付。本信用证限通知银行议付。依本信用证签发的汇票限某地名称银行议付。依本信用证签发的汇票限某地名称银行议付。3）以）以“正文正文”条款示其功能条款示其功能开证银行开立以贵公司为受益人的不可撤销跟单限制议付信开证银行开立以贵公司为受益人的不可撤销跟单限制议付信用证，并授权贵公司签发汇票，以供议付。用证，并授权贵公司签发汇票，以供议付。4）以）以“汇票汇票”条款示其功能条款示其功能具有不同功能的

5、信用证，要求在汇票正面和汇票背面列具有不同功能的信用证，要求在汇票正面和汇票背面列有不同的条款有不同的条款 。上一页 下一页 返回14.1如何对待信用证中的限制议付如何对待信用证中的限制议付5）以）以“承诺承诺”条款示其功能条款示其功能不同功能的信用证，开证银行书写不同的内容的承诺条不同功能的信用证，开证银行书写不同的内容的承诺条款，以求适应和表示其功能。款，以求适应和表示其功能。本银行（开证银行）向贵公司承诺，凡按本限制议付信用证本银行（开证银行）向贵公司承诺，凡按本限制议付信用证各项条款所签的汇票，到期付款不误。各项条款所签的汇票，到期付款不误。本条款表示开证银行对受益人的承诺，并说明付款

6、本条款表示开证银行对受益人的承诺，并说明付款银行只能向签发汇票的出票人付款。银行只能向签发汇票的出票人付款。3经转交银行议付经转交银行议付凡在信用证中列明凡在信用证中列明“限制议付限制议付”（Restricted Negotiation）字样者，非限定的任何银行不能接受议付；）字样者，非限定的任何银行不能接受议付；若接受议付，属违背信用证规定的限制议付条款，则付款银若接受议付，属违背信用证规定的限制议付条款，则付款银行不予以兑付行不予以兑付 。上一页 下一页 返回14.1如何对待信用证中的限制议付如何对待信用证中的限制议付4案例举例案例举例 案例案例案例情况：某受益人向案例情况：某受益人向I银

7、行交来信用证项下单据一套，金额银行交来信用证项下单据一套，金额11万多美元，开证行为万多美元，开证行为X银行卡萨布兰卡分行，偿付行是银行卡萨布兰卡分行，偿付行是X银行的纽约分行。开证行在信用证中加列了限制议付条款，银行的纽约分行。开证行在信用证中加列了限制议付条款，指定该行的天津分行议付。单据经指定该行的天津分行议付。单据经I银行审核认为相符后，银行审核认为相符后，I银行在向开证行寄单同时，向纽约的偿付行索汇，偿付行如银行在向开证行寄单同时，向纽约的偿付行索汇，偿付行如期解付。不料开证行随后向期解付。不料开证行随后向I银行提出拒付，理由是：信用证银行提出拒付，理由是：信用证项下的单据应由其天津

8、分行议付而不是项下的单据应由其天津分行议付而不是I银行，要求银行，要求I银行退银行退回已索回的款项。几经交涉，开证行不再纠缠回已索回的款项。几经交涉，开证行不再纠缠 。上一页 下一页 返回14.1如何对待信用证中的限制议付如何对待信用证中的限制议付分析：此案例提出了一个问题，即如果信用证指定了议付行，分析：此案例提出了一个问题，即如果信用证指定了议付行，单据由非被指定的第三方银行议付是否允许，开证行能否以单据由非被指定的第三方银行议付是否允许，开证行能否以此为不符点而拒付信用证项下的单据？此为不符点而拒付信用证项下的单据？UCP 500第第9条条(a)款指出，款指出，“若规定之单据提交于若规定

9、之单据提交于被指定银行或开证行且符合信用证条款，即构成开证行被指定银行或开证行且符合信用证条款，即构成开证行”付付款（如是即期信用证或议付信用证）、到期日付款（如是迟款（如是即期信用证或议付信用证）、到期日付款（如是迟期付款信用证）、承兑并于到期日付款（如是承兑信用证）期付款信用证）、承兑并于到期日付款（如是承兑信用证）“的确定承诺的确定承诺”，这句话表明开证行付款的责任取决于相符，这句话表明开证行付款的责任取决于相符的单据提交到被指定银行或相符的单据被提交到开证行的单据提交到被指定银行或相符的单据被提交到开证行这就赋予受益人一个选择的权利，他可以将单据提交到被信这就赋予受益人一个选择的权利，

10、他可以将单据提交到被信用证指定的银行，也可以将单据直接提交给开证行，无论在用证指定的银行，也可以将单据直接提交给开证行，无论在哪种情况下，只要单据相符，开证行就必须付款。在上述案哪种情况下，只要单据相符，开证行就必须付款。在上述案例中，受益人没有将单据提交给被信用证指定的银行，而是例中，受益人没有将单据提交给被信用证指定的银行，而是通过自己的往来银行提交给开证行，可以视为其选择了后一通过自己的往来银行提交给开证行，可以视为其选择了后一种权利，只要是提交给开证行的单据符合信用证的条款和条种权利，只要是提交给开证行的单据符合信用证的条款和条件（件（Terms And Conditions），开证行

11、就一定要承担付），开证行就一定要承担付款的义务。这是开证行最后不再纠缠的原因款的义务。这是开证行最后不再纠缠的原因 。上一页 下一页 返回14.1如何对待信用证中的限制议付如何对待信用证中的限制议付只要是相符单据被提交给开证行，即使单据不是通过信用证只要是相符单据被提交给开证行，即使单据不是通过信用证被指定议付行提交，开证行也必须付款被指定议付行提交，开证行也必须付款这已是无疑的，这已是无疑的，但这是否就预示着单据提交给非被指定银行的第三家银行就但这是否就预示着单据提交给非被指定银行的第三家银行就绝对没有风险呢？细探究起来，比较将单据提交给被指定银绝对没有风险呢？细探究起来，比较将单据提交给被

12、指定银行，这还是有差别，也存在一定的风险。行，这还是有差别，也存在一定的风险。（1）付款被延误的风险。根据国际商会的意见，尽管相符）付款被延误的风险。根据国际商会的意见，尽管相符单据提交到开证行，开证行必须付款，但通过非指定银行提单据提交到开证行，开证行必须付款，但通过非指定银行提交单据赋予开证行一项权利，即向被指定银行查询是否有相交单据赋予开证行一项权利，即向被指定银行查询是否有相同单据提交以避免重复交单的权利，试想被指定银行提交相同单据提交以避免重复交单的权利，试想被指定银行提交相符单据给开证行时，开证行在符单据给开证行时，开证行在7个工作日内就予以付款，而个工作日内就予以付款，而非指定银

13、行即使单证相符，还要在开证行向信用证指定银行非指定银行即使单证相符，还要在开证行向信用证指定银行查询无第二套单据提示并确定信用证已背批之后方予付款，查询无第二套单据提示并确定信用证已背批之后方予付款，则付款的时间肯定要比指定银行交单所用的时间要多一些，则付款的时间肯定要比指定银行交单所用的时间要多一些，收汇时间要长一点收汇时间要长一点 。上一页 下一页 返回14.1如何对待信用证中的限制议付如何对待信用证中的限制议付（2）效期、提示期被耽搁的风险。根据）效期、提示期被耽搁的风险。根据UCP 500第第42条，条，“所有信用证都须规定一个到期日和提示单据要求付款、承所有信用证都须规定一个到期日和

14、提示单据要求付款、承兑的交单地，或除自由议付信用证外，规定一个提示单据要兑的交单地，或除自由议付信用证外，规定一个提示单据要求议付的地点。求议付的地点。（3）单据被丢失的风险。根据）单据被丢失的风险。根据UCP 500第第16条的有关规条的有关规定，定，“银行对由于任何文电、信函或单据传递过程中的延误银行对由于任何文电、信函或单据传递过程中的延误及或遗失而引起的后果及或遗失而引起的后果概不负责概不负责”，同时根据，同时根据UCP 500第第9条之规定，只有单据提交到被指定银行或开证行且条之规定，只有单据提交到被指定银行或开证行且符合信用证条款时，开证行才承担付款责任，所以如果相符符合信用证条款

15、时，开证行才承担付款责任，所以如果相符单据被提交到指定银行，但在邮寄途中丢失，开证行须付款，单据被提交到指定银行，但在邮寄途中丢失，开证行须付款，而如果被提交到非指定的第三方银行，则在邮寄途中单据的而如果被提交到非指定的第三方银行，则在邮寄途中单据的遗失风险是由受益人来承担，开证行没有义务付款，即使是遗失风险是由受益人来承担，开证行没有义务付款，即使是单据相符。单据相符。上一页 下一页 返回14.1如何对待信用证中的限制议付如何对待信用证中的限制议付（4）欺诈例外原则适用的风险。在信用证交易中有欺诈例）欺诈例外原则适用的风险。在信用证交易中有欺诈例外的说法，也即是说如果涉及欺诈，即使是受益人提

16、交到开外的说法，也即是说如果涉及欺诈，即使是受益人提交到开证行的单据是相符的，开证行也有权拒付，不过根据证行的单据是相符的，开证行也有权拒付，不过根据UCP 500第第10条条(d)款，款，“通过指定另一家银行，或允许任何银通过指定另一家银行，或允许任何银行议付行议付开证行授权该行根据表面上符合信用证条款的单开证行授权该行根据表面上符合信用证条款的单据进行付款或承兑汇票或议付，并保证依照本惯例条文规定据进行付款或承兑汇票或议付，并保证依照本惯例条文规定偿付该银行偿付该银行”，则如果被指定银行依照开证行的授权对单据，则如果被指定银行依照开证行的授权对单据办理了议付，即使单据存在欺诈，只要是议付行

17、事先并不知办理了议付，即使单据存在欺诈，只要是议付行事先并不知情，且相应的欺诈不是显而易见的，开证行就必须付款。与情，且相应的欺诈不是显而易见的，开证行就必须付款。与此相反，非指定银行并未得到开证行的授权，如果存在欺诈，此相反，非指定银行并未得到开证行的授权，如果存在欺诈，其议付并不能约束开证行对相符的单据进行付款。其议付并不能约束开证行对相符的单据进行付款。（5）被追索利息的风险。如案例所述，如果非指定银行已）被追索利息的风险。如案例所述，如果非指定银行已从偿付行索回款项，假如单据中途遗失或在规定的效期和提从偿付行索回款项，假如单据中途遗失或在规定的效期和提示期内未提交单据到开证行，或适用欺

18、诈例外原则而遭开证示期内未提交单据到开证行，或适用欺诈例外原则而遭开证行拒付，则根据行拒付，则根据UCP 500第第14条条(e)款，款，“开证行开证行将将有权向寄单行索回已经给予该行的任何偿付款项，连同利有权向寄单行索回已经给予该行的任何偿付款项，连同利息息”，拖得越久所要支付的利息就可能越多。，拖得越久所要支付的利息就可能越多。上一页返回14.2转让信用证中第二受益人的风转让信用证中第二受益人的风险及防范险及防范 1含义含义按照国际商会按照国际商会跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例（UCP 500）的）的定义，可转让信用证系指受益人（第一受益人）可以要求被定义，可转让信用证系指受益人（第

19、一受益人）可以要求被授权付款、承担延期付款责任、承兑或议付的银行（授权付款、承担延期付款责任、承兑或议付的银行（“转让转让银行银行”），或在自由议付信用证的情况下，在信用证中特别），或在自由议付信用证的情况下，在信用证中特别授权的转让银行将该信用证全部或部分转让给一个或数个受授权的转让银行将该信用证全部或部分转让给一个或数个受益人（第二受益人）使用。简言之，可转让信用证是指开证益人（第二受益人）使用。简言之，可转让信用证是指开证行授权第一受益人有权将信用证进行转让的一种特殊信用证。行授权第一受益人有权将信用证进行转让的一种特殊信用证。2第二受益人风险的来源第二受益人风险的来源 可转让信用证下第

20、二受益人出口权益缺乏保障的根源在于可转让信用证下第二受益人出口权益缺乏保障的根源在于此种信用证所具有的特性。普通信用证项下的基本当事人主此种信用证所具有的特性。普通信用证项下的基本当事人主要指开证行和受益人。作为一种有条件的银行付款保证，信要指开证行和受益人。作为一种有条件的银行付款保证，信用证一经开出，则构成开证行与受益人之间固定的契约关系。用证一经开出，则构成开证行与受益人之间固定的契约关系。下一页 返回14.2转让信用证中第二受益人的风转让信用证中第二受益人的风险及防范险及防范1）信用证的转让取决于开证行的授权）信用证的转让取决于开证行的授权 UCP 500第第48条条(b)款规定，只有

21、开证行在信用证中款规定，只有开证行在信用证中明确注明明确注明“可转让可转让”（Transferable）的，信用证才能转）的，信用证才能转让，诸如让，诸如“可分割可分割”(Divisible)、“可分可分开开”(Fractionable)、“可让渡可让渡”(Assignable)和和“可可移送移送”(Transmissible)等术语并不能使信用证成为可转等术语并不能使信用证成为可转让。让。2）信用证的转让依赖于第一受益人的实际需要）信用证的转让依赖于第一受益人的实际需要 当开证行授权可转让时，第一受益人可以将其获得的信用当开证行授权可转让时，第一受益人可以将其获得的信用证内容转让给一个或者多

22、个其他实际供货人，也可以不转让，证内容转让给一个或者多个其他实际供货人，也可以不转让，这主要依赖于受益人发运货物的实际需要。这主要依赖于受益人发运货物的实际需要。信用证转让后，由于第一受益人的原因，第二受益人得到的信用证转让后，由于第一受益人的原因，第二受益人得到的信用证条款与转让前的并不完全相同。按照信用证条款与转让前的并不完全相同。按照UCP 500第第48条条(h)款的规定，信用证转让时的内容原则上应与原信用证款的规定，信用证转让时的内容原则上应与原信用证一致，但以下几项可例外地稍作变动。一致，但以下几项可例外地稍作变动。上一页 下一页 返回14.2转让信用证中第二受益人的风转让信用证中

23、第二受益人的风险及防范险及防范（1）信用证金额。新证金额可以小于原证，使第一受益人）信用证金额。新证金额可以小于原证，使第一受益人赚取两者的差价。赚取两者的差价。（2）所列单价。新证的单价也可小于原证。）所列单价。新证的单价也可小于原证。（3）到期日。为了确保原证在有效期内交单，新证的到期）到期日。为了确保原证在有效期内交单，新证的到期日可以提前。日可以提前。（4）新证的交单限期可以缩短。这样做是为了在第二受益）新证的交单限期可以缩短。这样做是为了在第二受益人交单以后，第一受益人还可以有足够的时间来换发票，不人交单以后，第一受益人还可以有足够的时间来换发票，不至于超过原证的时间规定。如原证的交

24、单限期是至于超过原证的时间规定。如原证的交单限期是21天，新证天，新证中规定是中规定是15天，那么第一受益人就可以有天，那么第一受益人就可以有6天时间来换单。天时间来换单。（5）装运期。在原证装运期限的范围内，第一受益人可根）装运期。在原证装运期限的范围内，第一受益人可根据第二受益人的实际情况规定装运期。据第二受益人的实际情况规定装运期。（6）投保比例。新证对商品投保的比例可以比原证高，因）投保比例。新证对商品投保的比例可以比原证高，因为新证的货价比原证低，因此只有提高投保比例，才能使保为新证的货价比原证低，因此只有提高投保比例，才能使保险单据的保险金达到原证的要求。险单据的保险金达到原证的要

25、求。（7）申请人的名字）申请人的名字上一页 下一页 返回14.2转让信用证中第二受益人的风转让信用证中第二受益人的风险及防范险及防范3）信用证的转让行通常在收到开证行的付款后支付第二受）信用证的转让行通常在收到开证行的付款后支付第二受益人益人3第二受益人风险的表现第二受益人风险的表现 由上面的分析可看出，可转让信用证下第二受益人获得的由上面的分析可看出，可转让信用证下第二受益人获得的权益，不仅要通过满足开证行和转让行在信用证中加列的条权益，不仅要通过满足开证行和转让行在信用证中加列的条款来实现，而且还要受到第一受益人的种种限制，因此第二款来实现，而且还要受到第一受益人的种种限制，因此第二受益人

26、面临的收汇风险是巨大的。这种风险主要表现在以下受益人面临的收汇风险是巨大的。这种风险主要表现在以下几方面。几方面。 1）收款无保障）收款无保障在可转让信用证实际运作中，对第二受益人的法律保障只是在可转让信用证实际运作中，对第二受益人的法律保障只是理论上的，且只在例外情况下才存在。理论上的，且只在例外情况下才存在。 （1）从第二受益人与开证行的关系来看，在可转让信用证）从第二受益人与开证行的关系来看，在可转让信用证下，第二受益人仅仅获得有严格限制地向开证行主张款项的下，第二受益人仅仅获得有严格限制地向开证行主张款项的权利。权利。上一页 下一页 返回14.2转让信用证中第二受益人的风转让信用证中第

27、二受益人的风险及防范险及防范实际上，在可转让信用证下，第二受益人难以享受到像第一实际上，在可转让信用证下，第二受益人难以享受到像第一受益人一样的权利。受益人一样的权利。 开证行在信用证项下承担付款义务，只是开证行自己加予开证行在信用证项下承担付款义务，只是开证行自己加予自己的义务。自己的义务。 开证行需要对受益人承担付款责任，但并不意味着开证行开证行需要对受益人承担付款责任，但并不意味着开证行付款对象就是受益人。付款对象就是受益人。 信用证转让的过程中，第一受益人并没有将所有的基于信信用证转让的过程中，第一受益人并没有将所有的基于信用证产生的权利转让给第二受益人，第二受益人只不过因为用证产生的

28、权利转让给第二受益人，第二受益人只不过因为信用证的转让加入到信用证交易中。信用证的转让加入到信用证交易中。 第二受益人的加入并不必然排斥第一受益人享有信用证项第二受益人的加入并不必然排斥第一受益人享有信用证项下的权利。下的权利。 第二受益人在信用证项下享有的权利非常有限，并且享有第二受益人在信用证项下享有的权利非常有限，并且享有的权利为非实质性的的权利为非实质性的 。上一页 下一页 返回14.2转让信用证中第二受益人的风转让信用证中第二受益人的风险及防范险及防范因此，一般情况下开证行与第二受益人并无直接法律联系。因此，一般情况下开证行与第二受益人并无直接法律联系。根据根据UCP 500第第48

29、条的规定，开证行与第二受益人之间的条的规定，开证行与第二受益人之间的法律联系基于如下法律事件产生：法律联系基于如下法律事件产生： 信用证已被转让。信用证已被转让。 第二受益人依据该转让的信用证，已向转让行做出交单提第二受益人依据该转让的信用证，已向转让行做出交单提示。示。 第一受益人未能在转让行要求替换单据时照办。第一受益人未能在转让行要求替换单据时照办。 转让行将第二受益人的单据寄交开证行。转让行将第二受益人的单据寄交开证行。可见，第二受益人享有的向开证行直接主张支付的权利受可见，第二受益人享有的向开证行直接主张支付的权利受到非常多的限制，这种权利的行使只是具有理论上的可能性，到非常多的限制

30、，这种权利的行使只是具有理论上的可能性，在实际业务运作中难以行使在实际业务运作中难以行使 。上一页 下一页 返回14.2转让信用证中第二受益人的风转让信用证中第二受益人的风险及防范险及防范（2）从第二受益人与转让行的关系来看，转让行与第二受）从第二受益人与转让行的关系来看，转让行与第二受益人之间仅仅存在因核实信用证真实性而产生的法律关系，益人之间仅仅存在因核实信用证真实性而产生的法律关系，除此之外，并无其他法律关系存在。除此之外，并无其他法律关系存在。 转让行在办理信用证转让时，是依第一受益人的请求，转转让行在办理信用证转让时，是依第一受益人的请求，转让有关信用证给第二受益人。由于第一受益人在

31、信用证交易让有关信用证给第二受益人。由于第一受益人在信用证交易关系中与第二受益人不存在法律关系，转让行也没有做出向关系中与第二受益人不存在法律关系，转让行也没有做出向第二受益人支付款项的承诺，因此转让行与第二受益人之间第二受益人支付款项的承诺，因此转让行与第二受益人之间不存在法律关系不存在法律关系 。上一页 下一页 返回14.2转让信用证中第二受益人的风转让信用证中第二受益人的风险及防范险及防范（3）从第二受益人与第一受益人的关系来看，第二受益人）从第二受益人与第一受益人的关系来看，第二受益人很难做到单证一致。很难做到单证一致。 第二受益人在信用证交易中的法律地位十分微妙。一方面，第二受益人在

32、信用证交易中的法律地位十分微妙。一方面，他从第一受益人处受让了履行信用证的权利，取得了提示汇他从第一受益人处受让了履行信用证的权利，取得了提示汇票与单据和要求付款的权利。另一方面，他受让的各种权利票与单据和要求付款的权利。另一方面，他受让的各种权利受到第一受益人的种种限制，除了取得信用证项下装运单据、受到第一受益人的种种限制，除了取得信用证项下装运单据、保险单据及诸如原产地证等权利，没有受到第一受益人的即保险单据及诸如原产地证等权利，没有受到第一受益人的即时限制外，其实质性的提示单据、要求付款的权利随时可能时限制外，其实质性的提示单据、要求付款的权利随时可能因第一受益人保留的加入权而中止因第一

33、受益人保留的加入权而中止 。上一页 下一页 返回14.2转让信用证中第二受益人的风转让信用证中第二受益人的风险及防范险及防范2）钱货两空的风险增加）钱货两空的风险增加有可能面临信用证第一受益人与开证申请人联手欺诈的风险。有可能面临信用证第一受益人与开证申请人联手欺诈的风险。在转让信用证项下，第一受益人是不垫资金、不出货物的中在转让信用证项下，第一受益人是不垫资金、不出货物的中间商，但货物（物权提单）和货款都需经中间商之手，如果间商，但货物（物权提单）和货款都需经中间商之手，如果中间商信誉不佳，出口方很容易面临钱货两空的风险。中间商信誉不佳，出口方很容易面临钱货两空的风险。3）第二受益人很难得到

34、出口地银行的资金融通）第二受益人很难得到出口地银行的资金融通对第二受益人办理付款、承兑或议付的银行由于没有得到开对第二受益人办理付款、承兑或议付的银行由于没有得到开证行的授权，因此他们的付款、承兑或议付行为对开证行没证行的授权，因此他们的付款、承兑或议付行为对开证行没有法律约束力。尤其要注意作为第二受益人的议付银行的权有法律约束力。尤其要注意作为第二受益人的议付银行的权利的局限。利的局限。因为上述原因，出口地银行如果要根据可转让信用证对第因为上述原因，出口地银行如果要根据可转让信用证对第二受益人进行资金融通，就要承担比对一张普通信用证的受二受益人进行资金融通，就要承担比对一张普通信用证的受益人

35、进行任何资金融通大得多的风险。益人进行任何资金融通大得多的风险。上一页返回14.3警惕信用证中的警惕信用证中的“软条款软条款” 信用证软条款的问题，是实践中的一个非常难以把握的问题。信用证软条款的问题，是实践中的一个非常难以把握的问题。实务界总是希望有一个规则，以便遇到一个需要判断的时候，实务界总是希望有一个规则，以便遇到一个需要判断的时候，如同套用公式一样得出实际的正确判断，但问题并不如如同套用公式一样得出实际的正确判断，但问题并不如 此此简单。简单。 对于软条款的判断，国际社会并没有统一的标准。所谓的对于软条款的判断，国际社会并没有统一的标准。所谓的软条款是相对于硬条款而言的，信用证是银行

36、承诺凭一定的软条款是相对于硬条款而言的，信用证是银行承诺凭一定的付款的文件再信用证交易中，银行仅处理单据而不处理单据付款的文件再信用证交易中，银行仅处理单据而不处理单据所涉及的货物服务，因此，只要出口商（受益人）提交的所涉及的货物服务，因此，只要出口商（受益人）提交的单据符合信用证要求，银行就将付款。单据符合信用证要求，银行就将付款。 因此，软条款就是指开证申请人（进口商）在申请开立因此，软条款就是指开证申请人（进口商）在申请开立信用证时，故意设置若干隐蔽性的陷阱条款，以便在信用证信用证时，故意设置若干隐蔽性的陷阱条款，以便在信用证运作中使受益人（出口商）处于完全被动的地位，而开证申运作中使受

37、益人（出口商）处于完全被动的地位，而开证申请人或开证行则可以随时将受益人至于陷阱而以单据不符为请人或开证行则可以随时将受益人至于陷阱而以单据不符为由，解除信用证项下的付款责任。由，解除信用证项下的付款责任。下一页 返回14.3警惕信用证中的警惕信用证中的“软条款软条款” 实践中，比较常见的软条款主要有以下几种。实践中，比较常见的软条款主要有以下几种。 （1）信用证暂时不生效，何时生效由银行另行通知。）信用证暂时不生效，何时生效由银行另行通知。 （2）信用证规定，必须由申请人或其指定的签字人验货）信用证规定，必须由申请人或其指定的签字人验货并签署质量检验合格证，才能付款或生效。并签署质量检验合格

38、证，才能付款或生效。 （3）信用证对银行的付款承兑行为规定了若干前提条件，）信用证对银行的付款承兑行为规定了若干前提条件，如货物清关后才支付收到其他银行的款项才支付等。如货物清关后才支付收到其他银行的款项才支付等。 （4）有关运输事项如船名、装船日期、装卸港等须以申）有关运输事项如船名、装船日期、装卸港等须以申请人修改后的通知为准。请人修改后的通知为准。 （5）信用证前后条款互相矛盾，受益人无论如何也做不）信用证前后条款互相矛盾，受益人无论如何也做不到单单一致到单单一致 。上一页 下一页 返回14.3警惕信用证中的警惕信用证中的“软条款软条款”在信用证分为可撤销和不可撤销两大类的同时，实际上还

39、存在信用证分为可撤销和不可撤销两大类的同时，实际上还存在着第三类：名义上是不可撤消的，事实上却是可撤销的、在着第三类：名义上是不可撤消的，事实上却是可撤销的、附有大量附有大量“软条款软条款”的信用证。因此，对于受益人来说，信的信用证。因此，对于受益人来说，信用证整个业务流程中的审核信用证环节非常重要，无法识别用证整个业务流程中的审核信用证环节非常重要，无法识别信用证条款中潜在的风险，受益人将可能遭受极大的经济损信用证条款中潜在的风险，受益人将可能遭受极大的经济损失失 因此，为了自身的利益，受益人在收到信用证后有必要对照因此，为了自身的利益，受益人在收到信用证后有必要对照合同，遵循合同，遵循UC

40、P 500，充分考虑业务可操作性和风险性，充分考虑业务可操作性和风险性，对信用证做进一步审核，以找出信用证中的形式多样的对信用证做进一步审核，以找出信用证中的形式多样的“软软条款条款”。 “软条款软条款”的特征一是隐蔽性；二是申请人掌握着主动权；的特征一是隐蔽性；二是申请人掌握着主动权；三是多样性。三是多样性。“软条款软条款”的隐蔽性很大，形式多样，没有固的隐蔽性很大，形式多样，没有固定的模式，甚至还故意加上一些专业性的表述，很难引起受定的模式，甚至还故意加上一些专业性的表述，很难引起受益人的警觉。益人的警觉。上一页 下一页 返回14.3警惕信用证中的警惕信用证中的“软条款软条款”“软条款软条

41、款”常见的表现形式如下。常见的表现形式如下。（1）难以实施的条款指按照信用证常规的业务操作要求，）难以实施的条款指按照信用证常规的业务操作要求，判断该类条款实施起来是否有较大难度以致于无法在规定时判断该类条款实施起来是否有较大难度以致于无法在规定时间内完成，或者该类条款实施起来会带来无法把握的风险。间内完成，或者该类条款实施起来会带来无法把握的风险。常见的这类条款如下。常见的这类条款如下。 要求在装运后很短时间内寄单或交单的条款。要求在装运后很短时间内寄单或交单的条款。 将提单发货人做成申请人并要求空白背书的条款。空白背将提单发货人做成申请人并要求空白背书的条款。空白背书需要由发货人做出，而如

42、果提单发货人做成申请人，则这书需要由发货人做出，而如果提单发货人做成申请人，则这样的规定实施起来很困难，并且提单发货人做成申请人的话，样的规定实施起来很困难，并且提单发货人做成申请人的话，受益人将失去提单下的发货人应有的权利。受益人将失去提单下的发货人应有的权利。 要求发票、检验证书（要求发票、检验证书（IC）等单据由进口国特定的机）等单据由进口国特定的机构或人员签字或出具的条款。申请人指定的专家如不出具并构或人员签字或出具的条款。申请人指定的专家如不出具并签署检验证书，则受益人无法交单。签署检验证书，则受益人无法交单。上一页 下一页 返回14.3警惕信用证中的警惕信用证中的“软条款软条款”（

43、2）无法操作的条款指那些实际根本无法实施的条款。如）无法操作的条款指那些实际根本无法实施的条款。如果审证时疏忽，未找出这类条款，今后就无法在信用证下交果审证时疏忽，未找出这类条款，今后就无法在信用证下交单。常见的这类条款如下。单。常见的这类条款如下。 要求出发票外的所有单据不得显示发票编号的条款，但有要求出发票外的所有单据不得显示发票编号的条款，但有些官方或半官方单据要求必须显示有关发票的编号及出具日些官方或半官方单据要求必须显示有关发票的编号及出具日期，比如原产地证或出口许可证等。期，比如原产地证或出口许可证等。 非普惠制下的受惠产品却要求提交普惠制产地证（非普惠制下的受惠产品却要求提交普惠

44、制产地证（GSP Form A）的条款，目前已有）的条款，目前已有25个国家给予中国个国家给予中国GSP待遇，待遇，对这些国家出口货物，必须申请提供普惠制产地证，作为进对这些国家出口货物，必须申请提供普惠制产地证，作为进口国海关减免关税的依据；但是如果对于包括美国在内的根口国海关减免关税的依据；但是如果对于包括美国在内的根本未给予中国本未给予中国GSP待遇的进口国家，要求提交待遇的进口国家，要求提交GSP Form A时，则本条款根本无法操作。时，则本条款根本无法操作。上一页 下一页 返回14.3警惕信用证中的警惕信用证中的“软条款软条款”（3）高风险条款指操作起来并不困难，但却可能会给受益）

45、高风险条款指操作起来并不困难，但却可能会给受益人带来很高风险的条款。常见的这类条款如下。人带来很高风险的条款。常见的这类条款如下。 要求装运后将一份空白抬头。空白背书的正本提单直接寄要求装运后将一份空白抬头。空白背书的正本提单直接寄给申请人的条款，申请人获得一份已经空白背书的正本提单给申请人的条款，申请人获得一份已经空白背书的正本提单后即可提货，加上如果受益人交单发生问题，将钱财两空。后即可提货，加上如果受益人交单发生问题，将钱财两空。 信用证在开征行所在国到期。信用证在国外到期，有关单信用证在开征行所在国到期。信用证在国外到期，有关单据必须寄送国外，由于无法掌握单据到达国外银行所需要的据必须

46、寄送国外，由于无法掌握单据到达国外银行所需要的时间，且容易延误或丢失，有一定风险，可见在开证行柜台时间，且容易延误或丢失，有一定风险，可见在开证行柜台议付到期对受益人不利。受益人如果接受本条款，必须能够议付到期对受益人不利。受益人如果接受本条款，必须能够把握寄单的时间和风险。把握寄单的时间和风险。上一页 下一页 返回14.3警惕信用证中的警惕信用证中的“软条款软条款”（4）将额外增加费用的条款指按照信用证的常规操作要求，）将额外增加费用的条款指按照信用证的常规操作要求，会使受益人增加额外的费用等。常见的条款如下。会使受益人增加额外的费用等。常见的条款如下。 要求受益人承担事先约定的银行费用的条

47、款。开证行以外要求受益人承担事先约定的银行费用的条款。开证行以外的费用可能包括：通知费、保兑费、转递费、议付费、转让的费用可能包括：通知费、保兑费、转递费、议付费、转让费、偿付费和付款费及承兑费等。除此之外，受益人可能还费、偿付费和付款费及承兑费等。除此之外，受益人可能还要承担一些邮电通信费用。要承担一些邮电通信费用。 采用采用FOB术语，但却要求提单上表明术语，但却要求提单上表明“运费已付运费已付”以及以及要求受益人提供保险单等条款。要求受益人提供保险单等条款。上一页 下一页 返回14.3警惕信用证中的警惕信用证中的“软条款软条款”（5）“条款陷阱条款陷阱”指开证人恶意设立或窜通开证行，恶意

48、指开证人恶意设立或窜通开证行，恶意设立的使得不可撤销的信用证无法生效的条款。常见的这类设立的使得不可撤销的信用证无法生效的条款。常见的这类条款如下。条款如下。 要求提交开证行出具或副签的单据。开证行如果不发出电要求提交开证行出具或副签的单据。开证行如果不发出电传确认书，受益人将无法交单。传确认书，受益人将无法交单。 要求提交申请人出具货副签的单据。如果申请人不出具或要求提交申请人出具货副签的单据。如果申请人不出具或不及时出具船样收据，受益人将无法交单。既然信用证中不及时出具船样收据，受益人将无法交单。既然信用证中“软条款软条款”风险巨大，那么，作为出口商应该有一系列风险风险巨大，那么，作为出口

49、商应该有一系列风险防范措施。防范措施。（1）慎重选择交易对象。应对进口商的资信进行调查，尤）慎重选择交易对象。应对进口商的资信进行调查，尤其是对由中间商介绍的客户，更要加强了解。切不可盲目轻其是对由中间商介绍的客户，更要加强了解。切不可盲目轻信。信。（2）慎重选择开证行。）慎重选择开证行。（3）严格审核信用证。）严格审核信用证。（4）理性对待）理性对待“软条款软条款”。上一页返回14.4信用证加具保兑的利弊信用证加具保兑的利弊 1保兑信用证保兑信用证保兑信用证系指开证银行开出的信用证经另一指定银保兑信用证系指开证银行开出的信用证经另一指定银行加以保兑，保证兑付受益人所开具的汇票，称保兑信用证行

50、加以保兑，保证兑付受益人所开具的汇票，称保兑信用证（Confirmed Letter of Credit）。）。凡在信用证上载文，愿意承担保兑者称保兑银行凡在信用证上载文，愿意承担保兑者称保兑银行（Confirming Bank），保兑银行通常是由通知银行担任。），保兑银行通常是由通知银行担任。2采用保兑信用证的贸易条件采用保兑信用证的贸易条件在贸易实务中若出现下列情况可酌情考虑采用保兑信在贸易实务中若出现下列情况可酌情考虑采用保兑信用证。用证。（1）因进口商不能依出口商所确认的或指定的银行开具信）因进口商不能依出口商所确认的或指定的银行开具信用证；开证银行与出口商所在地的任何银行无业务往来；

51、开用证；开证银行与出口商所在地的任何银行无业务往来；开证银行所在地的政治、经济不稳定；因契约金额大，超出开证银行所在地的政治、经济不稳定；因契约金额大，超出开证银行一般业务的支付能力等。证银行一般业务的支付能力等。（2）进出口商所处地理位置遥远，进出口商所在地的法律）进出口商所处地理位置遥远，进出口商所在地的法律及有关规定有特殊之处，再加上商业习惯和作法不同等原因。及有关规定有特殊之处，再加上商业习惯和作法不同等原因。下一页 返回14.4信用证加具保兑的利弊信用证加具保兑的利弊3开证银行委托保兑的功能条款开证银行委托保兑的功能条款为了表示信用证具有保兑功能，应载明如下条款。为了表示信用证具有保

52、兑功能，应载明如下条款。（1）委请通知银行保兑。）委请通知银行保兑。（2）本银行（开证银行）授权贵银行（通知银行）对本信）本银行（开证银行）授权贵银行（通知银行）对本信用证加以保兑。用证加以保兑。（3）请通知受益人本信用证由贵银行（通知银行）加以保）请通知受益人本信用证由贵银行（通知银行）加以保兑。兑。（4）兹授权通知银行对第）兹授权通知银行对第号信用证加以保兑。号信用证加以保兑。 信用证欲实现其保兑功能，必须明确该信用证为不可撤信用证欲实现其保兑功能，必须明确该信用证为不可撤销的，才能保兑。为此，在实务中只有不可撤销信用证，才销的，才能保兑。为此，在实务中只有不可撤销信用证，才能予以保兑能予

53、以保兑 。上一页 下一页 返回14.4信用证加具保兑的利弊信用证加具保兑的利弊4保兑银行承担保兑的功能条款保兑银行承担保兑的功能条款开证银行委请通知银行对已开出信用证加以保兑，通开证银行委请通知银行对已开出信用证加以保兑，通知银行必须同意承担保兑的责任和义务，两者必须相匹配，知银行必须同意承担保兑的责任和义务，两者必须相匹配，才能表示保兑的功能。才能表示保兑的功能。（1）本银行（通知银行）受通汇银行（开证银行）的委托，）本银行（通知银行）受通汇银行（开证银行）的委托，对本信用证加以保兑，并在此保证，凡提交贵公司（受益人）对本信用证加以保兑，并在此保证，凡提交贵公司（受益人）依信用证条款签发的汇

54、票，届时由本银行兑付。依信用证条款签发的汇票，届时由本银行兑付。（2）根据通汇银行（开证银行）的要求，本银行确认此信）根据通汇银行（开证银行）的要求，本银行确认此信用证并借此向贵公司（受益人）用证并借此向贵公司（受益人） 保证，凡出具符合信用证所保证，凡出具符合信用证所列条款的汇票，届时付款。列条款的汇票，届时付款。（3）对本信用证予以加保并在此保证，凡向本银行提示符）对本信用证予以加保并在此保证，凡向本银行提示符合本信用证诸条款的汇票时予以议付或承兑。合本信用证诸条款的汇票时予以议付或承兑。（4）本银行对本信用证受托加保，凡依本条款签发的所有）本银行对本信用证受托加保，凡依本条款签发的所有汇

55、票，本银行保证兑付。汇票，本银行保证兑付。上一页 下一页 返回14.4信用证加具保兑的利弊信用证加具保兑的利弊5不可撤销跟单保兑信用证不可撤销跟单保兑信用证1）保兑信用证的开立）保兑信用证的开立（1）进出口商经谈判双方同意采用保兑信用证。）进出口商经谈判双方同意采用保兑信用证。 开证银开证银行开立保兑信用证，在信用证的右下角行开立保兑信用证，在信用证的右下角“通知银行的通知栏通知银行的通知栏”中，由保兑银行注明保兑承诺，而后传送给受益人。是否需中，由保兑银行注明保兑承诺，而后传送给受益人。是否需提供保证金额视情况而定。提供保证金额视情况而定。（2）开证银行开立信用证，将正本传送给通知银行，并）

56、开证银行开立信用证，将正本传送给通知银行，并请保兑银行依此信用证条件另开一张保兑信用证。请保兑银行依此信用证条件另开一张保兑信用证。这种由保兑银行开立的保兑信用证中必须有这样的一这种由保兑银行开立的保兑信用证中必须有这样的一段文句，以资证实。段文句，以资证实。“本银行（通知银行兼保兑银行）受开证银行的指示，本银行（通知银行兼保兑银行）受开证银行的指示，根据开证银行开立的第根据开证银行开立的第号信用证的诸条件，兹开立保兑号信用证的诸条件，兹开立保兑信用证信用证” 。上一页 下一页 返回14.4信用证加具保兑的利弊信用证加具保兑的利弊2）保兑不是担保）保兑不是担保在国际贸易实务中采用保信用证，其保

57、兑的责任不同在国际贸易实务中采用保信用证，其保兑的责任不同于一般的担保。于一般的担保。担保的责任是原当事人不能履行其责任时，要求担保担保的责任是原当事人不能履行其责任时，要求担保人负连带责任。也就是说，原当事人不履行其责任时应由担人负连带责任。也就是说，原当事人不履行其责任时应由担保人承担其责任。保人承担其责任。3）保兑手续费）保兑手续费保兑银行以其信用提供保兑并承担风险，故要收取保保兑银行以其信用提供保兑并承担风险，故要收取保兑手续费用（兑手续费用（Confirming Charges 或或 Confirmation Charges）4）无保兑信用证）无保兑信用证 凡在信用证中未注明凡在信用

58、证中未注明“保兑信用证保兑信用证”字样者，皆为字样者，皆为“无无保兑信用证保兑信用证”（Unconfirmed Credit）。）。上一页返回14.5如何处理高风险国家、地区的如何处理高风险国家、地区的信用证信用证 最高人民法院发布最高人民法院发布关于审理信用证纠纷案件若干问题关于审理信用证纠纷案件若干问题的规定的规定，首次明确界定信用证诈骗的形式。这一规定自，首次明确界定信用证诈骗的形式。这一规定自2006年年1月月1日起实行。日起实行。根据这一规定，受益人伪造单据或者提交记载内容虚假根据这一规定，受益人伪造单据或者提交记载内容虚假单据的，受益人恶意不交付货物或者交付的货物无价值的，单据的，

59、受益人恶意不交付货物或者交付的货物无价值的，受益人和开证申请人或者其他第三方串通提交假单据，而没受益人和开证申请人或者其他第三方串通提交假单据，而没有真实的基础交易的，凡有上述列情形之一的，法院就应当有真实的基础交易的，凡有上述列情形之一的，法院就应当认定存在信用证欺诈认定存在信用证欺诈 。返回14.6谨防信用证方式下的诈骗谨防信用证方式下的诈骗 1信用证的特点信用证的特点（1）信用证是银行以自己的信用做出的付款保证，所以，）信用证是银行以自己的信用做出的付款保证，所以，在信用证方式下，银行承担第一性的付款责任，即信用证是在信用证方式下，银行承担第一性的付款责任，即信用证是以银行信用取代了商业

60、信用。以银行信用取代了商业信用。（2）信用证虽以贸易合同为基础，但它一经开立，就成为）信用证虽以贸易合同为基础，但它一经开立，就成为独立于合同以外的一项契约。独立于合同以外的一项契约。UCP 500第第3条规定信用条规定信用证与其可能作为其依据的销售合同是相互独立的交易，即使证与其可能作为其依据的销售合同是相互独立的交易，即使信用证中提及该合同，银行也与该合同无关，并且不受其约信用证中提及该合同，银行也与该合同无关，并且不受其约束。束。（3）信用证业务是纯粹的单据买卖。）信用证业务是纯粹的单据买卖。UCP 500第第4条条规定：在信用证业务中，各有关方所处理的是单据，而不是规定：在信用证业务中