办税过程遇到的问题及办法

1、办税服务厅业务办税服务厅业务杨武兵杨武兵 二二一四年八月一四年八月办税流程办税流程 异常问题处理异常问题处理温馨提醒温馨提醒办税服务厅办税服务厅取号取号排队等候排队等候按电子屏显按电子屏显示号码到相应窗口享受优示号码到相应窗口享受优质服务质服务 办税流程办税流程 1、一般纳税人资格、一般纳税人资格办理办理CA证书证书（航天金穗地址：时代天下城（航天金穗地址：时代天下城A座座206）每月每月15日前网上申报（通过日前网上申报（通过河南国税河南国税12366网办理）网办理）网上扣税。网上扣税。 2、防伪税控企业：每月、防伪税控企业：每月15日前持抄税日前持抄税IC卡到办税服务厅办理防伪税控报税卡到

2、办税服务厅办理防伪税控报税业务业务办税流程办税流程 3、购买发票：购票员持、购买发票：购票员持IC卡、发票购卡、发票购领簿、防伪税控开票员资格证、税务领簿、防伪税控开票员资格证、税务登记证副本到办税服务厅办理登记证副本到办税服务厅办理 4、发票认证：纳税人持发票抵扣联原、发票认证：纳税人持发票抵扣联原件（抵扣联丢失的持发票联或记帐联件（抵扣联丢失的持发票联或记帐联复印件和丢失增值税专用发票已抄报复印件和丢失增值税专用发票已抄报税证明单），纳税人也可以申请远程税证明单），纳税人也可以申请远程认证。认证。异常问题处理异常问题处理 1、设备损坏问题、设备损坏问题 专用设备专用设备(税控金税卡、读卡器

3、、税控金税卡、读卡器、IC卡卡)更换更换单需要纳税人、服务单位、主管税务机关单需要纳税人、服务单位、主管税务机关三方盖章到办税厅窗口办理三方盖章到办税厅窗口办理 2、发票用票量和开票限额变更问题、发票用票量和开票限额变更问题 都需要持税控都需要持税控IC卡和防伪税控变更事项登卡和防伪税控变更事项登记表到办税厅窗口办理变更发行，另外特记表到办税厅窗口办理变更发行，另外特别注意，如果是增值税普通发票变更开票别注意，如果是增值税普通发票变更开票限额，还需要在变更发行完成后持未开具限额，还需要在变更发行完成后持未开具的空白发票到窗口进行退票和重新发售处的空白发票到窗口进行退票和重新发售处理。理。异常问

4、题处理异常问题处理 3、申报数据有问题、申报数据有问题 在征期内办理完网上申报，如果发现申报表或在征期内办理完网上申报，如果发现申报表或者财务报表数据有误，可以直接到办税服务厅窗者财务报表数据有误，可以直接到办税服务厅窗口或者打电话口或者打电话6839205报上纳税人识别号申请删报上纳税人识别号申请删除相关报表，需要注意的是在删除之后，一定要除相关报表，需要注意的是在删除之后，一定要在征期内重新申报，也可以持加盖印章的正确报在征期内重新申报，也可以持加盖印章的正确报表到办税服务厅申请修改原有报表。表到办税服务厅申请修改原有报表。 过完征期发现申报数据有误，需要持加盖印章过完征期发现申报数据有误

5、，需要持加盖印章的正确报表到办税服务厅申请更正原有报表的正确报表到办税服务厅申请更正原有报表。异常问题处理异常问题处理 4、关于防伪税控抄报税问题、关于防伪税控抄报税问题 不管当月是否开票，都需要用不管当月是否开票，都需要用IC卡后到卡后到到办税服务厅报税到办税服务厅报税 征期内未报税前更换征期内未报税前更换IC卡，更换后直接卡，更换后直接抄本期资料到办税服务厅报税抄本期资料到办税服务厅报税 月份中间更换月份中间更换IC卡，如果更换前已开票，卡，如果更换前已开票，则在次月征期内只需要用新的则在次月征期内只需要用新的IC卡抄本期卡抄本期资料就可以了；如果更换前未开票也就是资料就可以了；如果更换前

6、未开票也就是未将清卡成功信息读入金税卡，则在次月未将清卡成功信息读入金税卡，则在次月征期需要用新的征期需要用新的IC止水先抄上期资料到办止水先抄上期资料到办税服务厅报税清卡，然后再抄本期资料正税服务厅报税清卡，然后再抄本期资料正常报税就可以了。常报税就可以了。异常问题处理异常问题处理 5、财税库银问题、财税库银问题 如果提示扣款失败，有这么几种情如果提示扣款失败，有这么几种情况：帐上余额不足、税款是况：帐上余额不足、税款是0、确、确实扣款失败但银行扣款成功，前两实扣款失败但银行扣款成功，前两种情况自己可以确认，对于第三种种情况自己可以确认，对于第三种情况，首先应该联系开户银行确认情况，首先应该

7、联系开户银行确认扣款是否成功，然后到办税服务厅扣款是否成功，然后到办税服务厅窗口说明情况由我们进行处理。窗口说明情况由我们进行处理。异常问题处理异常问题处理 6、开具红字增值税专用发票问题、开具红字增值税专用发票问题 开票有误尚未交付对方：需要在开开票有误尚未交付对方：需要在开票次月持申请单、载有申请单信息的票次月持申请单、载有申请单信息的U盘、销售方出具的写明具体理由错误盘、销售方出具的写明具体理由错误具体项目以及正确内容的书面材料具体项目以及正确内容的书面材料 购货方拒收：销售方须在认证期限购货方拒收：销售方须在认证期限内持申请单、载有申请单信息的内持申请单、载有申请单信息的U盘、盘、购买

8、方出具的写明具体理由错误具体购买方出具的写明具体理由错误具体项目以及正确内容的书面材料项目以及正确内容的书面材料 温馨提醒温馨提醒 1、发票认证期限：自开具之日起、发票认证期限：自开具之日起180日内到税务机关办理认证，并在认证日内到税务机关办理认证，并在认证通过的次月申报期内，向主管税务机通过的次月申报期内，向主管税务机关申报抵扣进项税额。关申报抵扣进项税额。 2、抄报税尽量早，避免到征期最后一、抄报税尽量早，避免到征期最后一天人多拥挤，或者是出现异常情况没天人多拥挤，或者是出现异常情况没有时间处理。（举例）有时间处理。（举例）温馨提醒温馨提醒 3、办税服务厅提供延时服务和预约服、办税服务厅提供延时服务和预约服务，服务电话务，服务电话6839205 4、为了避免纳税人重复往返办税服务、为了避免纳税人重复往返办税服务厅，我们在办税服务厅设有自助办税厅，我们在办税服务厅设有自助办税区，无偿提供上网电脑，方便大家网区，无偿提供上网电脑，方便大家网上办税。上办税。 5、办税服务厅设有专职导税人员和值、办税服务厅设有专职导税人员和值班主任，为你解决在办税服务厅办理班主任，为你解决在办税服务厅办理业务过程中发生的其他异常问题，并业务过程中发生的其他异常问题