北京荣丰房地产开发有限公司会计报表附注

1、-荣丰房地产开发会计报表附注单位：人民币元一、公司根本情况荣丰房地产开发(以下简称“公司或“荣丰公司)于1999年4月经市人民政府批准,由市工商行政管理局核发企作京总字第013927号企业法人营业执照,系中外合作经营企业。注册资本为美元1,120万元,合作各方为首钢特殊钢、盛世达投资和懋辉开展，合作期限10年。法定代表人：王征。荣丰公司主要经营围：开发、建立、出租、出售规划围的房地产及其物业管理。注册地址为市房山区坊镇北一区132号。二、不符合会计核算前提的说明公司无不符合会计核算前提的情况。三、主要会计政策和会计估计说明1会计制度公司执行?企业会计准则?、?企业会计制度?及其有关规定。2会计

2、年度公司会计年度采用日历年度制，即会计年度自公历1月1日起至12月31日止。3记账根底和计价原则公司以权责发生制为记账根底，以历史本钱为计价原则。4记账本位币公司以人民币为记账本位币。5外币业务外币业务按业务发生当月一日中国人民银行公布的外汇牌价折合为人民币。年末各项货币性外币资产、负债账户按资产负债表日中国人民银行公布的外汇牌价折合为人民币，除与购建固定资产直接有关的汇兑损益和下文所述情况外，外币折算差异作为汇兑损益记入当期损益。与开发房地产物业直接有关的汇兑损益，在房地产物业竣工之前，予以资本化。6现金等价物确实定标准现金及现金等价物包括库存现金、银行存款、其他货币资金及随时可变现的短期投

3、资。短期投资被确认为现金等价物必须同时具备以下四个条件：期限短一般指从购置日起，三个月到期、流动性强、易于转换为金额现金、价值变动风险很小。7短期投资1短期投资计价方法：短期投资在取得时按投资本钱计量，其中，以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款扣除已宣揭露放尚未领取的现金股利或债券利息作为投资本钱；投资者投入的短期投资，按投资各方确认的价值作为投资本钱。2短期投资收益确认方法：短期投资持有期间所获得的现金股利或利息，除取得时实际支付的已宣告而尚未领取的现金股利或已到期尚未领取的利息，于实际收到时冲减已计入应收工程的现金股利或利息外，直接冲减短期投资账面本钱。处置短期投资时，将短期投资账面

4、价值与实际取得的价款的差额确认为当期投资损益。3短期投资跌价准备确实认标准和计提方法：公司期末对短期投资按本钱与市价孰低的原则计量，当期末短期投资本钱高于市价时，按单项投资计提短期投资跌价准备。如已计提跌价准备的短期投资的市价以后又得以恢复，在已计提的跌价准备的围予以转回。8应收账款1坏账损失确实认标准凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该应收款项列为坏账损失。2坏账损失的核算方法公司坏账损失的核算采用备抵法，当发生坏账损失时，报经董事会或相关管理当局批准后冲销计提的

5、坏账准备。3坏账准备的计提方法及比例公司计提坏账准备的围为应收账款和其他应收款，提取方法如下：对经分析确实不能收回的账款采用个别认定方法计提坏账准备，对采用个别认定法以外的应收款项包括应收账款和其他应收款采用账龄分析法计提。坏账准备的计提比例如下：计提比例%龄账01年以5.001年至2年10.002年至3年30.003年至4年50.004年至5年100.005年以上4应收款项的转让、质押、贴现公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务人到期未归还该项债务时，假设公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；假设公司没有向金融机构还款的责

6、任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。9存货存货按房地产开发产品和非开发产品分类。房地产开发产品包括已完工开发产品、在建开发产品、出租开发产品。非开发产品包括原材料、库存商品、低值易耗品等。存货以本钱与可变现净值孰低计量。各项存货按实际本钱计价。低值易耗品在领用时一次性摊销或分期摊销。年末，在对存货进展全面盘点的根底上，对存货遭受毁损、全部或局部旧过时或销售价格低于本钱等原因，预计其本钱不可收回的局部，按单项、按其可变现净值低于本钱的差额提取存货跌价准备。房地产开发产品的可变现净值是指单个开发本钱、开发产品在资产负债表日以估计售价减去估计完工本钱及销售所必需的估计费用后的价值。已

7、完工开发产品是指已建成、待出售的物业。出租开发产品是指公司意图出售而暂以经营方式出租的物业，出租开发产品在预计可使用年限之分期摊销。在建开发产品是指尚未建成、以出售为开发目的的物业。公共配套设施按实际本钱记入开发本钱，完工时，摊销转入住宅等可售物业本钱，但如具有经营价值且开发商拥有收益权的配套设施，单独计入“出租开发产品或“已完工开发产品。10长期投资1长期股权投资1长期股权投资计价及收益确认方法：长期股权投资在取得时按实际支付的价款或确定的价值作为初始本钱。公司对投资额占被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽占20%或20%以上但不具重大影响的股权投资，采用本钱法核算；对投资额占被投资企

8、业有表决权资本总额20%或20%以上，或虽缺乏20%但具有重大影响的股权投资，采用权益法核算。权益法核算长期投资时，确认被投资单位发生的净亏损，以投资账面价值减记至零为限，如果被投资单位以后各期实现净利润，投资企业在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值，纳入合并会计报表围的子公司未确认投资损失在合并报表中单列工程反映。2股权投资差额的摊销方法和期限：公司对采用权益法核算的长期股权投资，长期股权投资本钱大于应享有被投资单位所有者权益中所占份额的差额，确认为股权投资差额。期末时，对股权投资差额按以下期限摊销：合同规定了投资期限的，按投资期限

9、摊销；合同没有规定投资期限的，按10年的期限平均摊销。长期股权投资本钱小于应享有被投资单位所有者权益中所占份额的差额，一次性计入资本公积。2长期债权投资公司长期债权投资按实际支付的款项扣除已到期尚未领取的利息后计价入账，债权投资实际本钱与债券票面价值的溢价/折价，于确认相关债券利息收入时，在债券存续期采用直线法摊销。长期债权投资按权责发生制原则按期计提应计利息，计入投资收益。3长期投资减值准备确实认标准及计提方法公司期末对长期股权投资逐项进展检查，由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致可收回金额低于投资账面价值，且该等降低的价值在可预计的未来期间不可能恢复时，按可收回金额低于长期股

10、权投资账面价值的差额计提长期投资减值准备，计入当年度损益。如已确认损失的长期投资的价值又得以恢复，应按恢复的数额以补足累计已计提的减值数额为限冲销已计提的长期投资减值准备。可收回金额是指该长期投资的出售净价与预期从该投资的持有和到期处置中形成的预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。11固定资产1固定资产标准：公司的固定资产指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年；单位价值较高。2固定资产计价：固定资产按其取得时的本钱作为入账的价值，取得时的本钱包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产到达预定可使用状态前所必要的支出；投资者

11、投入的固定资产，按投资各方确认的价值作为入账价值。3固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产，及按照清产核资规定单独估价作为固定资产入账的土地等情况外，公司对所有固定资产计提折旧。固定资产折旧采用直线法计算，并按固定资产类别、预计使用年限和预计残值率确定折旧率。固定资产预计使用年限及年折旧率列表如下：年折旧率(%)净残值率预计使用年限(年)别类1810%5运输设备1810%5办公设备1810%5通讯设备1810%5样板间用具4.5%10%20办公用房18%10%5办公家具1810%5其他4固定资产的后续支出：公司发生的与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的

12、估计如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品本钱实质性降低。，则计入固定资产账面价值，其增计金额不超过该固定资产的可收回金额，否则直接计入当期费用。5固定资产减值准备：期末固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价，如果由于市价持续下跌，或技术旧、损坏、长期闲置等原因导致其可回收金额低于账面价值的，按单项固定资产的可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，并计入当年度损益。如已确认损失的固定资产的价值又得以恢复，按恢复的数额以补足累计已计提的减值数额为限，冲销已计提的固定资产减值准备。已计提减值准备的固定资产，按照该固定资产的账面价值以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和

13、折旧额；如果已计提减值准备的固定资产价值又得以恢复，按照固定资产价值恢复后的账面价值，以及尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。因固定资产减值准备而调整固定资产折旧额时，对此前已计提的累计折旧不作调整。12长期待摊费用开办费在发生时，先在长期待摊费用中归集，在开场生产经营的次月一次性摊销；其他长期待摊费用按受益期采用直线法平均摊销。13借款费用借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。用于购建固定资产的专门借款的借款费用在使资产到达预计可使用状态所必要的购建期间予以资本化，计入所购建固定资产的本钱。用于开发房地产物业的借款费用，在房地产物业竣工

14、之前可以利息资本化；当所开发房地产物业竣工，停顿利息资本化。假设开发房地产物业发生非正常中断，并且连续时间超过3个月，暂停利息资本化，将其确认为当期费用，直至开发活动重新开场，其他的借款费用均于发生当期确认为财务费用。14预计负债及或有负债公司的预计负债包括对外提供担保、商业承兑票据贴现、未决诉讼、产品质量保证等很可能产生的负债。如果公司须就已发生的事件承担现实义务，且该业务的履行很可能会导致经济利益流出企业，以及有关金额能够可靠的估计，公司便会对该义务计提预计负债。如果上述义务的履行导致经济利益流出企业的可能性较低，或是无法对有关金额作出可靠的估计，该义务将被披露为或有负债。15收入确认原则

15、收入是在经济利益能够流入公司，以及相关的收入和本钱能够可靠计量时，根据以下方法确认：1销售商品收入销售商品在将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该等商品实施继续管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和本钱能够可靠的计量时，确认营业收入的实现。2物业出租物业出租按与承租方签定的合同或协议规定按直线法确认房屋出租收入的实现。3提供劳务提供劳务以实际已提供的劳务确认相关的收入，在确认收入时，以劳务已提供，与交易相关的价款能够流入，并且与该项劳务有关的本钱能够可靠计量为前提。16企业所得税会计处理方法公司采用应付税款法核算企业所得税。公司的当期所得税费用按照当期应

16、纳税所得额及适用税率计算。17.公共维修基金公司按房款的2，代收公共维修基金，在办理立契过户手续时,将代收的基金全额交给小区办。18.质量保证金施工单位应留置的质量保证金根据施工合同规定的金额,记入“应付账款核算，待工程验收合格并在约定的保证期无质量问题时，支付给施工单位。19股利分配现金股利于宣揭露放时计入当期利润及利润分配表。资产负债表日后至会计报表批准报出日之间宣告或批准发放的现金股利在资产负债表股东权益中单独列示。四、主要税项1公司主要适用的税种和税率列示如下：33%土地增值税5%企业所得税税费率营业税税费种2个人所得税公司个人所得税由员工个人负担，公司为其代扣代缴。五、会计政策、会计

17、估计变更以及会计过失更正说明1会计政策变更公司本年度未发生重要会计政策变更的相关事项。2会计估计变更公司本年度未发生会计估计变更的相关事项。3重大会计过失更正公司本年度未发生重大会计过失更正的相关事项。六、合并会计报表的编制方法1.合并会计报表的编制基准和编制方法根据财政部财会字199511号?关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知?及?企业会计制度?等文件的规定编制合并会计报表。1合并围确实定原则：公司将拥有50%以上表决权资本且控制权未受到限制的被投资企业，或虽缺乏50%但拥有实际控制权的被投资企业，纳入合并会计报表围。2合并报表的编制方法：合并会计报表以母公司、纳入合并围的子

18、公司的会计报表和其他有关资料为依据，合并各工程数额编制而成，对合并围公司之间的重大交易、资金往来均在合并时予以抵销。对于合营企业，按照比例合并方法对其资产、负债、收入、费用、利润等予以合并。3母子公司会计政策差异的处理方法：当纳入合并围的子公司所采用的会计政策与母公司不一致时，公司按照母公司本身规定的会计政策对子公司会计报表进展必要的调整。2.纳入合并围的子公司情况企业类型投资额注册资本持股比例企业名称吉联置业开展有子公司限公司12,000,00020,000,000602006年5月12日,荣丰公司和市吉联房地产开发经营签订了收购市吉联房地产开发经营持有的吉联置业开展60%股权的协议。吉联置

19、业开展准备开发市南岸区慈母山温泉旅游文化城工程。2006年6月6日，该股权已过户至荣丰公司名下。七、会计报表主要工程注释1货币资金目项520,155.34889,015.11现金99,398,924.4482,202,484.66银行存款7,038,163.91其他货币资金99,919,079.7890,129,663.68计合银行存款中提供按揭担保的保证金户：2006年7月31日余额为68,512,620.18元，2005年12月31日余额为67,733,498.09元。截止2006年7月31日,按揭客户未及时归还按揭款累计扣公司保证金款4,547,504.96元。2.短期投资工程跌价准备投

20、资余额跌价准备投资余额400,000.00上投阿尔法基金建行300,000.00长城消费基金400,000.00300,000.00合计3应收账款坏账准坏账准工程坏账准备备计提比例%金额坏账准备备计提比例%金额比例%比例%39.047,481,253.210.0011.20967,285.381年以403,650.805.0042.128,073,016.0071,558.655.0016.571,431,173.0712年199,714.3010.0010.421,997,143.00314,825.0010.0036.453,148,250.0023年484,204.2030.008.42

21、1,614,014.00511,088.7030.0019.731,703,629.0034年50.00692,954.0050.0016.051,385,908.0045年1,087,569.3010019,165,426.211,590,426.351008,636,245.45合计13会计报表附注荣丰房地产开发3-1.应收账款前五名明细如下:款项性质或容债务人名称售房款1,468,370.00晓露售房款1,385,908.00王珏冷租房款1,041,574.07中共中央统一战线工作部售房款918,145.00王梅林售房款680,000.00田战军5,493,997.07合计3-2.公司应

22、收账款余额中无持有公司5%以上表决权股份的股东。4其他应收款坏账准坏账准工程坏账准备备计提比例%金额坏账准备备计提比例%金额比例%比例%31.672,245,129.9424.411,474,175.381年以79,681.505.0014.441,023,630.1989,260.615.0029.561,785,212.2912年150,610.9110.0021.251,506,109.0835,228.2310.005.83352,282.3223年699,212.8530.0021.501,523,609.49291,505.6330.0016.09971,685.4434年549,

23、466.3550.008.94633,372.85503,854.7550.0016.681,007,709.4945年156,268.561002.20156,268.56195,229.201003.23195,229.205年以上全额计253,951.851004.20253,951.85提1,635,240.171007,088,120.111006,040,245.97合计4-1.其他应收款前五名明细如下：款项性质或容金额债务人名称借款752,702.62强国粘土砖专用基金556,509.22市建筑材料管理办公室暂借款458,708.04胡建富暂借款228,300.00辛化歧暂借款2

24、19,860.00王焕新2,216,079.88合计14会计报表附注荣丰房地产开发4-2.公司其他应收款余额中无持有公司5%以上表决权股份的股东。4-3全额计提坏账的单位及金额计提金额全额计提坏账的单位23,951.85房地产开发130,000.00天湖花园建筑材料*公司100,000.00昆商投资管理253,951.85计合公司于2005年11月16日与首钢特殊钢和宫保投资管理达成协议，将“其他应收款中应收宫保投资管理往来款189,410,046.30元转让给首钢特殊钢，同时减少“应付账款中应付首钢特殊钢的拆迁补偿款189,410,046.30元。5预付账款比例%比例%目项99.175,05

25、5,440.0069.79110,300.001年以0.8342,300.003.445,440.001-2年26.7742,300.002-3年1005,097,740.00100158,040.00计合5-1.预付账款前四名明细如下：款项性质或容债务人名称材料款65,000.00省江建集团会议费42,300.00假设朴文化交流中心湖广会馆材料款25,300.00装饰工程垃圾清运费20,000.00江都市安装工程152,600.00计合5-2.公司预付账款余额中无持有公司5%以上表决权股份的股东。5-3.预付账款期末余额比2005年年末余额减少96.90%,主要原因为收回预付的货款。6存货跌

26、价准备账面余额跌价准备账面余额工程418,502,317.47586,347,316.13开发本钱336,771,133.27323,545,859.71开发产品70,735,572.8770,134,664.15出租开发物业826,009,023.61980,027,839.99合计报告期期末，公司存货未出现减值情形，无须计提减值准备。6-1已完工开发产品本期减少本期增加期初借方工程名称141,075,884.989,105,206.79150,181,091.77荣丰嘉园一期住宅21,304,551.9221,304,551.92荣丰嘉园一期会所63,328,676.0863,328,67

27、6.08荣丰嘉园一期车库17,276,369.3617,276,369.36荣丰嘉园一期自用房7,736,774.874,120,066.7711,856,841.64荣丰嘉园二期住宅52,713,408.6052,713,408.60荣丰嘉园二期商业20,110,193.9020,110,193.90荣丰嘉园二期自用房323,545,859.7113,225,273.56336,771,133.27小计注：荣丰嘉园一期的平均层高2.7米；荣丰嘉园二期为小户型，每户平均层高4.8米；荣丰嘉园三期为小户型，每户平均层高5.2米。6-2在建开发产品预计总投资额预计首批开工时间工程名称人民币万元竣工

28、时间451,347,316.13418,502,317.4754,267.002006.122005.3荣丰嘉园三期慈母山温泉旅游文135,000,000.00化城586,347,316.13418,502,317.4754,267.00计合公司期末在建开发产品荣丰嘉园三期工程，根据公司2005年5月18日董事会决议及公司2005年8月19日与中国建立银行股份丰台支行签署的借款合同，公司以其作为抵押向中国建立银行股份丰台支行借款1.6亿元，借款期限自2005年8月19日至2007年8月17日，抵押物包括土地使用权面积19485平方米、D1-D3楼在建工程建筑面积3,955平方米，抵押物评估价值

29、31,189.16万元。慈母山温泉旅游文化城工程为子公司吉联置业开发建立的工程,截止2006年7月31日,已经支付土地费135,000,000.00元.6-3出租开发产品本期摊销本期增加原始金额工程名称62,179,687.79542,559.2662,722,247.0563,940,154.76荣丰嘉园一期住宅7,954,976.3658,349.468,013,325.828,168,924.38荣丰嘉园一期会所70,134,664.15600,908.7270,735,572.8772,109,079.14计合根据公司与中共中央统一战线工作部2004年5月25日签署的?房屋租赁协议?，

30、中共中央统一战线工作部承租公司A2、A5楼、地下车库及会所一层餐厅之物业用于办公或居住，租期自2004年8月10日至2007年2月9日，租金及物业费总价为47,543,732.57元。公司上述出租物业包括：1、主楼一栋半，建筑面积13,016.47平方米；2、地下车库车位60个；3、会所一层餐厅，建筑面积1,662.97平方米。根据公司与铁道部机关效劳局2004年1月2日签署的?房屋租赁合同?，铁道部机关效劳局承租公司荣丰嘉园一期共60套房屋，出租面积共2,964.40平方米，租期自2004年1月3日至2007年1月2日，租金及物业费总价为4,966,407.00元。7长期投资目项减值准备账面

31、余额减值准备账面余额14,844,134.0014,844,134.00长期股权投资14,844,134.0014,844,134.00其中：商业银行“银行股权信托投资30,000,000.00115,000,000.00方案的信托收益权44,844,134.00129,844,134.00计合荣丰公司收购宫保投资管理拥有的与115,000,000.00元相对应的“银行股权信托投资方案的信托受益权,该信托受益权已经中国对外经济贸易信托投资作为受托人确认登记该笔转让生效。17会计报表附注荣丰房地产开发7-1长期股权投资减值本年应计本年实收年末持股比被投资单位名称准备红利损益例%本钱法核算的单位：

32、市商业银行股份14,844,134.0014,844,134.002.7314,844,134.0014,844,134.00计合公司2001年向市商业银行股份投入资本金14,844,134.00元进展股权投资，2006年7月31日公司持股比例为2.73%，公司对该项投资采用本钱法核算。8固定资产1固定资产原值本年减少本年增加数工程减值减值累计折旧原值数累计折旧原值准备准备1,351,007.742,743,339.001,157,086.402,743,339.00运输工具400,250.86799,525.01153,109.01333,159.32646,416.00办公设备77,097

33、.80123,967.5065,638.98123,967.50通讯设备样板间用117,145.30203,733.0095,753.30203,733.00具454,838.8411,048,138.00178,535.7211,048,138.00办公用房110,619.02149,277.0098,080.65149,277.00其他4,760.004,760.00办公家具2,510,959.5615,072,739.51157,869.011,928,254.3714,914,870.50合计2累计折旧本年减少数本年增加数工程1,351,007.74193,921.341,157,08

34、6.40运输工具400,250.8667,091.54333,159.32办公设备77,097.8011,458.8265,638.98通讯设备117,145.3021,392.0095,753.30样板间用具454,838.84276,303.12178,535.72办公用房18会计报表附注荣丰房地产开发110,619.0212,538.3798,080.65其他2,510,959.56582,705.191,928,254.37计合特殊事项说明：公司期末固定资产中包含“芳群公寓8套，原值7,392,000.00元，占公司期末固定资产原值的比例为49.02%。根据2005年11月28日公司与

35、北京港中建房地产开发签署的?以资抵债协议书?，上述资产系由港中建房地产开发转入公司，用以抵偿其应付公司债务。截至2006年7月31日，公司尚未取得上述资产的产权书据。9其他长期资产本期减少本期增加目项121,271.88424,451.51545,723.39临建三期售楼处26,080.2891,281.19117,361.47临建三期样板间147,352.16515,732.70663,084.86计合10应付账款龄账占总额比例%金额占总额比例%金额19.0137,857,406.490.001,648.001年以0.28564,518.4014.7327,772,402.741-2年0.0

36、6111,482.690.0364,878.402-3年80.65160,607,843.1085.24160,720,589.793年以上100199,141,250.68100188,559,518.93计合10-1应付账款前五名明细如下：款项性质账龄金额单位名称拆迁补偿3年以上160,589,953.70首钢特殊钢*工程款1-2年12,507,366.00中建一局建立开展公司*工程款1-2年3,090,364.80华根电力工程*工程款1-2年1,035,816.00普维建筑幕墙装饰工程*工程款1-2年1,059,549.00永和鸿升建筑178,283,049.50计合10-2.公司应付账

37、款余额中无持有公司5%以上表决权股份的股东。11预收账款目项占总额比例%金额占总额比例%金额96.69266,946,382.4398.00455,143,041.001年以1.173,237,558.680.16757,968.001-2年2.065,689,347.790.642,994,336.002-3年0.08230,986.671.205,553,815.003年以上100276,104,275.57100464,449,160.00计合11-1.公司预收账款余额中无持有公司5%以上表决权股份的股东。11-2.公司预收账款为预收荣丰嘉园三期房款。其中:预收房款主要明细列示如下:预售

38、比例%预计竣工时间目项1-3号楼06年底完工,442.35450,150,971.00荣丰嘉园三期号楼07年9月完工10,219,951.00荣丰嘉园一期4,078,238.00荣丰嘉园二期464,449,160.00计合12应交税金本年已交本年应交目项-21,375,863.0719,241,046.721,959,344.40-4,094,160.75营业税33,366,581.7411,146,740.533,606,359.7640,906,962.51企业所得税259,145.1879,459.49338,587.1717.5个人所得税12,249,863.8530,467,246.

39、745,904,291.3336,812,819.26计合公司以预收收入为计税依据预缴营业税款，会计期末按权责发生制根据公司当年实际收入计算营业税应纳税额；根据京国税批复200276号文，公司在建立期以预收收入的10%为计税依据预缴外商投资企业和外国企业所得税，待工程竣工后，按实际所得进展汇算清缴。审计期间，各会计期末已按权责发生制为依据对企业所得税进展了计提。期末应交税金较2005年年末减少66.72%，主要系本期实际缴纳税金大于应交税金额所致。13其他应付款比例%比例%龄账71.1982,039,500.3537.5940,510,752.821年以17.2419,867,654.5447

40、.2488,625,942.981-2年8.9210,278,231.818.9816,838,856.522-3年2.653,047,026.446.1911,609,035.753年以上100115,232,413.14100157,584,588.07计合13-1.其他应付款主要明细如下：款项性质或容金额债权人名称垫付工程土地款51,745,551.96吉联房地产经营垫付工程土地款20,000,000.00浦航房地产开发借款16,000,000.00市顺义建筑工程公司垫付工程土地款15,000,000.00昌大房地产开展有公司代收客户装修款12,628,257.00客户装修款代收公共维修

41、基金11,772,264.18公共维修基金代收契税11,201,040.15契税往来款2,380,470.00盛世达投资140,727,583.29计合13-1.客户装修款12,628,257.00元，是公司代收客户的楼板楼梯夹层装修款，待工程完毕时代为支付给施工单位。13-2.其他应付款中，含应付关联方宫保投资管理款项2,211,539.02元;盛世达投资2,380,470.00元。14预提费用本年支付本年计提目项市顺义建筑工程726,888.00726,888.00公司借款利息预计荣丰嘉园小学学25,000,000.0025,000,000.00校本钱25,726,888.00726,88

42、8.0025,000,000.00计合15长期借款信用方式到期日资金用途年利率%金额贷款单位中国建立银行股份有抵押担保2007817工程开发5.76160,000,000.00限公司丰台支行160,000,000.00计合根据公司2005年8月19日与中国建立银行股份丰台支行签署的借款合同，公司向中国建立银行股份丰台支行借款1.6亿元，借款期限自2005年8月19日至2007年8月17日，上述借款以在建开发产品荣丰嘉园三期工程D1、D2、D3楼含土地使用权作为抵押。16实收资本本年减少本年增加投资者名称所占所占投资金额投资金额比例比例市京工房地产13,907,065.0415%13,907,0

43、65.04开发总公司10%9,272,071.3410%9,272,071.34懋辉开展69,541,220.0075%69,541,220.00昌华投资盛世达投资有限公90%83,448,285.0483,448,285.04司100%92,720,356.3883,448,285.0483,448,285.04100%92,720,356.38计合2006年4月10日,昌华投资、市京工房地产开发分别与盛世达投资签订了?关于荣丰房地产开发股权转让协议?，昌华投资将其持有的公司75%的股权、市京工房地产开发将其持有的公司15%的股权，共计90%的股权转让给盛世达投资。该股权转让事项于2006年

44、6月7日经市商务局出具京商资字2006662号文批准。22会计报表附注荣丰房地产开发17未分配利润额金目项108,439,300.20年初未分配利润7,721,997.96加：本年增加数7,721,997.96其中：本年净利润116,161,298.16年末未分配利润18主营业务收入与本钱1主营业务收入2003年2004年2005年2006年1-7月类别283,313,133.9363,258,148.0028,390,381.6512,088,647.36荣丰嘉园一期310,069,587.45294,479,100.668,118,755.38荣丰嘉园二期283,313,133.93373

45、,327,735.45322,869,482.3120,207,402.74计合2主营业务本钱2003年2004年2005年2006年1-7月类别184,960,900.1339,474,742.7618,858,520.739,310,185.00荣丰嘉园一期207,453,835.18177,417,996.033,915,088.57荣丰嘉园二期184,960,900.13246,928,577.94196,276,516.7613,225,273.57计合19其他业务利润2003年2004年2005年2006年1-7月目项226,945.0010,309,456.2821,627,36

46、0.2913,967,433.951、其他业务收入157,126.009,809,063.8821,222,825.6812,567,092.60其中：租赁费收入69,819.00500,392.40404,534.611,400,341.35其他收入2,153,257.181,351,145.332、其他业务支出11,347.25887,144.4811,347.25515,472.811,098,710.68693,939.01其中：营业税金及附加343,376.571,030,129.70600,908.72出租开发产品本钱摊销28,295.1024,416.8056,297.60其他本

47、钱215,597.759,422,311.8019,474,103.1112,616,288.623、其他业务利润根据公司与中共中央统一战线工作部2004年5月25日签署的?房屋租赁协议?，中共中央统一战线工作部承租公司A2、A5楼、地下车库及会所一层餐厅之物业用于办公或居住，租期自2004年8月10日至2007年2月9日，租金及物业费总价为47,543,732.57元。根据公司与铁道部机关效劳局2004年1月2日签署的?房屋租赁合同?，铁道部机关效劳局承租公司荣丰嘉园一期共60套房屋，出租面积共2,964.40平方米，租期自2004年1月3日至2007年1月2日，租金及物业费总价为4,966

48、,407.00元。20财务费用2003年2004年2005年2006年1-7月别类-202,067.34-881,877.70-692,228.32-424,793.231利息支出净额202,067.34881,877.70692,228.32-424,793.23其中：利息收入-2,656.501,123.041,936.16150.002汇兑净损失139,639.5040,370.7246,787.638181.383其他费用58,392.798,110.423,797.784631.38其中：手续费支出-65,084.34-840,383.94-643,504.53-416,461.85

49、计合21投资收益2003年2004年2005年2006年1-7月别类1,523,348.791,187,530.721,080,652.961长期股权投资收益1,523,348.791,187,530.721,080,652.96其中：本钱法核算收益23,266.31其他投资收益1,523,348.791,187,530.721,103,919.27计合其他投资收益系出售阿尔法基金获得的收益。22补贴收入批准机关来源和依据2003年2004年2005年2006年1-7月工程房山区坊2,090,800.00?税收奖励协议书?改造资金镇政府?市宣武区人民政市宣武企业奖励2,835,000.0085

50、0,000.00800,000.0040号?区人民政府府宣政办2002经费2,090,800.002,835,000.00850,000.00800,000.00合计24会计报表附注荣丰房地产开发23营业外收入2003年2004年2005年2006年1-7月别类5,070.003,959.00罚款收入客户违约金37,918.43342,894.55其他37,918.435,070.00346,853.55计合24营业外支出2003年2004年2005年2006年1-7月别类171,811.5940,000.00200.00400.00罚款支出7,980.0059,683.31税款滞纳金58,9

51、00.00400,000.001,000,000.00赞助支出200.007,970,0010,000.00其他230,711.59448,180.008,170.001,070,083.31计合税收滞纳金59,683.31元，系公司延期交纳05年第四季度企业所得税滞纳金。八、母公司主要会计报表注释1存货目项跌价准备账面余额跌价准备账面余额418,502,317.47451,347,316.13开发本钱336,771,133.27323,545,859.71开发产品70,735,572.8770,134,664.15出租开发物业826,009,023.61845,027,839.99计合报告期

52、期末，公司存货未出现减值情形，无须计提减值准备。1-1已完工开发产品本期减少本期增加期初借方工程名称141,692,002.989,105,206.79150,181,091.77荣丰嘉园一期住宅21,304,551.9221,304,551.92荣丰嘉园一期会所25会计报表附注荣丰房地产开发63,328,676.0863,328,676.08荣丰嘉园一期车库17,276,369.3617,276,369.36荣丰嘉园一期自用房7,736,774.874,120,066.7711,856,841.64荣丰嘉园二期住宅52,713,408.6052,713,408.60荣丰嘉园二期商业20,11

53、0,193.9020,110,193.90荣丰嘉园二期自用房323,545,859.7113,225,273.56336,771,133.27小计注：荣丰嘉园一期的平均层高2.7米；荣丰嘉园二期为小户型，每户平均层高4.7米；荣丰嘉园三期为小户型，每户平均层高5.2米。1-2在建开发产品预计总投资额开工时预计首批竣工程名称人民币万元工时间间451,347,316.13418,502,317.4754,267.002006.122005.3荣丰嘉园三期451,347,316.13418,502,317.4754,267.00计合公司期末在建开发产品为荣丰嘉园三期工程，根据公司2005年5月18日

54、董事会决议及公司2005年8月19日与中国建立银行股份丰台支行签署的借款合同，公司以上述在建开发产品作为抵押向中国建立银行股份丰台支行借款1.6亿元，借款期限自2005年8月19日至2007年8月17日，抵押物包括土地使用权面积19485平方米、D1-D3楼在建工程建筑面积3,955平方米，抵押物评估价值31,189.16万元。1-3出租开发产品本期摊销本期增加原始金额工程名称62,179,687.79542,559.2662,722,247.0563,940,154.76荣丰嘉园一期住宅7,954,976.3658,349.468,013,325.828,168,924.38荣丰嘉园一期会所

55、70,134,664.15600,908.7270,735,572.8772,109,079.14计合根据公司与中共中央统一战线工作部2004年5月25日签署的?房屋租赁协议?，中共中央统一战线工作部承租公司A2、A5楼、地下车库及会所一层餐厅之物业用于办公或居住，租期自2004年8月10日至2007年2月9日，租金及物业费总价为47,543,732.57元。公司上述出租物业包括：1、主楼一栋半，建筑面积13,016.47平方米；2、地下车库车位60个；3、会所一层餐厅，建筑面积1,662.97平方米。根据公司与铁道部机关效劳局2004年1月2日签署的?房屋租赁合同?，铁道部机关效劳局承租公司

56、荣丰嘉园一期共60套房屋，出租面积共2,964.40平方米，租期自2004年1月3日至2007年1月2日，租金及物业费总价为4,966,407.00元。2长期投资减值准备账面余额减值准备账面余额目项14,844,134.0014,844,134.00长期股权投资14,844,134.0014,844,134.00其中：商业银行“银行股权信托投资计30,000,000.00115,000,000.00划的信托收益权10,855,391.08吉联置业开展44,844,134.00140,699,525.08计合荣丰公司收购宫保投资管理拥有的与115,000,000.00元相对应的“银行股权信托投资

57、方案的信托受益权,该信托受益权已经中国对外经济贸易信托投资作为受托人确认登记该笔转让生效。2006年5月12日,荣丰公司和吉联房地产开发经营签订了收购吉联房地产开发经营持有的吉联置业开展60%股权的协议。吉联置业开展准备开发市南岸区慈母山温泉旅游文化城工程。2006年6月6日，该股权已过户至荣丰公司名下。2-1长期股权投资减值本年实收年末持本年应计损益被投资单位名称准备红利股比例%本钱法核算的单位：14,844,134.0014,844,134.002.73市商业银行股份10,855,391.08-1,144,608.9260吉联置业开展25,699,525.08-1,144,608.9214,844,134.00计合公司2001年向市商业银行股份投入资本金14,844,134.00元进展股权投资，2006年7月31日公司持股比例为2.73%，公司对该项投资采用本钱法核算。3预收账款目项占总额比例%金额占总