2016年度肃州区临水学区部门财务报告(修改)

1、精选优质文档-倾情为你奉上肃州区临水学区2016年度财务报告2017年12月12日目录专心-专注-专业一、 政府部门财务报表（一）政府部门会计报表表1 资产负债表编制单位:肃州区临水学区2016年12月31日单位：元项目附注期初数期末数流动资产 930,562.20489,993.77 货币资金附表1:货币资金明细835,835.55440,667.12 财政应返还额度 0.000.00 应收票据 0.000.00 应收利息 0.000.00 应收股利 0.000.00 应收账款附表2:应收账款明细0.000.00 预付账款附表3:预付账款明细0.000.00 其他应收款附表4:其他应收款明细

2、94,726.6549,326.65 短期投资 0.000.00 存货 0.000.00 一年内到期的非流动资产 0.000.00非流动资产 14,427,123.1312,282,340.96 长期投资附表5:长期投资明细0.000.00 固定资产净值附表6:固定资产明细14,427,123.1312,282,340.96 固定资产原值 14,427,123.1315,076,571.13 减：固定资产累计折旧 0.002,794,230.17 在建工程 0.000.00 无形资产净值附表7:无形资产明细0.000.00 无形资产原值 0.000.00 减：累计摊销 0.000.00 政府储

3、备资产 0.000.00 公共基础设施净值附表8-3:公共基础设施明细(净值)0.000.00 公共基础设施原值附表8-1:公共基础设施明细(原值)0.000.00 减：公共基础设施累计折旧附表8-2:公共基础设施明细(累计折旧)0.000.00 公共基础设施在建工程附表9:公共基础设施在建工程明细0.000.00 其他资产 0.000.00受托代理资产 0.000.00资产合计 15,357,685.3312,772,334.73流动负债 182,499.03217,177.32 短期借款 0.000.00 应缴财政款 0.000.00 应缴税费 0.000.00 应付票据 0.000.00

4、 应付利息 0.000.00 应付账款附表10:应付账款明细0.000.00 预收账款附表11:预收账款明细0.000.00 其他应付款附表12:其他应付款明细182,499.03217,177.32 应付职工薪酬 0.000.00 应付政府补贴款 0.000.00 一年内到期的非流动负债 0.000.00非流动负债 0.000.00 长期借款附表13-1:长期借款明细(分机构)0.000.00 长期应付款附表17:长期应付款明细0.000.00受托代理负债 0.000.00负债合计 182,499.03217,177.32净资产 15,175,186.3012,555,157.41负债及净资

5、产合计 15,357,685.3312,772,334.73表2 收入费用表编制单位:肃州区临水学区2016年12月31日单位：元项目附注上年数本期数一、收入类 财政拨款收入 0.008,739,528.17 事业收入附表14:事业收入明细0.000.00 经营收入 0.000.00 投资收益附表18:投资收益明细0.000.00 上级补助收入附表20:上级补助收入明细0.000.00 附属单位上缴收入*附表21:附属单位上缴收入明细0.000.00 其他收入附表15:其他收入明细0.000.00收入合计 0.008,739,528.17二、费用类 工资福利费用 0.003,653,836.1

6、1 商品和服务费用附表16:商品和服务费用明细0.002,065,061.17 对个人和家庭的补助 0.002,898,796.61 对企事业单位的补贴 0.000.00 折旧费用 0.00668,997.71 摊销费用 0.000.00 财务费用 0.000.00 经营费用 0.000.00 上缴上级支出附表22:上缴上级支出明细0.000.00 对附属单位补助支出*附表19:对附属单位补助支出明细0.000.00 其他费用 0.00597,081.00费用合计 0.009,883,772.60当期盈余 0.00-1,144,244.43注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。

7、表3 当期盈余与预算结余差异表编制单位:肃州区临水学区2016年单位：元项目金额当期预算结余（会计账簿的总收入减去总支出）-475,246.72 加：当期预付的商品和服务支出金额0.00 支付应付未付的商品和服务支出金额0.00 当期购买的存货和政府储备资产金额0.00 当期发生的资本性支出0.00 减：当期收到已预付账款的商品和服务金额0.00 当期发生的应付未付商品和服务金额0.00 当期领用存货和发出的政府储备资产金额0.00 当期折旧费用668,997.71 当期摊销费用0.00当期盈余-1,144,244.43当期盈余与预算结余的差异额-668,997.71表4 净资产差异表编制单位

8、:肃州区临水学区2016年12月31日单位：元项目金额净资产账面余额15,349,387.58 减：补提累计折旧2,794,230.17 补提累计摊销0.00调整后的净资产12,555,157.41注：本表仅适用于未设置累计折旧和累计摊销会计科目的单位。（二）政府部门会计报表附注1. 编制基础政府部门会计报表以权责发生制为基础编制。2. 遵循相关规定的声明我部门声明编制的会计报表符合政府会计准则、相关会计制度和财务报告编制规定的要求，如实反映政府部门的财务状况、运行情况等有关信息。3. 主体范围（1）肃州区临水学区部门决算包括：肃州区三墩镇临水中心小学；肃州区三墩镇临水中心幼儿园；肃州区三墩镇

9、临水双塔幼儿园。（2）机构情况： 我部门是隶属于肃州区教育局的二级预决算单位。（3）人员情况及增减变动原因： 我部门2016年编制人数为48人。本年度在职增加0人，减少2人（退休）；退休增加2人，减少2人（死亡），年末在职教职工47人，退休教职工26人。单位名称肃州区临水学区4. 重要会计政策与会计估计重要会计政策与会计估计应包括以下内容：（1） 会计期间：2016年1月1日至2016年12月31日。（2）记账本位币：所有项目均以人民币反映。（3）会计报表中重要资产、负债、收入和费用项目的含义、确认原则、计量方法等会计政策，以及具体会计方法的解释和说明。我部门财务报表中会计要素的计量均采用历史

10、成本法。货币资金:反映部门持有的货币资金的期末余额，包括库存现金、银行存款和其他货币资金等。财政应返还额度:反映政府部门期末应收财政返还的资金额度。其他应收款:反映政府部门其他应收款的期末余额。固定资产:反映部门持有的各项固定资产净值。确认标准为“使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等”。其他应付款:反映部门其他应付款项的期末余额。收入：反映部门为开展业务及其他活动，依法通过各种形式、各种渠道取得的非偿还性资金。我部门收入为财政拨款收入。费用：反映部门开展专项业务活动及其辅助活动发生的基本支出和项目支出。我部门费用类包括工资福利支出、商

11、品和服务支出、对个人和家庭的补助、折旧费用、其他费用等。（4）固定资产、公共基础设施的折旧年限及折旧方法。固定资产、公共基础设施按取得时的实际成本计价。折旧年限及折旧方法：填入财政下发的附件1的附件：固定资产折旧模板计提折旧。（5） 无形资产的摊销年限及摊销方法。我部门无无形资产。5. 会计报表重要项目的明细信息及说明（1）货币资金明细信息如下：附表1货币资金明细表编制单位:肃州区临水学区2016年12月31日单位：元项目期初数期末数 库存现金0.000.00 库存现金科目余额0.000.00 减：受托代理库存现金0.000.00 银行存款835,835.55440,667.12 银行存款科目

12、余额835,835.55440,667.12 减：受托代理银行存款0.000.00 其他货币资金0.000.00 其他货币资金科目余额0.000.00 减：受托代理其他货币资金0.000.00合计835,835.55440,667.12（2）应收账款明细信息如下：附表2应收账款明细表编制单位:肃州区临水学区2016年12月31日单位：元项目期初数期末数应收本部门内部单位*0.000.00应收本部门以外的同级政府单位0.000.00应收其他单位0.000.00坏账准备0.000.00合计0.000.00注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。（3）预付账款明细信息如下：附表3预付账

13、款明细表编制单位:肃州区临水学区2016年12月31日单位：元项目期初数期末数预付本部门内部单位*0.000.00预付本部门以外的同级政府单位0.000.00预付其他单位0.000.00合计0.000.00注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。（4）其他应收款明细信息如下：附表4其他应收款明细表编制单位:肃州区临水学区2016年12月31日单位：元项目期初数期末数应收本部门内部单位*0.000.00应收本部门以外的同级政府单位0.000.00应收其他单位94,726.6549,326.65合计94,726.6549,326.65注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为

14、零。（5）长期投资明细信息如下：附表5长期投资明细表编制单位:肃州区临水学区2016年12月31日单位：元项目期初数期末数股权投资0.000.00 对企业股权投资0.000.00 【待分单位】0.000.00 对投资基金股权投资0.000.00 其他股权投资0.000.00债券投资0.000.00合计0.000.00（6）固定资产明细信息如下：附表6固定资产明细表编制单位:肃州区临水学区2016年12月31日单位：元项目期初数期末数原值合计14,427,123.1315,076,571.13 房屋及构筑物0.0012,540,018.13 通用设备14,427,123.131,345,398.

15、00 专用设备0.00524,618.00 文物和陈列品0.000.00 图书、档案0.0044,132.60 家具、用具、装具及动植物0.00622,404.40累计折旧合计0.002,794,230.17 房屋及构筑物0.002,068,725.97 通用设备0.00431,031.68 专用设备0.00130,941.67 文物和陈列品0.000.00 图书、档案0.000.00 家具、用具、装具及动植物0.00163,530.85净值合计14,427,123.1312,282,340.96 房屋及构筑物0.0010,471,292.16 通用设备14,427,123.13914,366

16、.32 专用设备0.00393,676.33 文物和陈列品0.000.00 图书、档案0.0044,132.60 家具、用具、装具及动植物0.00458,873.55（7）无形资产明细信息如下：附表7无形资产明细表编制单位:肃州区临水学区2016年12月31日单位：元项目期初数期末数1.原值合计0.000.00 著作权0.000.00 土地使用权0.000.00 专利权0.000.00 非专利技术0.000.00 其他0.000.002.累计摊销合计0.000.00 著作权0.000.00 土地使用权0.000.00 专利权0.000.00 非专利技术0.000.00 其他0.000.003.

17、净值合计0.000.00 著作权0.000.00 土地使用权0.000.00 专利权0.000.00 非专利技术0.000.00 其他0.000.00（8）公共基础设施明细信息如下：附表8-1公共基础设施明细表（原值）编制单位:肃州区临水学区2016年12月31日单位：元项目期初数期末数交通运输基础设施0.000.00 公路0.000.00 航道0.000.00 港口0.000.00水利基础设施0.000.00市政基础设施0.000.00 道路0.000.00 桥梁0.000.00 隧道0.000.00 广场0.000.00 公交0.000.00 排水0.000.00 供水0.000.00 供

18、气0.000.00 供热0.000.00 污水处理0.000.00 垃圾处理0.000.00 其他0.000.00其他公共基础设施0.000.00原值合计0.000.00附表8-2公共基础设施明细表（累计折旧）编制单位:肃州区临水学区2016年12月31日单位：元项目期初数期末数交通运输基础设施0.000.00 公路0.000.00 航道0.000.00 港口0.000.00水利基础设施0.000.00市政基础设施0.000.00 道路0.000.00 桥梁0.000.00 隧道0.000.00 广场0.000.00 公交0.000.00 排水0.000.00 供水0.000.00 供气0.0

19、00.00 供热0.000.00 污水处理0.000.00 垃圾处理0.000.00 其他0.000.00其他公共基础设施0.000.00累计折旧合计0.000.00附表8-3公共基础设施明细表（净值）编制单位:肃州区临水学区2016年12月31日单位：元项目期初数期末数交通运输基础设施0.000.00 公路0.000.00 航道0.000.00 港口0.000.00水利基础设施0.000.00市政基础设施0.000.00 道路0.000.00 桥梁0.000.00 隧道0.000.00 广场0.000.00 公交0.000.00 排水0.000.00 供水0.000.00 供气0.000.0

20、0 供热0.000.00 污水处理0.000.00 垃圾处理0.000.00 其他0.000.00其他公共基础设施0.000.00净值合计0.000.00（9）公共基础设施在建工程明细信息如下：附表9公共基础设施在建工程明细表编制单位:肃州区临水学区2016年12月31日单位：元项目期初数期末数交通运输基础设施0.000.00 公路0.000.00 航道0.000.00 港口0.000.00水利基础设施0.000.00市政基础设施0.000.00 道路0.000.00 桥梁0.000.00 隧道0.000.00 广场0.000.00 公交0.000.00 排水0.000.00 供水0.000.

21、00 供气0.000.00 供热0.000.00 污水处理0.000.00 垃圾处理0.000.00 其他0.000.00其他公共基础设施0.000.00原值合计0.000.00（10）应付账款明细信息如下：附表10应付账款明细表编制单位:肃州区临水学区2016年12月31日单位：元项目期初数期末数应付本部门内部单位*0.000.00应付本部门以外的同级政府单位0.000.00应付其他单位0.000.00合计0.000.00注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。（11）预收账款明细信息如下：附表11预收账款明细表编制单位:肃州区临水学区2016年12月31日单位：元项目期初数期

22、末数预收本部门内部单位*0.000.00预收本部门以外的同级政府单位0.000.00预收其他单位0.000.00合计0.000.00注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。（12）其他应付款明细信息如下：附表12其他应付款明细表编制单位:肃州区临水学区2016年12月31日单位：元项目期初数期末数应付本部门内部单位*0.000.00应付本部门以外的同级政府单位0.000.00应付同级财政0.000.00应付其他单位182,499.03217,177.32合计182,499.03217,177.32注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。（13）长期借款明细信息如下：

23、附表13-1长期借款明细表编制单位:肃州区临水学区2016年12月31日单位：元项目期初数期末数合计0.000.00 【待分单位】0.000.00注:本表按照债权人列示明细。附表13-2长期借款明细表编制单位:肃州区临水学区2016年12月31日单位：元项目期初数期末数1-3年到期（不含1年）0.000.003-5年到期（不含3年）0.000.005年以上到期（不含5年）0.000.00合计0.000.00注:本表按照长期借款余额到期期限列示明细。（14）事业收入明细信息如下：附表14事业收入明细表编制单位:肃州区临水学区2016年单位：元项目上年数本期数来自财政专户管理资金0.000.00来

24、自本部门内部单位*0.000.00来自本部门以外的同级政府单位0.000.00来自其他单位0.000.00合计0.000.00注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。（15）其他收入明细信息如下：附表15其他收入明细表编制单位:肃州区临水学区2016年单位：元项目上年数本期数来自本部门内部单位*0.000.00来自本部门以外的同级政府单位0.000.00来自本部门以外的非同级政府单位0.000.00来自其他单位0.000.00合计0.000.00注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。（16）商品和服务费用明细信息如下：附表16商品和服务费用明细表（按支付对象划分）

25、编制单位:肃州区临水学区2016年单位：元项目上年数本期数支付给部门内部单位*0.000.00支付给本部门以外的同级政府单位0.000.00支付给其他单位0.002,065,061.17商品服务费用明细权责发生制调整额0.000.00合计0.002,065,061.17注：编制部门财务报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。（17）长期应付款明细信息如下：附表17长期应付款明细表编制单位:肃州区临水学区2016年12月31日单位：元项目期初数期末数 应付本部门内部单位*0.000.00 应付本部门以外的同级政府单位0.000.00 应付其他单位0.000.00合计0.000.00注：编制部门财务

26、报表时，标*项目应抵销完毕，金额为零。（18）投资收益明细信息如下：附表18投资收益明细表编制单位:肃州区临水学区2016年单位：元项目期初数期末数股权投资产生的投资收益0.000.00 对企业股权投资收益0.000.00 对投资基金投资收益0.000.00 其他股权投资收益0.000.00债券投资产生的投资收益0.000.00合计0.000.006.未在会计报表中列示的重大事项我部门本年度无未在会计报表中列示的重大事项。7.需要说明的其他事项我部门本年度无其他需要说明的事项。二、政府部门财务分析（一）政府部门基本情况单位名称单位负责人单位负责人电话单位基本性质组织机构代码肃州区临水学区事业单

27、位执行的会计制度财务负责人财务负责人电话财政预算代码单位预算级次事业单位（含行业）赵龙（二）政府部门财务状况分析1.我部门职能是实施小学义务教育,促进基础教育发展。小学学历教育、幼儿教育及相关社会服务。2016年度，部门决算支出总计.89元，其中：基本支出7,517,755.42元，占81.58%；项目支出.47元，占18.42%。按支出功能分类主要用于以下方面：教育支出（类）.89元，占总支出的99.46%；社会保障和就业（类）支出0元；医疗卫生和计划生育（类）支出0元；其他支出（类）支出50000.00 元，占总支出的0.54%。按支出经济分类，其中：工资福利支出.11元，占总支出的34.

28、73%；商品和服务支出.17元，占总支出的27.34%；对个人和家庭的补助支出.61元，占总支出的31.46%；其他资本性支出.00元，占总支出的6.48%；其他支出0元。在所有支出中，其中办公费、维修费、资本性支出开支较大。主要原因是学校增加教学设备，大力改善教育教学环境，改善办学条件。资产类结构分析图：重要资产分析图:2.我部门无短期借款、长期借款等负债项目， 其他应付款.32元，主要为学校食堂风险抵押金及商家质保金等待付资金，均备有资金待付。负债类结构分析图：部门债务分析图：3. 我部门为财政补助全额拨款事业单位。流动比率为225.6%，流动资产用于偿还流动负债的能力强；收入费用率为11

29、3.1%，收入用于支付费用的比例较高；现金比率为202.9%，利用现金及现金等价物偿还短期债务的能力强；资产负债率为1.7%，没有潜在的偿债风险；固定资产成新率为81.5%，固定资产近年购入较多，更新较快，使用率较高；公共基础设施成新率为0，公共基础设施中原撤并的村小学房屋及构筑物待报废未处置。我部门当期及未来中长期财务风险低，需要采取的措施：（1）尽快建立财务风险预警机制；（2）加强预算管理；（3）建立健全内部控制。目前,学校在改革的浪潮中,也接受着市场经济的洗礼,而学校维持和发展的最基本要素是资金,为此学校应加强资金管理意识。加强学校财务风险的预警与防范,最大地发挥学校资金的使用效益使学校资金步入良性循环,减少风险与损失。部门财务状况分析图:（三）政府部门运行情况分析1.我部门为财政补助全额拨款事业单位，收入主要为财政拨款收入.17元，我部门收入依赖财政补助，相关财政政策等对政府部门收入影响较大。收入类结构分析图:2.我部门为财政补助全额拨款事业单位，费用合计为.60元。其中工资福利费用.11元