票据瑕疵的识别及处理

1、票据瑕疵的识别及处理主要内容v一、瑕疵票据的定义v二、票据常见瑕疵及案例v三、票据瑕疵的处理措施瑕疵票据的定义v 所谓瑕疵票据首先是指真实合法的票据，在票据的出票、承兑、背书转让及贴现等票据行为过程中，由于一些要式性的记载事项记载不够完美，且因业内的认知不同而影响其到期正常回款的票据。票据常见瑕疵v1、缺少记载事项问题v2、背书用章问题v3、背书章位置问题v4、骑缝章的问题v5、印章不清问题v6、书写不规范问题v7、抬背不符的问题缺少记载事项问题v 票据规定的记载事项，一般分为必要记载事项和非必要记载事项。通常缺少必要记载事项将导致票据无效；缺少非必要记载事项就是我们所说的票据瑕疵问题。缺少记

2、载事项问题v商业汇票的必要记载事项：（7条）v表明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”字样v无条件支付的委托v确定的金额v付款人名称v收款人名称v出票日期v出票人签章缺少记载事项问题v票面缺少收款人账号v业内观点：v收款人账号不是必须记载事项，可以接受；v出票在先，承兑在后，说明承兑银行对缺少收款人账号已经认可，可以接受；v根据多家银行内部管理规定，收款人必须填写账号，不予接受；v缺少收款人账号，极易形成票据逾期或形成风险，不予接受。缺少记载事项问题v缺少承兑协议编号v票据到期日缺少“日”、“月”、“年”字样v业内观点：v 承兑协议编号非票面必要记载事项；缺少“日”、“月”、“年”字样不影响对到

3、期日的认定，可以接受；v 缺少“承兑协议编号”容易构成权利瑕疵，有诉讼风险，缺少“日”、“月”、“年”字样属于出票不规范，不予接受。缺少记载事项问题v综合分析：v 上述瑕疵是由于承兑人、出票人疏忽或不严密填写票面有关要素而引起的。在实际票据流通中，缺少、漏记非必要记载事项的现象是很常见的。他给票据的流通带来了一定的障碍，应引起我们的高度关注，以便于票据的到期回款。缺少记载事项问题v 要式证券：是指必须依照法定的程序、具备法定的形式才能产生法律效力的证券。v 票据行为分为出票、背书、承兑、保证四个环节，这些票据行为都具有要式性的特征。v 票据的记载事项、做成格式、记载方式等都有严格的规定，如果不

4、按照法律规定做成票据、或不按法律规定记载相关事项，都会影响票据的效力甚至会造成票据的无效。缺少记载事项问题v 承兑：是汇票特有的票据行为，指汇票的付款人按照票据法的规定，在汇票上记载一定的事项，以表示其愿意支付汇票金额的的票据行为。v 票据法规定承兑必须记载的事项有：“承兑”字样、承兑人签章、承兑日期。其中前两项为绝对应记载事项，欠缺记载的，承兑无效；承兑日期为相对应记载事项，未记载的，承兑仍然有效。缺少记载事项问题v 承兑的效力：汇票经过承兑并交付持票人后，承兑就发生法律效力，承兑人成为汇票的第一债务人，承担汇票到期后无条件支付汇票金额的责任。如果怠于履行的，还须承担延期付款的责任。承兑人必

5、须向汇票上的一切权利人承担责任，不受其与出票人资金关系的影响。即使持票人未在法定期限内提示付款，承兑人的付款责任也不能因此而接触。缺少记载事项问题v相关案例：v因票面缺少承兑协议编号遭退票引发的诉讼v被告一：某行某分理处v被告二：某五交化公司v被告三：某摩托车股份有限公司v案情：1997年12月8日，某分理处承兑了一张金额为85.6万元的银行承兑汇票。出票人为五交化公司，收款人为摩托车股份有限公司，票据到期日为1998年5月30日。但该汇票上“承兑协议编号”未填写。缺少记载事项问题v 1998年3月11日，摩托车公司因贸易往来将汇票背书转让给某贸易公司，摩托车公司与某贸易公司在汇票背面作了背书

6、手续。v 1998年6月6日，某贸易公司通过其开户银行向承兑行提示付款，并查询汇票的真实性得到了承兑行的确认。6月10日，某贸易公司开户银行以银行承兑汇票上无承兑协议编号，不能入账为由，将汇票退回。贸易公司遂将汇票交摩托车公司补填承兑协议编号手续。v 1998年6月14日，摩托车公司将汇票交五交化公司。同日，五交化公司以汇票未用为由，向某分理处申请办理退票手续。某分理处在汇票上加盖“未用退回”印章后，注销了该汇票，并于当日将票款85.6万元退还五交化公司。缺少记载事项问题v 贸易公司因索款未果，遂起诉至法院，要求法院判决银行承兑汇票有效，某分理处向其支付票据金额和逾期利息，五交化公司和摩托车公

7、司承担支付票款和利息的连带责任。v 被告某分理处辩称：该票据承兑程序合法，为有效票据，分理处无违规过错；原告因遭退票而不获付款，系因开户银行违规操作所致，开户银行应为本案被告并承担相应的责任。v 被告五交化公司辩称：与原告无业务往来，摩托车公司与我公司有业务纠纷，其业务人员将票据退还我公司，故我公司与原告公司无票据纠纷。 缺少记载事项问题v 摩托车公司辩称：我公司将汇票背书给原告系按法定程序进行，由于承兑行漏填承兑协议编号，其工作差错导致汇票被退回，承兑行应对此负全部责任，并继续对原告承担付款责任。v法院经审理认为：v1、该银行承兑汇票绝对应记载事项完备，且经承兑行审核，加盖了汇票专用章，该票

8、据符合票据的要式形式规定，属有效票据。某分理处承兑后，既负有到期无条件承兑票款的责任。v2、某贸易公司取得票据手续完备，是汇票的合法持票人，遭退票而捕获付款时向承兑行及其前受追索并无不当，应予支持。 缺少记载事项问题v5、被告摩托车公司作为背书人负有担保付款的责任，应对该汇票金额的兑付承担连带责任。v判决：v 某分理处将票面金额兑付给原告某贸易公司，并按汇票金额向原告支付逾期利息。被告五交化公司和摩托车公司承担连带清偿责任。缺少记载事项问题v3、 承兑行未在承兑协议上填写承兑协议编号，属工作失误，应对票据被退回承担责任。承兑行已知持票人已经提示付款，又明知汇票已背书转让，汇票被持票人开户银行退

9、票系因汇票上无承兑协议编号所致而非该汇票未使用，但承兑行仅凭出票人提出注销申请便将持票人已提示付款的票据作未使用注销处理并将票款退回出票人，致使原告依法享有的票据权利无法实现，某分理处对此应承担责任。且该汇票的注销并非某贸易公司的真实意思表示，某分理处对票据的注销行为不能解除其与原告之间的债务关系。v4、 被告五交化公司作为出票人负有保证付款的责任，而且明知该汇票已经背书转让给某贸易公司，摩托车公司已不享有票据权利，仍像某分理处申请注销该汇票，故应对该汇票金额的兑付承担连带责任。票据瑕疵的处理措施v如果贴现申请人能够到出票行进行补记或更换新的汇票，则进行补记或更换。v用查询的方式得到承兑行“不

10、影响到期解付”的承诺。v向承兑行进行电话征询，并根据其意见决定汇票的取舍。v根据以往验票及托收的经验，对承兑行的处理方式直接作出判断。背书用章问题v“财务专用”章v“财务专章”v“财务章”v“煤款结算专用章”v“结算财务专用章”v“基建财务专用章”v“支票专用章”、“经济专用章”、“合同专用章”背书用章问题v相关法律：v 票据法第七条规定“票据上的签章，为签名、盖章或者签名家盖章。法人和其他起用票据的单位在票据上的签章，为该法人或者该单位的盖章加其法定代表人或者其授权的代理人的签章。在票据上的签名应为该当事人的本名。”背书用章问题v相关法律： v 支付结算办法第二十三条规定：“单位在票据上的签

11、章，应为该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或者盖章。个人在票据上的签章应为该个人的签名或盖章。支票的出票人和商业承兑汇票的承兑人在票据上的签章，应为其预留银行的签章”背书用章问题v相关法律：v 支付结算办法第二十四条规定：“出票人在票据上的签章不符合票据法、票据管理实施办法和本办法规定的，票据无效；承兑人、保证人在在票据上的签章不符合票据法、票据管理实施办法和本办法规定的，其签章无效，但不影响其他符合规定签章的效力；背书人在票据上的签章不符合票据法、票据管理实施办法和本办法规定的，其签章无效，但不影响其前受符合规定签章的效力。”背书用章问题v相关法律：v 票据管理实

12、施办法第十四条规定：“商业汇票上的出票人的签章，为该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或者盖章。”第十七条规定：“出票人在票据上的签章不符合票据法和本办法规定的，票据无效；背书人、承兑人、保证人在票据上的签章不符合票据法和本办法规定的，其签章无效，但是不影响票据上其他签章的效率。”背书用章问题v相关法律：v 最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定对商业汇票出票人的签章作了与票据管理实施办法相同的表述，并规定：“票据的背书人、承兑人、保证人在票据上的签章不符合票据法以及票据管理实施办法规定的，或者无民事行为能力人、限制民事行为能力人在票据上签章的，其签章无效，但

13、不影响人民法院对票据上其他签章效力的认定。”背书用章问题v综合分析：v 关于票据上如何签章的问题，四部法律法规的规定是一致的，应该是单位的财务专用章或公章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或其盖章。背书人在票据上的签章不符合规定的，其签章无效，但是不影响票据上其他签章的效力。v 问题时随着企业业务的发展和管理的日益精细化，部分企业将财务上的用章进行了分类，出现了上述不规范的财务专用章，这种签章合法吗？背书用章问题v业内观点：v背书用章必须是”财务专用章”，否则不符合票据法和支付结算办法的规定，背书无效。v背书用章必须是”财务专用章”，除非有当地人民银行的文件或书面说明。v相关法律法规并没有规

14、定必须是“财务专用章”字样，只要能表明是财务专用印章的意思即可。v如果背书人开户银行能够证明该印章为银行预留印鉴即可受理。背书用章问题v特例：v 1998年，北京当地人民银行和公安局联合发文，对规范和更换各单位预留银行印章作了明确通知（京银发199849号）。通知要求，凡在银行开立存款帐户的单位，预留银行印鉴中的单位印章苛刻制为“结算财务专用章”、“财务专用章”或“xx财务专用章”，如“基建财务专用章”等，并规定此章作为预留银行印鉴和在票据、结算凭证上使用。票据瑕疵的处理措施v向承兑行征询，明确其对此类非规范用章的处理意见；v索取当地人民银行认可此类用章的文件或书面说明，并附于票据之后；v索取

15、开户银行证明文件，证明该印章为银行预留印鉴，并附于票据之后；v要求背书人出具证明，承诺其背书用章为其在银行的预留印鉴，并承诺负责因加盖此不规范印章而可能引起的经济责任，并附于票据之后。票据瑕疵的处理措施v根据承兑行的意见，出具相关证明文件或承诺文件；v根据以往托收的经验，对承兑行是否会拒付票据作出直接判断。v对于盖有“支票专用章”、“经济专用章”、“合同专用章”等不能表明财务专用意思的票据最好拒绝受理。背书章位置问题v名章出框但财务章或公章不出框v财务章或公章出框v财务章或公章、名章都出框v财务章或公章、名章部分盖入相邻的背书人栏内v两章部分重叠v财务章或公章、名章盖倒v被背书人签章盖倒背书章

16、位置问题v背书制度v 背书主要有三种，即转让背书、委托收款背书和质押背书。以转让票据权利为目的的转让方式包括背书交付和单纯交付。其中，背书交付是票据转让的最基本和最主要的方式，也是我国现行票据法所规定的唯一一种票据转让方式。单纯交付不产生票据上的效力。背书章位置问题v背书的概念：v 背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。票据法规定转让背书必须记载的事项有：背书人签章、被背书人名称、背书日期。其中前两项为绝对应记载事项，如果欠缺记载，背熟无效。未记载背书日期的，视同在票据到期日前背书。背书章位置问题v相关法律：v 票据法第二十九条规定：”背书由背书人签章并记载背书日期。背书未

17、记载日期的，视为在汇票到期日前背书。“第三十一条规定：”以背书转让的汇票，背书应当连续。“持票人以背书的连续，证明其汇票权利；非经背书转让，而以其他合法方式取得汇票的，依法举证，证明其汇票权利。v 背书连续是指在票据转让中，转让汇票的背书人与受让汇票的被背书人在汇票上的签章依次前后衔接。背书章位置问题v相关法律：v 支付结算办法中除了上述与票据法相同的规定之外，第三十四条还规定：“票据的背书人应当在票据背面的背书栏依次背书。背书栏不敷背书的，可以使用同一格式的粘单，粘附于票据凭证上规定的粘接处。粘单上的第一记载人，应当在票据和粘单的粘接处签章。”背书章位置问题v背书的效力：v 背书人按照法律规

18、定进行了转让背书记载，将产生三方面的效力：一是权利转移的效力。背书生效后，被背书人从背书人手中取得并享有票据权利。二是权利证明效力。持票人只要持有背书连续的票据，法律上就推定他为合法的票据权利人。他可以不必证明取得票据的原因，仅凭背书连续即可形式票据权利；债务人也不必要求他作出取得票据的证明，就可以付款，只要没有恶意或重大过失，债务人对付款不承担责任。三是权利担保效力。背书生效后，背书人即成为票据上的债务人，必须承担担保承兑和付款的责任。背书章位置问题v背书出框的分析：v 从票据法关于背书的规定判断背书是否有效关键是两点：首先是看背书人和被背书人是否有转让票据权利的书面行为，即背书人和被背书人

19、是否在票据背面签字或盖章，如果有，则转让行为成立，反之则不成立。其次是看背书是否连续。v 由此可见，只要票据的背书人记载了法律规定应记载的背书事项，并且转让汇票的背书人与受让汇票的被背书人在汇票上的签章依次前后衔接（背书连续），则完成了汇票的背书转让。而汇票背面或粘单上印有背书或被背书人的栏目，是为了便于票据的背书转让。背书签章没有填写在规定的栏目内，是属于填写不规范，但仍具有汇票背书转让的法律效力。背书章位置问题v 1993年7月27日，中国人民银行对中国农业银行农银法（1993）192号文作了关于汇票背书转让有关法律问题的批复，在该批复中中国人民银行确认背书签章出框的银行汇票，属于填写不规

20、范，并不能因此否定汇票背书转让的法律效力。背书章位置问题v业内观点：v 背书章出框、重叠或盖颠倒，不符合票据的要式性要求，对主张票据权利构成瑕疵，不予接受。v 只要背书章清晰，并且所盖位置没有侵占相邻背书人栏四分之一的位置，则背书有效，可以接受。v 票据瑕疵的处理措施v如果能够补记，则在正确的位置予以补记；v向承兑行征询，明确其对此类非规范用章的处理意见；v要求背书人出具证明，证明其背书的真实有效，并承诺负责因背书不规范而可能引起的经济责任，并附于票据之后。v根据以往托收的经验，对承兑行是否会拒付票据作出直接判断。骑缝章的问题v骑缝章不清v骑缝章处化开v骑缝章未骑缝v骑缝处未盖名章骑缝章的问题

21、v相关法律制度：v 票据法第二十八条规定：“票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘单，粘附于票据凭证上。粘单上的第一记载人，应当在汇票和粘单的粘接处签章。”v 支付结算办法第三十四条规定：“背书栏不敷背书的，可以使用同一格式的粘单，粘附于票据凭证上规定的粘接处，粘单上的第一记载人，应当在票据和粘单的粘接处签章。”骑缝章的问题v 在粘单上记载的背书，只要符合票据法规定的形式要件，即产生背书的效力。粘单上的第一记载人应在汇票和粘单的粘接处签章。v 法人和其他使用票据的单位在票据上的签章，应该为该法人或者该单位的盖章加其法定代表人或者其授权的代理人的签章。骑缝章的问题v业界观点：v 对于骑

22、缝章不清和骑缝章处化开的现象，只要能辨认出印章名称和前次背书转让的被背书人名称是一致的，即背书是连续的，即可接受。v 对于骑缝章不清和骑缝章处化开的现象，不符合正确填写票据和结算凭证的基本规定中关于“字迹清楚，不错漏”的规定，不予接受。骑缝章的问题v 对于“骑缝章未骑缝”和“骑缝处未盖名章”的现象，不符合票据法和支付结算办法有关在“汇票和粘单的粘接处签章”的规定，不能构成完整、有效的法人签章，是无效的，此类票据不能接受。票据瑕疵的处理措施v如果能够补盖，则在正确的位置予以补盖；v向承兑行征询，明确其处理意见；v要求背书人出具证明，证明其背书的真实有效，并承诺负责因骑缝章不清或化开而可能引起的经

23、济责任，并附于票据之后。v对于“骑缝章未骑缝”和“骑缝处未盖名章”的现象，如果不能补盖，则拒绝接受。印章不清问题v背书章过淡或过浓v背书章油墨化开v背书章因与被背书人字迹重叠难于辨认v背书章个别字型有缺失v万次章印章不清问题v成因：v 造成背书印章不清的主要原因是由于背书人盖章时使用的印章是印章加红色印泥。在使用印泥时，会因为用力过大而造成油墨过浓、过多而导致字迹模糊，也会因沾印泥时用力不均，印泥没有盖满而导致印章字迹缺失等。印章不清问题v关于万次章：v 万次章本名原子印章，是一种新型的印章，因使用次数在12万次，且能在不加印有的情况下连续盖印，故得名万次章。它具有印迹清晰、即印即干、图文精巧

24、、不易退色、携带方便的优点。在内蒙古、宁夏地区十分流行。但由于万次章印面是用具有微孔结构的海绵体材料制成，材质较软，容易变形，凸字部分容易受损。印章不清问题v有关万次章的相关法规：v 中国人民银行于1997年印发的关于执行支付结算办法有关问题的通知（银会字199755号）中明确规定：“银行、单位和个人在票据和结算凭证上的签章应使用红色印泥。单位和个人不能是用原子印章作为预留银行的印鉴。”印章不清问题v有关万次章的相关法规：v 2004年，中国人民银行办公厅针对中国人民银行济南分行关于原子印章能否作为预留银行签章的请示，在中国人民银行办公厅关于电子印章不能作为预留银行签章的批复（银办函20047

25、1号）中，进一步明确规定：“考虑到银行业的特殊性及对印章管理的特殊要求，原子印章不能作为预留银行签章。”印章不清问题v业内观点：v只要能够辨认并断明背书的连续性，即可买入。v印章不清须重新盖章或出具证明，否则不予受理。v使用万次章背书的，不符合中国人民银行1997年印发的关于执行有关问题的通知要求，该通知明确规定“单位和个人不能使用原子印章（万次印章）作为预留银行的印鉴”。v只要印章清晰可辩即可，且原子印章乃至光敏印章的使用将是大势所趋。票据瑕疵的处理措施v如果能够补盖，则在正确的位置予以补盖；v向承兑行征询，明确其处理意见；v要求背书人出具证明，证明其背书的真实有效，并承诺负责因背书章不清而

26、可能引起的经济责任，同时将背书章清晰地盖于证明中，并附于票据之后。v按承兑行的要求进行补盖或更正。书写不规范问题v日期简写或涂改问题v繁体字与简化字问题v已废止简化字问题v错别字问题v个别字涂改v个别字书写不规范书写不规范问题v相关法律：v 票据法第九条规定：“票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。对票据上的其它记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人签章证明。”v 票据法第二十九条规定：“背书由背书人签章并记载背书日期。背书未记载日期的，视为在汇票到期日前背书。”书写不规范问题v 票据法第四十一条规定：“付款人对向其提示承兑的汇票，应当自收到提示承兑的汇票之日起3日内承

27、兑或者拒绝承兑。”v 票据法第四十二条规定：“付款人承兑汇票的，应当在汇票正面记载承兑字样和承兑日期并签章；见票后定期付款的汇票，应当在承兑时记载付款日期。汇票上未记载承兑日期的，以前条第一款规定期限的最后一日为承兑日期。”书写不规范问题v 支付结算办法之附录一正确填写票据和结算凭证的基本规定中第六条：“票据的出票日期必须使用中文大写。为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰或壹拾的，日为壹至玖或壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加零；日为壹拾至拾玖的，应在其前加壹。如1月15日，应写成零壹月壹拾伍日。再如10月20日，应写成零壹拾月零贰拾日。”书写不规范问题v 支付结算办法之附录一正确

28、填写票据和结算凭证的基本规定中第七条：“票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。”书写不规范问题v 由此可见：汇票的出票日期是汇票的必要记载事项，撰写必须规范。目前常见的日期不规范现象主要是出票日的“贰”字、到期日的“贰”字以及到期日年月日书写的不规范问题；汇票的承兑日期大多不填写。v 汇票的背书转让日期为汇票的非必要记载事项，有的背书人记载，有的背书人则不予记载，目前记载中常出现的问题是日期涂改、后手背书日期早于前手背书日期的现象。书写不规范问题v 繁体字与简化字问题目前较为突出，特别是港、澳、台地区的企业印章多

29、为繁体字，港、澳、台地区财务人员及大陆一些年龄较大的财务人员也习惯使用部分繁体字。v 目前港、澳、台地区普遍使用繁体字是我国国情，因此繁体字与我国目前使用的简化字应当具有相同的法律效力。但为防止个别付款人藉口退票，在票据审验时还应予以关注。书写不规范问题v已废止简化字的使用在汇票背书时也屡见不鲜，如“算”写成“祘”等。v错别字问题在汇票背书过程中也普遍存在。v个别字涂改、刮擦、重描现象较多。v个别字书写不规范，或过于潦草，或为任意杜撰的连笔字，或不能正确辨认，容易引起误解等。书写不规范问题v业内观点：v 书写不规范票据存在巨大拒付风险，出票日书写不规范、使用已废止简化字、错别字等属于不合法行为

30、，涉此瑕疵票据不予接受。v 只要可以辨认，不引起歧义即可，如果能由背书人出具证明更好。书写不规范问题v必须由背书人出具证明。v必须由背书人及被背书人同时出具证明，以证明其背书的连续性。v必须由背书人进行划红线更正，同时在更正处加盖背书人签章。v与承兑行协商解决。票据瑕疵的处理措施v向承兑行征询，明确其处理意见；v根据承兑行的意见，要求背书人（或背书人与被背书人同时）出具证明，证明其背书的真实有效，并承诺负责因书写不规范而可能引起的经济责任，并附于票据之后。v按照背书的长短确定背书人或被背书人出具相关证明的难易程度，再据此确定是否受理票据。票据瑕疵的处理措施v根据承兑行的意见，由背书人进行划红线

31、更正，同时在更正处加盖背书人签章，对于无法在更正处签章的，一定要与承兑行协商具体的更正方式。v根据以往验票及托收的经验，对承兑行的处理方式直接作出判断。v对于相关责任人不能出具相关证明的，予以退票。抬背不符的问题v张冠李戴。即前手被背书人与后手背书人相差径庭，绝非同一人，亦无相关证据证明后手取得票据的合法性。v任意简写地区名称或单位名称。如少写省市名称、少写或多写“省”或“市”字、将“中国工商银行股份有限公司”写为“工行”等。抬背不符的问题v相关法律：v 票据法第三十一条规定：“以背书转让的汇票，背书应当连续。持票人以背书的连续，证明其汇票权利；非经背书转让，而以其他合法方式取得汇票的，依法举证，证明其汇票权利。前款所称汇票连续，是指在票据转让中，转让汇票的背书人与受让汇票的被背书人在汇票上的签章依次前后衔接。”抬背不符的问题v 依照此款规定，背书连续必须是票据上作第一次背书转