公司成本管理工作评估指引

1、 万科集团成本管理工作评估指引1.目的明确集团成本管理工作的重点，促进各公司发现自身成本管理的优缺点，便于总部对各公司成本管理工作的评估，最终提高成本管理的水平。2.范围 本指引适用于万科集团所属各地产公司。3.职责3.1 万科集团财务管理部负责本指引的制订、修改、指导、解释。3.2 万科集团所属各地产公司、各区域成本管理部以及集团成本审算中心负责贯彻实施。4.操作方法4.1 各公司总经理办公室或财务管理部牵头、成本部负责至少每半年依据评估标准对本公司成本管理工作进行一次评估，明确成本管理工作的现状并针对不足之处制定改进计划。4.2 对于各公司对成本管理工作的自评工作，本指引仅供参考用，评估表

2、中的项目和所占比例可以进行调整；但上报总部审算中心的评估表必须按照附件的表格中各项选择，并需说明选择的理由，各项所占比例不得调整。4.3 对于上报集团成本审算中心的评估表须经公司分管领导审核后上报；如果公司设有成本管理委员会，评估表须经成本管理委员会审核后上报。4.4 总部成本审算中心和区域成本管理部依据评估标准定期对各一线公司的成本管理工作分模块进行评估，并发布评估的结果作为各公司成本工作现状的参考。4.5 各评估人员必须严格按照确定的标准客观地进行评价，实事求是地进行成本管理评估工作。4.6 集团成本审算中心将各项评估结果综合后作为年度评优的参考。4.7 本指引从综合成本管理(40%)、造

3、价管理(40%)、团队建设(20%)三方面实施评估，满分100分。工作创新(10分)作为附加分进行奖励。附件一：公司成本管理工作评估表附件二：评估内容明细表4 附件2：评估内容。下表中的评估标准一栏在评估表对评估内容进行了细化，详见评估表。序号评估项目分值考核重点评估标准备注一综合成本管理401目标成本管理15项目可研阶段是否进行成本测算并符合规范；是否按要求及时确定了目标成本，并形成目标成本指导书；目标成本修订是否符合规定；公司各个项目决策是否参考并对照了目标成本。成本测算、目标成本数据准确5分；目标成本编制及时3分；目标成本修订合理，按规定报批2分；参考目标成本进行项目决策5分。目标成本管

4、理实施细则责任成本管理体系指引成本管理软件操作指引2动态成本管理15是否定期、动态、准确地反映出各项目的动态成本；是否及时分析成本差异并向公司管理层和相关职能部门通报；成本软件分工、使用是否符合要求。动态成本分析准确、及时6分；定期向公司领导通报动态成本信息4分；成本软件使用符合要求5分。3全员成本责任意识建设10成本部门与各部门是否配合顺畅，一般核对与分析，并形成必要的例会制度；是否划分了各部门的责任成本并定期通报；是否建立成本管理表彰与奖励制度，鼓励提高成本效益水平、控制无效成本；地价、报批报建费等非工程费用是否尽量争取了对公司有利的条件。执行责任成本体制7分；建立无效成本控制制度3分。二

5、造价管理401设计阶段成本管理12在概念、规划、单体等阶段是否都进行了成本测算；在设计决策阶段是否有组织地开展了方案比较、优化工作；是否开展了工程结构成本（如基础、钢含量、砼含量）的控制和分析。设计前期及时进行成本测算4分；设计前期开展方案优化工作4分；施工图设计阶段实施结构方案优化4分。目标成本管理实施细则设计阶段成本管理工作指引2招标管理9公司是否实行了全面的招标管理制度；供应商选择方式是否公开、透明，投标单位数量是否充足，具备实质竞争性；招标方式的选择是否符合规定，以清单方式招标占主要地位；评标是否公正、透明、科学、准确，定标原则是否符合规定；招标文件、合同条款是否严谨。工程合同招标率不

6、低于90% 2分；施工合同清单招标率不低于65% 4分；招标竞争性充足3分；工程招标管理办法3施工过程成本管理8施工过程中是否实施方案的比较和优化；设计变更、现场签证流程是否符合规定，月清月结；按合同规定付款，计算依据明确，审核程序合理，数据准确，无超付。施工中实施方案优化3分；变更、签证管理符合规定要求3分；按合同条款付款2分工程合同管理办法设计变更、现场签证管理办法4结算管理8结算数据准确，审核程序符合规定；结算办理时间符合规定要求（主体工程结算在竣工后6个月内完成）；结算完成后及时进行数据分析并录入成本数据库。工程结算数据准确4分；工程结算按时完成2分；及时进行数据分析2分。工程预结算管理办法工程结算复核实施细则5资料存档3成本资料保存完整齐全，资料存档条理清晰，查询和核查方便3分三团队建设201内部满意度5部门满意度较高，工作氛围融洽。部门满意度在公司总体平均之上并不低于75， 得5分。人力资源部统计2管理层满意度5公司管理层含（设计、工程、财务部门负责人）与总部或区域成本审算中心对成本工作满意程度集体评价，其中总经理评价权重不低于30%，总部或区域权重不低于20。3队伍建设10成本部人员足够，新公司不少于每10万平米4人，最少4人；项目成本人员归属成本部，由成本部负责考核；部门内部人员稳定、岗位分工合理而富有效率； 队伍专业能力高、后续干部