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文档简介

财务内部审计管理程序受控状态：_受控_发放编号：_生效日期：_2007-04-02_版本/修改次第更改页次/章节编制审核批准生效日期1目的为加强公司的内部审计管理，完善公司的财务监督职能。2适用范围适用于集团公司，各控股（子）公司、项目公司。3定义4职责3.13.2对集团财务管理中心、控股（子）公司、项目公司财务进行审计。针对发现的问题做出内部审计报告，发出整改通知，提出奖惩建议。5程序4.14.1.14.1.24.1.34.1.44.24.2.14.34.3.14.44.4.1内部审计审计部门对集团财务管理中心、控股（子）公司、项目公司财务进行审计。集团财务管理中心、控股（子）公司、项目公司财务要配合审计部门的审计。审计部门针对发现的问题，与被审计部门或单位沟通。被审计部门对事实准确的问题要予以确认，有分歧的问题要提供辩解的证据。内部审计报告内部审计部门整理出内部审计报告，报财务总监审批后，下发给被审计部门或单位。整改被审计部门或单位在接到审计报告后，要认真整改所提出的问题，并将改正结果反馈回内部审计部门。内部审计档案内部审计部门在审计结束后，要及时整理出内部审计档案，做好保管工作，有利于以后的备查工作。6记录7支持文件审计制度（

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