银行非现场监管报表报送要求及部分报表解读(1)教学提纲

1、银行非现场监管报表报送要求及部分报表解读(1)中国银监会关于印发中国银监会关于印发2011年非现场监管报表的年非现场监管报表的通知通知（银监发（银监发2010 112号）号） 第一部分第一部分 20112011年非现场监管报表的通知年非现场监管报表的通知n基础报表内容调整基础报表内容调整n特色报表内容调整特色报表内容调整n分支机构报表内容调整分支机构报表内容调整n指标计算口径的调整指标计算口径的调整n报表报送时间、口径和范围的调整报表报送时间、口径和范围的调整n新增及修订报表报送安排新增及修订报表报送安排n执行要求及其他执行要求及其他（一）基础报表内容调整（一）基础报表内容调整1 1、月报内容

2、调整、月报内容调整增加增加G01G01附注附注IXIX部分部分 存贷款月日均情况表存贷款月日均情况表2 2、季报内容调整、季报内容调整n增加增加G11G11第第IIIIII部分部分 按行业大类分类的贷款（按贷款投按行业大类分类的贷款（按贷款投向）向）；n修改修改G14 G14 授信集中情况表授信集中情况表；n增加增加G25 G25 流动性覆盖率和净稳定融资比例情况表流动性覆盖率和净稳定融资比例情况表；n增加增加G44 G44 杠杆率情况表杠杆率情况表（一）基础报表内容调整（续）（一）基础报表内容调整（续） 3 3、填报说明及校验关系调整、填报说明及校验关系调整 G13G13：授信口径调整授信口

3、径调整 G41G41：库存：库存股、可转债的校验关系股、可转债的校验关系（二）特色报表内容调整（二）特色报表内容调整1 1、合作金融机构：、合作金融机构： 修改修改S42 S42 农村中小金融机构补充数据报表农村中小金融机构补充数据报表、S45 S45 农村中小金融机构支农服务情况统计表农村中小金融机构支农服务情况统计表（仅报表名称变（仅报表名称变动）和动）和S47 S47 新型农村金融机构经营情况统计表新型农村金融机构经营情况统计表。2 2、非银行金融机构：、非银行金融机构： 信托公司：修改信托公司：修改S32 S32 信托投资公司管理信托财产状况统信托投资公司管理信托财产状况统计表计表，增

4、加，增加S3k S3k 信托公司净资本计算表信托公司净资本计算表和和S3m S3m 信信托公司风险资本计算表托公司风险资本计算表； （二）特色报表内容调整（续）（二）特色报表内容调整（续） 金融租赁公司：增加金融租赁公司：增加S3n S3n 金融租赁公司净利差情况表金融租赁公司净利差情况表、S3o S3o 金融租赁公司现金偿付情况表金融租赁公司现金偿付情况表 ，修改，修改S39 S39 租租赁业务资产负债项目统计表赁业务资产负债项目统计表、S3e S3e 金融租赁公司租赁金融租赁公司租赁业务情况统计表业务情况统计表、S3gS3g租赁资产质量及风险缓释情况租赁资产质量及风险缓释情况表表和和S3h

5、 S3h 金融租赁公司流动性缺口统计表金融租赁公司流动性缺口统计表； 汽车金融公司：修改汽车金融公司：修改S3a S3a 汽车金融公司贷款质量五级分汽车金融公司贷款质量五级分类情况表类情况表 消费金融公司：增加消费金融公司：增加S3jS3j消费金融公司贷款明细分类及消费金融公司贷款明细分类及有关情况表有关情况表 （二）特色报表内容调整（续）（二）特色报表内容调整（续）3 3、其他特色报表、其他特色报表增加增加S62S62贷款按贷款按“三个办法、一个指引三个办法、一个指引”执行情况表执行情况表 （三）分支机构报表内容调整（三）分支机构报表内容调整总体原则：与法人非现场监管报表保持一致性总体原则：

6、与法人非现场监管报表保持一致性1 1、基础报表、基础报表增加增加GF01GF01附注附注IXIX部分、部分、GF11GF11第第IIIIII部分部分2 2、特色报表、特色报表增加增加SF62SF62（四）指标计算口径的调整（四）指标计算口径的调整 n调整原因：调整原因：20102010年修订后的年修订后的商业银行集团客户授信业务商业银行集团客户授信业务风险管理指引风险管理指引（银监令（银监令20102010第第4 4号）号） n调整对象：单一集团客户授信集中度调整对象：单一集团客户授信集中度n 调整计算规则：最大一家集团客户授信净额调整计算规则：最大一家集团客户授信净额/ /资本净额资本净额n

7、 分子为扣除保证金、银行存单及国债的最大一家集团客分子为扣除保证金、银行存单及国债的最大一家集团客户（也可以为单一法人）的授信余额。同时在计算授信余户（也可以为单一法人）的授信余额。同时在计算授信余额时，持有的集团客户成员企业发行的公司债券、企业债额时，持有的集团客户成员企业发行的公司债券、企业债券、短期融资券、中期票据等债券资产以及通过衍生产品券、短期融资券、中期票据等债券资产以及通过衍生产品等交易行为所产生的信用风险暴露（用现期风险暴露法计等交易行为所产生的信用风险暴露（用现期风险暴露法计算）应纳入授信余额的统计范围。算）应纳入授信余额的统计范围。 （四）指标计算口径的调整（续）（四）指标

8、计算口径的调整（续） 注意事项：注意事项：监管标准不变：监管标准不变：15%15%银监办发【银监办发【20102010】301301号文号文20112011年失效年失效（五）报表报送时间、口径和范围的调整（五）报表报送时间、口径和范围的调整1 1、报表报送时间调整、报表报送时间调整 G12/GF12G12/GF12贷款质量迁徙情况表贷款质量迁徙情况表和和G33G33利率重新定价利率重新定价风险情况表风险情况表的报送时间由半年后的报送时间由半年后2525日调整为半年后日调整为半年后1818日。日。2 2、报表口径的调整、报表口径的调整 从从20112011年起，三组和四组银行业金融机构开始报送并

9、表年起，三组和四组银行业金融机构开始报送并表 口径的口径的G03 G03 各项资产减值损失准备情况表各项资产减值损失准备情况表。（五）报表报送时间、口径和范围的调整（续）（五）报表报送时间、口径和范围的调整（续）3 3、报表适用范围的调整、报表适用范围的调整 消费金融公司从消费金融公司从20112011年起开始报送法人机构非现场监管报年起开始报送法人机构非现场监管报表表 村镇银行和贷款公司从村镇银行和贷款公司从20112011年起开始报送年起开始报送S45S45表表 外国银行分行从外国银行分行从20112011年起开始报送年起开始报送S61S61表表 金融租赁公司从金融租赁公司从2011201

10、1年起开始报送年起开始报送G02G02表表 ( (六六) )新增及修订报表报送安排新增及修订报表报送安排 为保证非现场监管数据连续性，对于部分为保证非现场监管数据连续性，对于部分20112011年新增或修年新增或修改的报表，相关银行业金融机构应补报改的报表，相关银行业金融机构应补报20102010年年1212月月3131日数日数据需要补报的报表包括：据需要补报的报表包括：nG01/GF01 G01/GF01 附注第附注第IXIX部分部分 存贷款月日均情况表存贷款月日均情况表; ;nG11/GF11 G11/GF11 第第IIIIII部分部分 按行业大类分类的贷款（按贷款按行业大类分类的贷款（按

11、贷款投向）投向）; ;nG14 G14 授信集中情况表授信集中情况表; ;nG25G25流动性覆盖率和净稳定融资比例情况表流动性覆盖率和净稳定融资比例情况表（含并表（含并表口径）口径）nG44 G44 杠杆率情况表杠杆率情况表（含并表口径）（含并表口径）nS3k S3k 信托公司净资本计算表信托公司净资本计算表和和S3m S3m 信托公司风险资信托公司风险资本计算表本计算表；nS3n S3n 金融租赁公司净利差情况表金融租赁公司净利差情况表、S3o S3o 金融租赁公金融租赁公司现金偿付情况表司现金偿付情况表、S39 S39 租赁业务资产负债项目统计租赁业务资产负债项目统计表表、S3e S3e

12、 金融租赁公司租赁业务情况统计表金融租赁公司租赁业务情况统计表、S3gS3g融资租赁资产质量及风险缓释情况表融资租赁资产质量及风险缓释情况表和和S3h S3h 金金融租赁公司流动性缺口统计表融租赁公司流动性缺口统计表；nS3a S3a 汽车金融公司贷款质量五级分类情况表汽车金融公司贷款质量五级分类情况表和和S3jS3j消费金融公司贷款明细分类及有关情况表消费金融公司贷款明细分类及有关情况表；nS42 S42 农村中小金融机构补充数据报表农村中小金融机构补充数据报表和和S47 S47 新型农新型农村金融机构经营情况统计表村金融机构经营情况统计表; ;nS62/SF62S62/SF62贷款按贷款按

13、“三个办法、一个指引三个办法、一个指引”执行情况表执行情况表 具体补报时间为：具体补报时间为： 月报补报时间：月报补报时间： 相关银行业金融机构应于相关银行业金融机构应于20112011年年1 1月月1818日日前完成前完成20102010年年1212月月报数据补报工作，月月报数据补报工作，1 1月月2020日日前完成审核工作。前完成审核工作。 季报（含并表口径）报表补报时间：季报（含并表口径）报表补报时间： 相关银行业金融机构应于相关银行业金融机构应于20112011年年3 3月月2828日日前完成前完成20102010年年1212月末季报和半年报的补报工作，月末季报和半年报的补报工作，3

14、3月月3030日日前完成审核工作。前完成审核工作。 ( (七七) )执行要求及其他执行要求及其他 对于所有基础报表、特色报表及分支机构报表修订后的对于所有基础报表、特色报表及分支机构报表修订后的报表格式及填报说明的电子版本，各金融机构也在登录报表格式及填报说明的电子版本，各金融机构也在登录银银监会采集系统监会采集系统后，在后，在“资源下载资源下载”页面下载报表格式、填页面下载报表格式、填报说明等；报说明等； 银监会系统及派出机构人员在银监会内网的银监会系统及派出机构人员在银监会内网的“统计信息网统计信息网”的的“统计制度和文件统计制度和文件”中下载。中下载。 系统升级系统升级: :两次升级两次

15、升级第一部分 2010年非现场监管报表的通知第二部分 部分报表的填报注意事项G01G01附注附注IXIX部分部分 存贷款月日均情况表；存贷款月日均情况表；G11G11第第IIIIII部分部分 贷款投向按大类分类；贷款投向按大类分类；G14 G14 授信集中情况表；授信集中情况表；G44 G44 杠杆率情况表杠杆率情况表其他事项其他事项1. 1. G01_IX/GF01_IX G01_IX/GF01_IX 存贷款月日均情况表存贷款月日均情况表（新增）（新增）频度：月报频度：月报口径：境内、法人口径：境内、法人主要监测内容：金融机构月日均存贷款情况，计算月日主要监测内容：金融机构月日均存贷款情况，

16、计算月日均存贷比均存贷比n 月日均各项存款余额：月日均各项存款余额：当月的每日各项存款之和除以当月的实际天数（按自然当月的每日各项存款之和除以当月的实际天数（按自然日）日）例如：例如：11月前月前5天各项存款余额分别是天各项存款余额分别是100、200、300、400、300，那月日均存款余额，那月日均存款余额=（100+200+300+400+300）/5=260n 月日均各项贷款余额：月日均各项贷款余额：当月的每日各项贷款之和除以当月的实际天数（按自然当月的每日各项贷款之和除以当月的实际天数（按自然日）日） 2 2、G11_IIIG11_III部分按行业大类分类的贷款（按部分按行业大类分类

17、的贷款（按贷款投向）贷款投向）（新增）（新增）频度：季报频度：季报口径：法人口径：法人主要监测内容：在门类的基础上，细化的贷款行业投向主要监测内容：在门类的基础上，细化的贷款行业投向信息，按照大类来统计信息，按照大类来统计需要注意的地方：需要注意的地方：1.1.行业分类是按照国家统计局国标行业分类是按照国家统计局国标GB/T 4754-2002 GB/T 4754-2002 国国民经济行业分类标准民经济行业分类标准门类：门类：2020个门类，个门类，G11_IG11_I部分部分大类：大类：9595个大类个大类+ +其他（买断式转贴现、个人贷款（不其他（买断式转贴现、个人贷款（不含个人经营性贷款

18、含个人经营性贷款) )、对境外贷款）、对境外贷款）2.2.与与G11_IG11_I部分各门类信息的核对部分各门类信息的核对3. 3. G14/GF14 G14/GF14 授信集中情况表授信集中情况表（修改）（修改）修改原因：修改原因：20102010年修订的年修订的商业银行集团客户授信业务商业银行集团客户授信业务风险管理指引风险管理指引（银监令【（银监令【20102010】第】第4 4号）号）指引指引的主要修改内容：的主要修改内容：扩大授信的统计口径扩大授信的统计口径- -原指引第四条增加一款作为第原指引第四条增加一款作为第二款：二款：“商业银行持有的集团客户成员企业发行的公司商业银行持有的集

19、团客户成员企业发行的公司债券、企业债券、短期融资券、中期票据等债券资产以债券、企业债券、短期融资券、中期票据等债券资产以及通过衍生产品等交易行为所产生的信用风险暴露应纳及通过衍生产品等交易行为所产生的信用风险暴露应纳入集团客户授信业务进行风险管理。入集团客户授信业务进行风险管理。”解读解读Q:Q:是不是只有公司债、企业债、短融、中票这四类才纳是不是只有公司债、企业债、短融、中票这四类才纳入统计？入统计？A:A:只要是债券资产都算，不限于这四种。只要是债券资产都算，不限于这四种。Q:Q:衍生产品的信用风险暴露如何计算？衍生产品的信用风险暴露如何计算？A:A:运用现期风险暴露法来计算。运用现期风险

20、暴露法来计算。Q:Q:非集团客户非集团客户( (单一客户）发行的债券是否纳入统计？单一客户）发行的债券是否纳入统计？A:A:是，因为是，因为G14G14第一部分的统计范围不仅包括集团客户，第一部分的统计范围不仅包括集团客户，也包括单一客户。也包括单一客户。指引指引的主要修改内容（续）：的主要修改内容（续）：调整了单一集团客户授信集中度指标的计算方法调整了单一集团客户授信集中度指标的计算方法 第十二条修改为：第十二条修改为：“一家商业银行对单一集团客户授一家商业银行对单一集团客户授信余额（包括第四条第二款所列各类信用风险暴露）不信余额（包括第四条第二款所列各类信用风险暴露）不得超过该商业银行资本

21、净额的得超过该商业银行资本净额的15%15%，否则将视为超过其，否则将视为超过其风险承受能力。风险承受能力。计算授信余额时，可扣除客户提供的保计算授信余额时，可扣除客户提供的保证金存款及质押的银行存单和国债金额。证金存款及质押的银行存单和国债金额。解读解读Q:Q:是不是只要是抵质押物在计算指标时都可以扣除？是不是只要是抵质押物在计算指标时都可以扣除？A:A:不是，只有保证金、质押的银行存单及国债才行。不是，只有保证金、质押的银行存单及国债才行。需要注意的地方：需要注意的地方：1.1.排序：由按照授信余额排序改为按授信净额排序（扣排序：由按照授信余额排序改为按授信净额排序（扣减保证金、银行存单及

22、国债后的授信余额）减保证金、银行存单及国债后的授信余额）2.2.银监办发【银监办发【20102010】301301号文的有关填报规定失效号文的有关填报规定失效分别在其他表内授信和其他表外授信中单独反映持有的分别在其他表内授信和其他表外授信中单独反映持有的债券资产以及衍生产品信用风险暴露。债券资产以及衍生产品信用风险暴露。需要注意的地方：需要注意的地方：1. 1.虽然对虽然对G14G14第二部分和第三部分也按照第一部分的格第二部分和第三部分也按照第一部分的格式统一调整，但是对数据的使用只是收集而已，不会涉式统一调整，但是对数据的使用只是收集而已，不会涉及到指标计算。及到指标计算。2.G14_II

23、2.G14_II部分中的持有的同业发行的债券：只反映银行部分中的持有的同业发行的债券：只反映银行账户的情况。账户的情况。4. 4. G44 G44 杠杆率情况表杠杆率情况表（新增）（新增）频度：季报频度：季报口径：法人、并表口径：法人、并表报送机构报送机构: :国家开发银行国家开发银行 国有国有 股份股份 城商城商 农商农商 外资法外资法人人 农合农合 农信社农信社监管标准监管标准: :没有最终确定没有最终确定分子的计算分子的计算分子分子= =核心资本净额核心资本净额( (核心资本核心资本- -核心资本扣减项核心资本扣减项) )注意点：使用注意点：使用BASEL IBASEL I框架下的资本定

24、义，与前不久的定量测框架下的资本定义，与前不久的定量测算（算（BASEL III)不同不同核心资本核心资本=G41_1.A=G41_1.A，核心资本扣减项，核心资本扣减项=G41_2.A=G41_2.A核心资本净额核心资本净额=G41_3.A=G41_3.A分母的计算分母的计算分母分母=表内外资产暴露表内外资产暴露-核心资本扣减项核心资本扣减项表内外资产暴露表内外资产暴露=表内资产表内资产+表外项目资产表外项目资产+衍生产品衍生产品1.表内资产表内资产=G01_25.C注意点注意点:需要将衍生金融资产剔除需要将衍生金融资产剔除2.表外项目资产表外项目资产(不含衍生不含衍生)注意点注意点:其中无

25、条件可撤消的承诺其中无条件可撤消的承诺(=G43_4.2A按按10%的信用的信用转换系数调整转换系数调整表外资产表外资产(调整后调整后)=表外项目资产表外项目资产-无条件可撤消的承诺无条件可撤消的承诺*(1-10%)3.衍生产品衍生产品(用现期风险暴露法计算用现期风险暴露法计算)=G43_6.D 现期风险暴露法由两部分组成：一部分是按盯市价值计算出的重置成本现期风险暴露法由两部分组成：一部分是按盯市价值计算出的重置成本（MTMMTM），另一部分是反映剩余期限内潜在风险暴露的附加因子（），另一部分是反映剩余期限内潜在风险暴露的附加因子（add-add-onon）, ,由衍生交易工具的名义本金乘以固定系数获得。现期风险暴露由衍生交易工具的名义本金乘以固定系数获得。现期风险暴露 = = 重重置成本置成本+Add-on = +Add-on = 估盈（正公允价值）估盈（正公允价值）+ +名义本金名义本金* *固定系