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文档简介

1、202X一 季 度 财 务预算执行情况分析A dream need to work out a summary report dream need to work out a need to work out a summary report summaryA dream need to work out a dream need to work out a need to work季 度 总 结 / 工 作 计 划 / 预 算 分 析 / 财 务 培 训汇报人:某某某时间:202X.xx.xx 202X Quarterly summary 202X Quarterly summary前言:公

2、司一季度运行以来,在公司领导班子的领导下,在干部职工的共同努力下,克服了材料、劳务涨价,装置老化维修难度大,主要生产材料采购周期长等重重压力,公司实现了良性运行,现从财务角度对一季度生产经营情况汇报如下。 202X Quarterly summaryCONTENTS01一季度收入、利润、成本费用情况汇总;02营业收入、成本完成情况及分析;03期间费用执行情况及分析;04税费等其他指标执行情况分析;05二季度及上半年财务指标预测;06存在的问题及建议。 202X Quarterly summary一季度收入、利润、成本费用情况汇总;PART 01A dream need to work out

3、a summary report dream need to work out a need to work out a summary report summaryA dream need to work out a dream need to work out a need to work一季度收入、利润、成本费用情况汇总01金额单位:万元一季度收入、利润、成本费用情况汇总01特 别 说 明1、从上表可以看出报表净利润为-213.69万元,但表中营业成本含预进委外施工费用2,892.00万元,预进原化工装备公司工程成本673.16万元,如不考虑以上两项费用,一季度实际利润为3,551.47

4、万元2、由于本公司为202X年元月份才运行的新公司,本文中用于比较的“上年同期数”是(原机电公司+原装备公司-供用电管理部)2017年的相关数据得来 3、分析中的进度预算均以争取目标计算一季度收入、利润、成本费用情况汇总01 一季度执行预算总体情况p 各项收入在主业单位产量欠进度、资本性投资计划未实施等因素下欠进度1,460.94万元,各项成本费用控制在进度范围内,在不考虑预进的委外施工费用及工程成本因素,公司尚有3,551.47万元盈利,为完成全年收支持平的目标打下较好基础。 202X Quarterly summary营业收入、成本完成情况及分析;PART 02A dream need t

5、o work out a summary report dream need to work out a need to work out a summary report summaryA dream need to work out a dream need to work out a need to work营业收入、成本完成情况及分析;02金额单位:万元营业收入、成本完成情况及分析;02标题文字添加标题文字添加标题文字添加标题文字添加01000200030004000500060007000工程收入加工制作收入维修收入其他收入2021年一季度主营业务收入一季度实际发生数进度预算上年同期

6、数营业收入、成本完成情况及分析;02主营业务收入与进度预算比较分析 1.维保预算收入15,000.00万元,一季度实现维保收入3,168.07万元,完成年度预算的21.12%,为进度预算的84.48% ,欠进度预算收入581.93万元,剔除3月份尚未入账的维保收入202.51万元,欠进度预算收入379.42万元,主要原因是:各化工生产单位由于有效开机率不足,产量均未完成进度生产任务导致收入减少。 2.加工制作预算收入7,200.00万元,一季度实现机加工收入1,226.18万元,完成年度预算的17.03%,为进度预算的68.12%,欠预算进度收入573.82万元。一季度各主业单位加工量大幅减少

7、,尤其是磨球进度预算销售500吨,实际仅销售277.44吨;托辊预算销售1万个,实际仅销售3643个。销售价格和去年基本持平,只有对矿业公司的销售单价因为要上税稍高于去年。营业收入、成本完成情况及分析;02主营业务收入与进度预算比较分析工程预算收入23,600.00万元, 一季度实现工程收入5,641.84万元,完成年度预算的23.91%,为进度预算的95.62% ,欠预算进度收入258.16万元,主要原因首先是集团公司对各家主业单位的资本性投资计划未批准,本公司一季度只承接了一些零星工程,没有承接到大型的工程项目,其次是由于材料和劳务价格上涨,在外部市场没有竞争优势,开拓外部市场难度较大。4

8、.其他零星收入年预算200.00万元,一季度实际完成2.97万元,尚有9.77万元未结算。营业收入、成本完成情况及分析;02主营业务成本-劳务成本执行情况及分析金额单位:万元序号费用项目进度预算一季度实际发生数为进度预算%与进度预算比(增+、减-)上年同期数同比增+减-二季度预测1工资 2,032.50 1,931.89 95.05-100.611,790.37141.52 2,066.04 2职工福利费 87.14 62.01 71.16-25.1363.49-1.48 95.52 3工会经费 40.65 38.71 95.23-1.9435.842.87 41.30 4失业保险金 22.3

9、0 12.17 54.57-10.1319.05-6.88 25.67 5养老保险 525.25 405.44 77.19-119.81428.43-22.99 565.19 6其中:基本养老保险 423.63 330.42 78.00-93.21361.94-31.52 454.70 7医疗保险 193.09 162.28 84.04-30.81161.191.09 203.36 8其中:基本医疗保险 152.44 130.30 85.48-22.14130.91-0.61 159.82 9生育保险 20.33 17.51 86.13-2.827.819.70 21.26 10工伤保险 20

10、.33 15.37 75.60-4.9615.91-0.54 21.98 11住房公积金 447.15 183.69 41.08-263.46281.60-97.91 534.97 12职工教育经费 40.65 - 0.00-40.650.05-0.05 54.20 13公路运输费 30.00 2.92 9.73-27.083.38-0.46 39.03 14 装卸费 - - 9.51-9.51 - 15保险费 18.25 - 0.00-18.252.49-2.49 24.33 16检验费 2.38 0.39 16.39-1.990.130.26 3.04 营业收入、成本完成情况及分析;02主

11、营业务成本-劳务成本执行情况及分析金额单位:万元序号费用项目进度预算一季度实际发生数 为进度预算%与进度预算比(增+、减-)上年同期数同比增+减-二季度预测17折旧费 72.37 72.77 100.550.4033.3739.40 72.24 18维修费 30.00 38.14 127.138.140.3037.84 27.29 19业务招待费 8.71 - 0.00-8.710.00 11.61 20绿化费 0.25 - 0.00-0.250.00 0.33 21差旅费 3.00 0.70 23.33-2.302.11-1.41 3.77 22办公费 8.71 4.00 45.92-4.7

12、10.883.12 10.28 23水电费 25.00 0.24 0.96-24.763.80-3.56 33.25 24低值易耗品摊销 1.75 0.04 2.29-1.710.15-0.11 2.32 25租赁费用 - 29.42 29.4229.42 -9.81 26劳保护品 25.00 4.35 17.40-20.6512.68-8.33 31.88 27物料消耗 3,258.84 452.00 13.87-2,806.84735.14-283.14 4,194.46 28劳务费 164.90 20.28 12.30-144.6281.85-61.57 213.11 29保健费 - -

13、 49.28-49.28 - 30交通费 197.12 158.48 80.40-38.6416.79141.69 210.00 31委外工程 941.20 2,892.00 307.271,950.801,634.931,257.07 290.93 32其他 97.24 18.36 18.88-78.8862.03-43.67 123.53 合计8,314.11 6,523.16 78.46-1,790.955,452.561,070.608,911.08营业收入、成本完成情况及分析;02202X年一季度制造费用预算执行情况分析表金额单位:万元序号费用项目进度预算一季度实际发生数为进度预算%

14、与进度预算比(增+、减-)上年同期数同比增+减-二季度预测1 工资 213.75 199.08 93.14 -14.67 145.72 53.36 218.64 2 职工福利费 9.35 9.30 99.47 -0.05 9.92 -0.62 9.37 3 工会经费 4.28 3.98 92.99 -0.30 2.92 1.06 4.37 4 失业保险金 2.34 1.25 53.42 -1.09 1.46 -0.21 2.70 5 养老保险 55.05 41.15 74.75 -13.90 31.82 9.33 59.68 6 其中:基本养老保险 44.36 33.98 76.60 -10.

15、38 27.69 6.29 47.82 7 医疗保险 20.31 17.32 85.28 -2.99 12.12 5.20 21.30 8 其中:基本医疗保险 16.03 13.91 86.77 -2.12 9.73 4.18 16.74 9 生育保险 2.14 1.87 87.38 -0.27 0.55 1.32 2.23 10 工伤保险 2.14 1.60 74.77 -0.54 1.09 0.51 2.32 11 住房公积金 47.03 34.55 73.46 -12.48 18.74 15.81 51.18 12 职工教育经费 4.28 0.00 -4.28 0.06 -0.06 5.

16、70 营业收入、成本完成情况及分析;02202X年一季度制造费用预算执行情况分析表金额单位:万元营业收入、成本完成情况及分析;02主营业务成本与进度预算比较分析一季度实际发生主营业务成本9,053.58万元,为年预算的22.14%,为进度预算的88.55%,在预算控制范围之内,主要是2017年消化了一些应在今年成本中消化材料成本。其中:(1)、维保支出2,641.49万元,为年预算的21.48%,为进度预算的85.94%,比进度结余1,790.95万元;(2)、加工制作支出1,146.41万元,为年预算的15.00%,为进度预算的60.00%,比进度结余764.11万元;(3)、工程支出5,2

17、65.68万元,为年预算的25.12%,为进度预算的100.48%,主要原因是含消化装备公司以前年度工程成本673.16万元;预提的委外施工费用为2,892.00万元。营业收入、成本完成情况及分析;02主营业务成本与上年同期比较分析一季度实际发生主营业务成本较上年同期减少1,354.28万元,主要因为2017年消化了大量应在202X年消化的材料成本和委外施工成本。其中:(1)、维保支出比上年同期减少285.42万元,(2)、加工制作支出比上年同期减少200.24万元,(3)、工程支出比上年同期减少868.62万元, 202X Quarterly summary期间费用执行情况及分析;PART

18、03A dream need to work out a summary report dream need to work out a need to work out a summary report summaryA dream need to work out a dream need to work out a need to work期间费用执行情况及分析;03202X年一季度管理费用预算执行情况分析表金额单位:万元费用项目进度预算1-3月份实际发生数为进度预算%与进度预算比(增+、减-)上年同期数同比增+减-二季度预测工资 226.88 263.16 115.99 36.28 2

19、72.91 -9.75 245.02 职工福利费 11.79 16.19 137.32 4.40 15.43 0.76 13.99 工会经费 4.54 5.26 115.86 0.72 5.25 0.01 4.90 基本养老保险金 46.83 46.88 100.11 0.05 53.03 -6.15 46.86 补充养老保险金(年金) 11.35 13.47 118.68 2.12 11.74 1.73 12.41 失业保险金 2.47 1.73 70.04 -0.74 2.79 -1.06 2.10 住房公积金 27.23 28.77 105.66 1.54 22.50 6.27 28.0

20、0 改革性补贴 22.69 23.97 105.64 1.28 21.71 2.26 23.33 基本医疗保险 17.02 19.54 114.81 2.52 19.68 -0.14 18.28 补充医疗保险金 4.54 4.91 108.15 0.37 4.64 0.27 4.73 工伤保险 2.27 2.42 106.61 0.15 2.45 -0.03 2.35 生育保险 2.27 2.55 112.33 0.28 1.23 1.32 2.41 职工教育经费 4.54 0.06 1.32 -4.48 0.70 -0.64 2.30 折旧费 204.84 204.50 99.83 -0.3

21、4 57.39 147.11 204.67 期间费用执行情况及分析;03202X年一季度管理费用预算执行情况分析表金额单位:万元期间费用执行情况及分析;03管理费用与进度预算比较分析一季度管理费用740.23万元,为年预算3314.72万元的22.33%,为进度预算828.68万元的89.33%,均在控制范围内,其中:办公费、保险费增加。管理费用与上年同期比较分析一季度实际发生管理费用比上年同期增加5.17万元,在正常波动范围内。期间费用执行情况及分析;03金额单位:万元序号项 目进度预算一季度实际发生数为进度预算%与进度预算比(增+、减-)上年同期数同比增+减-1 利息净支出(减收入) 26

22、6.58 301.58 113.13 35.00 226.90 74.68 2 其中:利息支出 266.58 312.45 117.21 45.87 227.02 85.43 3 利息收入 10.87 0.12 10.75 4 其他 0.10 0.10 5 其中: 办公费 0.01 0.46 -0.45 6 其他 0.09 0.09 7合计 266.58 301.68227.36 74.32 序号项 目进度预算一季度实际发生数为进度预算%与进度预算比(增+、减-)上年同期数同比增+减-1 利息净支出(减收入) 266.58 301.58 113.13 35.00 226.90 74.68 2

23、其中:利息支出 266.58 312.45 117.21 45.87 227.02 85.43 3 利息收入 10.87 0.12 10.75 4 其他 0.10 0.10 5 其中: 办公费 0.01 0.46 -0.45 6 其他 0.09 0.09 期间费用执行情况及分析;03财务费用与进度预算比较分析年预算财务费用1,066.31 万元,一季度实际发生301.58万元,其中利息支出312.45万元,全部为内部银行借款利息支出。财务费用与上年同期比较分析一季度实际发生财务费用301.58万元比去交同期266.90万元增加74.68万元,其中利息支出增加85.43万元,原因是上年利息资本化

24、155.06万元计入在建工程,今年利息全部费用化,后期考虑减少贷款3000.00万元,减少利息支出109.69万元。 202X Quarterly summary税费等其他指标执行情况分析;PART 04A dream need to work out a summary report dream need to work out a need to work out a summary report summaryA dream need to work out a dream need to work out a need to work期间费用执行情况及分析;04202X年一季度应交税费

25、执行情况分析表金额单位:万元序号税费名称进度预算一季度实际发生数为进度预算%与进度预算比(增+、减-)上年同期实际数同比增+减-一增值税1销项税 1,601.00 1,078.32 453.89 624.43 2进项税 818.81 302.36 164.74 137.62 3减免税 0.05 0.05 4应交增值税 782.19 775.91 99.20 -6.28 289.15 486.76 二城建税 39.11 38.80 99.21 -0.31 14.46 24.34 三教育附加 23.47 23.28 99.19 -0.19 8.67 14.61 四地方教育附加费 15.65 15.

26、52 99.17 -0.13 5.78 9.74 五企业所得税 - 0.04 0.04 0.04 六车船税 0.25 - -0.25 0.08 -0.08 七房产税 43.45 86.87 199.93 43.42 12.38 74.49 八印花税 8.24 - -8.24 0.12 -0.12 合计 912.36 940.42 103.08 28.06 330.64 609.78 序号税费名称进度预算一季度实际发生数为进度预算%与进度预算比(增+、减-)上年同期实际数同比增+减-期间费用执行情况及分析;04一季度实现税费940.38万元,为年预算的25.77%,超进度预算3.08个百分点。主

27、要是因为春节期间采购材料的发票开具滞后,进项税较少造成税金及附加增加;年预算上交税费3,649.41万元。一季度上交税费386.51万元,为年预算的10.59%,主要是因为资金问题,尚欠税务局税款553.87万元。一季度实现税费较上年同期比增加609.78万元,其中:原机电公司是属于开磷有限的分公司,其增值税及附加在开磷有限缴纳,而新公司是属于股份公司的子公司,其增值税及附加全部在新公司缴纳,增值税及附加增加535.45万元,房产税增加74.49万元,主要因为2017年在建工程-房屋完工转资。期间费用执行情况及分析;04其他财务指标分析1、工资计提与发放情况及简要分析:全年工资预算9,892.

28、50万元,一季度实际提取工资2,397.50万元,为年度预算工资指标的24.24%,为进度预算工资指标的96.94%;实际发放工资2,397.50万元,为年度预算工资指标的24.24% ,为进度预算工资指标的96.94%,与进度基本持平。全年工资附加预算7,751.44万元,一季度实际发生1,344.57万元,为年度预算的17.35% ,为进度预算工资指标的69.38% 。 2、资本性投资完成情况及简要分析:资本性投资年预算2,336.90万元,一季度资本性投资计划未实施。主要原因是集团公司未批准资本性投资计划。3、物资采购预算及库存情况及简要分析:全年预算采购额17,872.68万元,一季度

29、实际采购4,880.81万元,为年度预算的27.31%,为进度预算的109.24% 。全年预算消耗额17,880.68万元,一季度实际消耗2,990.42万元,为年度预算的16.72%,为进度预算的66.90%。期末库存1,890.39万元,其中:电力电缆318.01万元,黑色金属386.43万元,机电产品258.60万元,工矿配件132.16万元。 202X Quarterly summary二季度及上半年财务指标预测;PART 05A dream need to work out a summary report dream need to work out a need to work out a summary report summaryA dream need to work out a dream need to work out a need to work二季度及上半年财务指标预测;05二季度预测及上半年预计完成情况 1、 营业总收入二季度预计完成12,960.94万元,上半年预计完成23,004.94万元。其中:主营业务收入预计完成12,960.94万元,上半年预计完成23,000.00万元; 2、营业总成本二季度预计23,105.98万元(1)、二季度主营业务成本预计1

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