国家开放大学电大《商业银行经营管理》期末论述题题库及答案

1、最新国家开放大学电大商业银行经营管理期末论述题题库及答案(试卷号2047) 论述题1 .请论述影响我国银行存款变动的主要因素。答：外部因素主要有：(1) 经济发展水平和经济周期。经济和货币信用发达的国家和地区，社会存款来源渠道自、存量大、 未来增长潜力大，商业银行可调动的资金量大，生存发展的空间广阔；经济欠发达、信用关系简单的国家 和地区，社会积累较少，存款来源有限，商业银行很难获得维持生存发展所需要的存款规模，未来发展空 间狭小。在经济周期的不同阶段，银行受制于宏观经济的发展状况，吸收存款的难易程度也有很大差别。 在经济高涨时期，有效需求猛增，社会资金充裕，银行存款规模会大幅增长；在萧条时期

2、，有效需求不足, 社会资金匮乏，银行存款增幅下降甚至存量下降。(2) 银行同业的竞争。任何一个国家和地区，在一定时点上，可动用的社会存款量总是一定的，过 多的银行等金融机构追逐有限的资金来源，必然会影响到银行的存款规模。(3) 中央银行的货币政策。中央银行货币政策的变动，会直接或间接地影响整个社会的存款水平， 从而影响商业银行存款业务的发展。(4) 金融法规。为了协调经济发展，维护金融秩序，各个国家都制订有专门的法律、法律规范商业 银行的行为。当一个国家或地区政府制订的政策有利于商业银行发展时，银行存款的增长就快；反之，银 行存款增长就慢。(5) 人们的储蓄习惯和收入、支出预期。由于生活环境、

3、文化背景、社会制度等方面的差异，人们 的储蓄习惯和支出预期各不相同，这些因素必然反映到人们的存款态度上，从供给方而影响银行的存款水 平。内部因素主要有：(1) 存款计划与实施。银行应在详细调查市场的基础上制定出切实可行的存款规划。首先应做到机 构网点布局合理，然后配置好得力的人员，在此基础上合理分配存款增加任务，并根据进展情况及时加以 调整。(2) 存款利率。存款利率代表存款人的存款收益，提高利率能提高存款人的存款积极性，从而扩大 银行的存款规模。但是，由于竞争的存在，一个银行提高存款利率必然激起其他银行争相效仿，最终的结 果很可能是该银行不但没有提高存款的市场占有率，反而提高了整个银行业的利

4、率成木。(3) 银行服务。服务项目、服务质量、营业时间等都是商业银行增强存款吸收能力的重要方法。(4) 银行的实力和信誉。在其他条件相同的情况下，存款人更愿意把钱存人实力雄厚、信誉卓著的 大银行。(5) 银行的社会联系。良好的社会联系是银行吸收存款的“无形资产”。银行员工的行为、银行的形 象等都可以成为影响银行存款业务的重要因素。再者，银行通过向企业提供存款、贷款、结算等服务，可 以增强与企业的联系，稳定并扩大企业存款。2 .请论述处置银行不良资产的主要方法以及我国处理商业银行不良贷款的主要实践。答：处置银行不良资产的主要方法有：(1) 强化呆账准备金制度，注销坏账，优化资产；(2) 分离不良

5、资产，交由专门机构处理；(3) 培育资产重组的中介机构和中介专家；(4) 充分利用金融市场尤其是证券市场将银行资产打折出售或部分证券化；(5) 债券全部或部分转股权；(6) 直接的资本注入；(7) 破产清算；(8) 利用信贷资产衍生产品降低风险。我国商业银行不良贷款的处理实践：(1) 资产管理公司的成立：1999年，我国先后成立了信达、东方、长城、华融四家资产管理公司，专 门接收处理四大国有商业银行在1996年以前形成的不良贷款；(2) 允许商业银行到资本市场上上市，如工商银行、建设银行、中国银行、交通银行、北京银行、南京 银行、中信银行、兴业银行、华夏银行、宁波银行、深圳发展银行、中国民生银

6、行、招商银行、上海浦东 发展银行等都已上市。3. 如何看待我国商业银行业绩评价体系建设。答：建立商业银行业绩评价体系的意义(1) 科学的银行业绩评价体系可以准确地判断银行的经营情况，它具有银行监管方法无法替代的作用；(2) 科学的银行业绩评价体系不仅可以为银行监管提供参考，同时可以指出商业银行改善经营的防线， 明确商业银行的发展目标；(3) 科学的银行业绩评价体系会促进商业银行之间的合理竞争；(4) 建立科学的银行业绩评价体系将会促进我国商业银行完善数据统计系统，提高我国银行业统计数 据的真实性；(5) 科学的银行业绩评价体系能与国际同行进行比较o对我国建立科学的考核评价体系的建议(1) 采取

7、循序渐进的方式不断完善考核评价体系；(2) 根据我国国情，有选择地借鉴国外监管当局的评级办法；(3) 评价办法应能进行时间序列、行业序列的比较。4. 论述提高我国商业银行资本充足性的措施。(1) 增加商业银行的资本金；(2) 降低风险资产在全部银行资产中的比重；(3) 其他改革措施： 商业银行上市； 利用国债实现增资； 从附属资本人手推进资本金的进程； 其他配套措施。5. 如何看待我国商业银行资产负债比例管理的实践发展情况。答：我国商业银行资产负债比例管理的实践发展历史：(1) 统收统支的借贷资金管理体制。(2) “差额包干”的信贷资金管理体制；“实存实贷”的信贷资金管理体制；(4) 贷款规模

8、的取消和资产负债比例管理体制的建立。我国商业银行实行资产负债比例管理的现状：(1) 从资本充足率看；(2) 从存贷款比率看；(3) 其他比例指标分析。6. 如何看待我国商业银行不良贷款的成因和解决途径。答：我国银行贷款不良贷款产生的原因有：(1) 社会融资结果的影响；(2) 宏观经济体制的影响；(3) 政策性贷款的影响；(4) 社会信用环境的影响；(5) 银行内部白身问题的影响。处理不良贷款的方法：(1) 强化呆账准备金制度，注销坏账，优化资产；(2) 分离不良资产，交由专门机构处理；(3) 培育资产重组的中介结构和中介专家；(4) 充分利用金融市场尤其是证券市场将银行资产打折出售或部分证券化

9、，收缩不良资产规模;(5) 债券全部或部分转股权；(6) 直接的资本注入；(7) 破产清算；(8) 利用信贷资产衍生产品，降低风险。7 .试述商业银行的利率敏感性分析及缺口管理战略的主要内容。答：(1)利率敏感性分析通过资产与负债的利率、数量和组合的变化来反映利息收支的变化，从而分 析它们对银行利息差和收益率的影响，并在此基础上采取相应的缺口管理。(2) 利率敏感性缺口管理是商业银行进行资产负债综合管理时主要采用的方法。利率敏感性缺口 (GAP) 等于一个计划期内商业银行利率敏感性资产(ISA)与利率敏感性负债(ISL)之间的货币差额，即 GAP-ISA-ISLoGAP>0,称为正缺口，

10、意味着利率浮动资产中有一部分来自固定利率负债；GAP<0,称为负缺口，意味 着部分固定利率资产来自浮动利率负债；GAP=0,称为零缺口，意味着浮动利率的资产等于浮动利率的负 债。(3) 商业银行通过对利率的预测，可以采用不同的缺口战略，从而实现利润最大化。如果预测利率上 升，可以采用正缺口战略；如果预测利率下降，可以采取负缺口战略；如果预测利率不变，可以采用零缺 口战略。8. 试述商业银行的资本充足率及其计算方式，以及制定和实施资本充足率的意义。答：(1)资本充足率是衡量商业银行资木是否充足的重要指标，一般以商业银行的资本净额与加权风 险资产总额之比来衡量。(2) 商业银行在计算资本充足

11、率时，以商业银行法人为单位，将其全部境内外分支机构(不包括未参 与并表的附属机构或者子银行)合并报表填报，其中外币折合成人民币计算。主要有两种资木充足率： 资本充足率的计算：资本充足率=(核心资本十附属资本一扣减项)/加权风险资产总额X100%,商业银行的资木充足率 不能低于8%o 核心资本充足率的计算：当附属资本大于扣减项的so%时，核心资本充足率=(核心资本一扣减项的50%) /加权风险资产总额 X100%；当附属资本小于扣减项的50%时，核心资本充足率二资本充足率。(3) 制定和实施资本充足率的意义如下： 资本充足率的高低代表着商业银行应付金融风险能力的高低。资本金的多少，决定了银行的实

12、力和 支付、清偿能力，它不仅可以保证银行经营活动的正常运行，而且可以应付偶发性的资金短缺，从而维护 存款人的正当利益和公众对银行的信心。 一家好的银行不仅要谋求自身的发展，更要有充分的自我约束，而资本充足率正是这种约束，即一 定规模的资本金只能经营一定规模的业务量。 我国的商业银行承担着大量与国际贸易、国际资本流动有关的业务活动，与国际上的金融机构往来 频繁。资本充足率对一家银行的国际活动、国际地位有很大影响，国际评级机构也把资本充足率作为银行 评级的重要尺度，从而会在很大程度上影响一家银行的国际金融活动能力。 随着商业银行数量的增加，金融监管机构需要使用统一的监管尺度，这既有利于公平竞争，又

13、有利 于加强监管。如果没有统一的尺度，则易于出现监管力度的任意性和一对一讨价还价的状况。 资本充足率是衡量商业银行经营稳健和潜在风险的重要指标，资本充足率的高低反映了商业银行抵 御风险的能力，决定了商业银行的最终清偿能力，也是一家银行实力的反映。9. 试述商业银行资本金的构成要素与含义以及商业银行对资本金管理的需遵循的原则。答：（1）商业银行的资本金由核心资本和附属资本构成。 核心资木，又称为一级资本。核心资本包括永久性股本金和公开储备，在会计账户上反映为实收资 本、资本公积、盈余公积和未分配利润。核心资木是最高形式的资本，是持久性的所有者权益。 附属资本，又称为二级资本。附属资本包括为公开储

14、备、资产重估储备、一般储备金或者一般呆账 准备金、混合型债务（债务或者股票）资木工具和长期次级债务，在商业银行的会计账户上主要反映为各 项准备金和发行五年期以上的长期金融债券。各项准备金包括贷款呆账准备金、坏账准备金和投资风险准 备金三项。（2）对商业银行的资本金进行管理，遵循的原则主要包括几个方面： 资本金数量必须充足。资本数量充足是指商业银行资本金数量必须达到或超过金融管理当局规定 的、能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。 资本金的结构要合理。资木构成合理是指银行现有的资本或新增的资本构成成分，要符合金融管理 当局关于资本金构成的要求。 资本金的来源要有保障。资本金来源有保障是指

15、银行筹集资本的各个渠道应尽力保持畅通和稳定。 银行的资本金来源分为外部和内部两部分，其中外部筹资既依赖于资本市场的发达程度，又取决于银行的 经营效益；内部筹资主要依靠银行经营增加的利润，因此银行应在努力提高经营效益的基础上，充分利用 资本市场筹措外部资金，在兼顾股东分红要求的前提下合理的留存部分盈余资金，确保资木金来源渠道畅 通。10. 试述我国贷款风险分类的含义与主要内容，分析实行贷款风险分类法对贷款质量进行分类考虑的 主要因素，并对商业银行实行贷款五级分类的主要意义进行阐述。答：（1）贷款五级分类，又称为贷款风险分类，是指商业银行按借款人的最终偿还贷款本金和利息的 实际能力，确定贷款的遭受

16、损失的风险程度，将贷款质量分为正常、关注、次级、可疑、损失五类的一种 管理方法。 正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 关注：尽管目前借款人有能力偿还，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担 保，也可能会造成一些损失。 可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 损失：在采取了所有可能的措施或者一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回较少的部分。(5分)(2) 实行贷款风险分类法对贷款质量进行分类，实际上判断借款人及时足额归还贷款本息的

17、可能性， 考虑的主要因素包括： 借款人的还款能力，包括借款人的现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等； 借款人的还款记录； 借款人的还款意愿； 贷款的担保； 贷款偿还的法律责任； 银行的信贷管理。(6分)(3) 贷款五级分类方法建立在动态监测的基础上，通过对借款人的现金流量、财务实力、抵押品价值 等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度，对银行的信贷管理人员素质和信贷管理水平都有较 高的要求，有助于商业银行及时发现贷款发放后出现的问题，能准确的识别贷款的内在风险，有效的跟踪 贷款质量，便于银行及时采取措施，从而提高信贷资产质量。11. 试述商业银行的资产负债比例管理的主要含义、指

18、标及其对银行的影响。答：(1)资产负债比例管理是对银行的资产和负债规定一系列的比例，从而实现对银行资产控制的一 种方式。银行通过资产负债比例管理，使银行资产实现合理增长，达到稳健经营、消除和减少风险的目的。(2)商业银行采用的资产负债比例的指标主要有五大类： 反映资产与负债关系的比例：资本充足率、资木率、杠杆比率、存贷款比率、流动性资产与流动 性负债比率、中长期贷款与定期存款比率、呆账准备金与贷款比率。 反映资产结构的比例：各项贷款与总资产比率，流动性资产与总资产的比率。 反映资产质量的比率：报告期逾期贷款或关注、次级、可疑、损失贷款等与报告期资产总额和各 项贷款余额之比。 反映负债结构的比例

19、：拆借资金率、负债与资本比率。 反映盈利性的比例：资木收益率、资产收益率、营运净收入率、每股利润、生息资产率。(3)资产负债比例管理对银行的影响： 资产负债比例管理防止了银行无限制的扩张口己的资产和负债。 它改变了大银行过分依赖向中央银行借人资金扩大信贷规模的做法，使商业银行在寻找资金来源 上有了紧迫感，增加了银行的竞争意识。 在一定程度上防止了银行过度短借长用，银行的资金来源与资金运用挂钩，减少商业银行过分运 用负债管理方法、通过市场借人短期资金来长期使用的风险，有利于银行保持稳健经营。 保证银行的流动性处在一个合理的水平。 增强了银行以创造利润为中心的意识，改变了过去银行重发展资产规模，较

20、少的考虑这样做是否 增加盈利的局而。 资产负债比例管理增强银行的资本金意识。12. 试述商业银行常用的贷款定价方法及其主要内容。答：商业银行常用的贷款定价方法有：(1) 成本相加贷款定价法，是从商业银行经营成本的角度来衡量贷款的利率水平，是最简单的贷款定 价法。根据这个模型，任何贷款利率应该分解为四个部分：银行发放贷款的边际成本I银行为发放贷 款所必须的经营性成本，包括人员的工资和发放、管理贷款时的成本等支出费用I商业银行由于贷款可 能发生违约甚至损失而承担风险，而必须得到的风险补偿银行通过发放贷款所预计实现的利润水平。贷款利率二筹集发放可贷资金的边际成本十经营成本十风险补偿十预计利润水平。(

21、2) 价格领导贷款定价法，是以某种价格(利率)为主导，来决定最终的贷款利率的。这种定价方法 将贷款利率分解为三个部分：市场所普遍接受的优惠利率或者主导利率；在主导利率下借不到款的借 款人向银行支付的违约风险补偿；长期借款者向银行支付的期限风险补偿。贷款利率二市场优惠利率十违约风险补偿十期限风险补偿。(3) 低于基准利率的贷款定价法，随着商业银行间竞争的加剧，银行发放贷款时，采用低于基准利率 的贷款利率。贷款利率一货币市场借贷利率十风险补偿十预期利润水平。(4) 最高利率的贷款定价方法，这种贷款定价方法不管现在和未来的市场利率是多少，借款人与商业 银行在借款合同上明确写明借款人从该银行获取贷款所付的最高利率，也就是规定一个利率上限。(5) 成本一收益贷款定价方法，商业银行分三个步骤来计算银行如何对贷款收取足够的利息，以弥补 银行所承担的成本和风险：首先，估算在多种利率和费用水平下，商业银行从客户那里获得的所有收入； 其次，估算商业银行必须对借款人交付的可贷资金净额再次，用估算的贷款收入除以借款人实际使用的 可贷放资金净额，估算出贷款的税前收益。13. 试述商业银行资产负债综合管理理论的核心思想及资产负债综合管理的