基金从业资格考试计算公式汇总

1、基金基础知识公式1 .资产=负债+ 所有者权益2 .所有者权益=股本+资本公积+盈余公积+未分配利润3 .利润=收入-成本-费用4 .净利润=息税前利润-利息费用-税费CFI+筹资活动5 .净现金流NCF经营活动产生的现金流量 CFO投资活动产生的现金流量 产生的现金流量CFF6.流动比率二流动负债7.速动比率=（流动资产-存货）流动负债8.资产负债率=J19.权益乘数（杠杆比率） 资产 _ i一再有者权益=1-资产负债率10.11.到白尸石息税前利润EBIT利息倍数=一篇12.存货周转率=年销售成本平均存货资产负债率1-资产负债率13.存货周转天数，365碎14.应收账款周转率_销售收入二年

2、均应收账款15.应收账款周转天数_365一应收账款周转率16.总资产周转率年销售收入=年均总资广17.销售利润率18.资产收益率净利润净利润 总资产一 *=所有者权益资产收益率=资产收益率*权益乘数19 .净资产收益率4步净资产收益率=销售利J润率*总资产周转率*权益乘数20 .净现金流量=现金流入-现金流出?21 .期末终值FV朝初投入现值PV* （1 +年利率i）22.期初投入现值PV=期末终值FV（1+年利率i）?23 .实际利率？牛名义利率？多通货膨胀率p24 .单利利息I-本金PV*年利J率i*计息时间t25 .单利终值FV坏金PV* （1+年利率i*计息时间t）26 .复利终值PV

3、=1?：FV ?，=单利终值FV? （1 +年利率i）（1+年利率i）27.转换价格=28.转换比例=可转换债券面值转换价格29 .可转换债券价值=纯粹债券价值+转换权利价值30 .认股权证内在价值=Max（普通月£市价-行权价格）*行权比例，031 .风险资产期望收益率=无风险资产收益率+风险溢价32 . GDP=费C+S资I+净出口（X-M） +政府支出G公司t期的自由现金流 FCFFt（1+加权平均资本成本）t34 .自由现金流FCFF税前禾I润EBIT* （1-税率）+折旧-资本性支出-追加营运资本35 .股权自由现金流量=净收益+折旧-资本性支出-营运资本追加额-债务本金偿

4、还+新发行 债务36.经济附加值EVA税后NOPATW本成本37.经济附加值EVA=（资本U益率ROIC-加权平均资本成本 WACC*实际资本投入38.市盈率（P/E）每股市价每股收益（年化）39.市净率（P/B）每股市价Pt每股账面价值年末估计值40.企业价值倍数EV公司市值+净负债41.公司营业业绩EBITDA春禾J润+所得税+利息+折旧 的销公司营业业绩EBITDA啾销前白收益EBIT+折旧+摊销公司营业业绩EBITDA= EBIT折旧费用领销42.零息债券的贴现债务内在价值V=® 佰 M ?（1+市场利率r）43.小于一年的零息债券内在价值V=® 佰 M （1 -到

5、期时间t360?市场利率？?44.固定利率债券内在价值V每期利息C每期利息C每期利息C1+市场利率r +（1+市场利率）2+（1+市场利率r） ? +面值 ?（1+市场利率r）45.分 八任人/土 、，每期利息C 统一公彳贝内在价值v=KT7六 八隹人/古、，每期利息C统一公彳贝内在价值V=1+市场利率r每期利息C每期利息C+（1+市场利率r） 2+ （1+市场利率r） ?46.当期收益率I=年息票利息C市债券市场价格 P47.债券市场价格P=2?=1每期支付利息C（1+到期收益率）?+债券面值M （时期数n1+到期收益率48.回购价格=本金* （1+-回购时应付的利率？回购协议的期限3604

6、9.跟踪偏离度=证券组合的真实收益率-基准组合的收益率50.执行缺口 =基准组合收益-实际组合收益*100%51.显性成本=基准;成本*100%52.53.已实现损失=实际交易价格-第一交易日收盘价基准价格*实际投资执行比例54.1口人q+ 第二交易日收盘价-基准价格+ +下04江”机会成本=k*未实现投资比例55.投资组合p的收益与市场收益的协方差市场收益方差56.rrw/rr人-a J »上口% k业心 C投资组合 p的标准差B 二投负组合p与市场收血的相关系数？市场的标准差57.投资组合p与市场收益的相关系数=投；:合p p；g；ZMM；i58.持股集中度=I*100%一、nq

7、q 第一交易日收盘价-基准价格4斤一上门"耳/一口小延迟成本=CT*实际投资执行比例59.60.t期总资产A=t期保本资产的投资+风险资产的投资其伞 聆西横干态 二期间基金股票交易重 /2 整莅月又丁伙十期间基金平均资产净值61.t期风险资产的投资二风险乘数* （t期总资产-t期保本底线）62.次土 主口令 期末资厂价格-期初资厂价格侪产回报率=*100%期初资产价格063.收入回报率=T *100%64.一步口为基金平均收益率-平均无风险收益率夏普比率=一基金收益率的标准差65.特雷诺比率=基金平均收益率-平均无风险收益率系统风险66.-平均无风詹森二（基金平土攵益率-平均无风险收

8、益率）-系统风险*（市场平均收益率 险收益率 詹森二基金平均收益率-【平均无风险收益率+系统风险* （市场平均收益率-平均无风险收益率）167.信息比率=投资组合收益-业绩比较基准收益跟踪误差68.净认购金额=认购金额1 +认购费率69.认购费用=认购金额-净认购金额70.认购份额二净认购金额+认购利息基金份额面值71.工L ，、 /人. 二级市场价格-基金份额净值 折（溢）价率=基金份额净值*100%/、* /人/ /二级市场价格、折（溢）价率=（基金份额净值- D *100%72.净申购金额二申购金额1+申购费率73.申购费用=申购金额-净申购金额74.八* 净申购金额中灼仿=申购当日基金

9、份额净值75.净申购金额=申购金额-固定金额76.申购份额=净申购金额T日申购基金份额净值77.赎回金额=赎回总额-赎回费用赎回金额=赎回总额-赎回费用-后端收费金额78.赎回总额=赎回数量*赎回日基金份额净值79.赎回费用=赎回总额*赎回费率80.LTL行人/八百牛田口 /向当日基金资产净值/基金份额总额ETF基金份额折算比例=一指数收盘值/100081.折算后的份额=原持有份额*折算比例82.除权（息）参考价=前收盘价-现金红利+配股价格？股份变动比例1+股份变动比例83.新行权价格二原行权价格？标的证券除权日参考价除权前一日标的证券收盘价一厂/一人事后 原行权价格？标的证券除息日参考价新仃权价格=除息前一日标的证券收盘价84.新行权比例=原行权比例？除权前一日标的证券收盘价标的证券除权日参考价85.基金资产净值=基金