货币资金使用管理自查报告

1、企业现金管理自查报告省XX财务部：按照省XX关于开展库存现金自查工作的紧急通知的要求， 我部于XX年XX月XX日至XX日在理事长等五位 XX领导的带领下， 抽调机关各部门成员组成三个工作组对全辖XX个营业网点开展了库存现金专项检查，采取了核查库存现金、重要空白凭证、有价单证、 帐簿报表、相关登记簿、会议记录、规章制度执行等方式进行，检查面为100%，现将检查情况报告如下：按照省XX关于开展库存现金自查工作的紧急通知文件精神，及时召开了专题会议，成立了现金专项检查领导小组，由 XX理事长 XXX任组长，监事长XXX任副组长，班子其他领导及机关各部门为成 员。第一组由监事长带队，成员 XXX XX

2、X，负责检查 XXXX将社； 第二组由主任带队，成员XXX XXX，负责检查等网点；第三组由副主任XXX带队，成员 XXX XXX负责检查等社。并统一检查的口径 和范围， 做到全面检查，充分暴露现金管理中存在的问题，及时进行整改。1、检查营业部、各信用社、分社等网点的内外库、柜员尾箱、自动柜员机等全部业务经营中的现金。看是否存在白条顶库、长期超库存现象或账款不符的现象。2、 “四双制度”、查库制度、三人值班制度的执行、安全日志、值班交接登记簿记载等情况。检查是否存在单人值班、不按时值班守库的现象；现金调拨是否按程序操作，是否有网点自身调运现象，柜员尾箱交接是否清楚。3、监控系统、110 报警系

3、统运行情况及灭火器材、自卫工具的运行状态和管理责任落实情况。是否存在不能正常运行或已损坏的现象。4、检查对账制度的执行情况及重要空白凭证等有价单证帐实核对。是否存在长期不对账或账实不符的现象。本次检查未发现现金账款不符、重要空白凭证账实不符、重要账户内外帐不符等问题。但也存在部分网点领导与员工安防意识不强、规章制度执行不力、业务操作管理不规范等问题。现金管理方面：一是超库存限额保管现金。 主要表现在XXX信用社超库存限额5 万元， 其原因是该社安装有自动取款机现金需求量相对较大， 检查时存在超限额现象。二是个别网点负责人现金查库不及时，未达到XX要求的每周一次、每月不少于四次的查库制度。重要空

4、白凭证方面：如 XXXX信用社重要空白凭证管理不规范，大额支付凭证没有按顺序使用，存在五张大额支付凭证错号使用的现象。根据检查所反映的情况与问题，XX 对查出的问题及时进行研究， 分析了问题的表现形式、产生的原因及其危害，并采取以下整改措施：一是加大教育力度，增强全员合规、安防意识。要求组织员工学习现金管理和相关规则制度及案情通报，增强每一个员工的合规与安防意识，筑牢思想防线。对检查所二是加大处罚力度，把责任追究和整改措施落实到位。稽核处罚制度和安全保卫等规章制发现的问题，按照业务操作制度、度分门别类进行处理，并通报全县。三是加强检查力度，进一步完善内控管理制度。对基层检查指导工作要常态化，按

5、照业务经营与监督管理有关的规章制度，加强对基层网点的检查与辅导，不断提升员工的业务知识水平和操作技能，强化基础管理工作。网点负责人要抓好对业务经营与日常管理的检查，明确登记簿签名均由责任人签字，不得相互代替，及时消除隐患与漏洞。四是加强库存现金限额管理。减少现金库存占用和提高资产的占比，要求各网点结合自身的现金收付情况合理压缩库存现金占用量，对于超限额部分应及时联系入库或上缴。五是规范重要空白凭证管理。 按照省XX和县XX的相关规章制度 严管重要空白凭证，严密重要空白凭证的购、领、用、销、存、销手续。六是切实加强帐务核对、严格落实对账制度，防范操作风险。通过这次检查，对发现的问题及时进行整改，

6、加强了内控制度的执行力度， 有效防范了现金资产的安全隐患，为信用社稳健经营起到了积极作用。附件：货币资金管理自查报告表XX省XX单位财务部20XX年X月X日3货币资金管理自查报告表制度规定一：现金支付范围1、支付给员工个人的工资奖金、各种津贴。2、支付给员工的各种劳保、福利费用和差旅费。3、经批准出差人员必须携带的差旅借款。4、向个人或农贸市场收购水产品、农副产品和其他物资价款，支付 给个人的劳动报酬，国家规定对个人的其他支出。5、支付给个人的佣金支付。6、转帐金额起点（1000元）以下的零星支付。7、经批准的各类业务所需的备用金8、特殊情况需支付现金的，应报总经理审批，并注明现金支付字样。支

7、付现金在 5万元以上，20万元以下的款项上报产业公司 总经理审批，20万元以上报集团总裁审批。1.2.3.4.5.：现金管理规定现金实行限额管理，库存现金限额为5000元，超额部分应及时 上交财务部送存银行， 不得自行保留。库存现金限额若需要超过规定标准的应向结算中心或开户银行申请办理批准手续。每日业务终了，应将现金日记帐结出余额， 并与备用金余额进行 核对，做到帐实相符。单位应定期和不定期地进行现金盘点， 保现金帐面余额与实际库存相符。发现不符，及时作出处理。对剩余现金不准放在办公室过夜，应放在保险箱内妥善保存，次日存入结算中心或当地开户银行。因业务需要领取的备用金，应由部门提出书面要求，部

8、门经理审 批后，经财务部审核同意，报总经理审批。对备用金的增减及时进行会计处理，并不定期对业务备用金进行清理盘点,般一年不少于二次。一次性领取业务备用金在 元上报产业公司总经理审批， 200000 司总裁审批。非工作需要，企业中的个人不得借款，50000 元（含）至 200000元（含）以上上报集团公个人若因特殊情况向企业逾期不借款，须写明借款原因及还款计划报集团公司总裁审批,还，由企业财务部按银行贷款利率的3倍计息，并在薪金中扣付。6 .各单位掌握现金的人员调动时，必须及时盘点库存现金，做好移 交工作，并将移交清单报财务部记帐。7 .各种有价票券视同现金进行管理，各单位财务部门需设置领用登记

9、簿，设专人负责发放、保管和回收。有价票券一经发放或收回 应及时向财务部上交款项和办理转帐手续、各单位财务部应在月底把收回和领用、结存的数额审查核对一次，以保证帐实相符。实际检查结果不注释适是否用VVVVVVVVVVVVVVO收回或作废的票券按需要封存或销毁制度规定实际检查结果注释不 适 用是否8 .企业代收代付款项的支付，支付金额在100000元以下，报各企业总经理审批。支付金额在100000元（含）以上，上报各产业公司总经理审批。中介公司代收代付款项的支付由各企业总经 理审批。9 .单位各项收入（营业款、废旧物资出售收入、小费、罚款、押金、 赔款款等）必须及时上交财务部送存银行或结算中心，不

10、得用于直接支付单位自身的支付。因特殊情况需坐支现金的， 应事先报开户银行或结算中心审查批准。10 .单位取得的货币资金收入必须及时入帐，不得私设“小金库”，不得帐外设帐，严禁收款不入帐，白条抵库。三：现金支付管理1 .支付申请、：A.各单位有关部门或个人经营需要用款时，应填写开元旅业集团 汇款申请单，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等内容， 并附有效经济合同或相关证明。B.差旅费报销是，需填写出差费用报支清单，详细填写报销部门、报销人、随同出差人员、出发时间地点、到达时间地点、报 销项目、原因说明、金额等。C.零星材料报支时，经办人员凭发票材料请购单、材料入库单、 直接领用的并附材料领用单

11、。D.其它小额费用报支、需持合法有效的发票。2 .支付审批：A.每日餐饮鲜活原材料购进，必须有采购员、验收员、厨师长、餐 饮部经理、财务部经理签字，最后由总经理签单付款。B.进仓原材料、物料应有采购员、验收员、仓管员、财务部经理签 字，报总经理审批。C.费用审批、资产购置审批根据成本、费用管理制度及各单位制定 的费用审批程序审批。3 .支付期限。订后合同或协议的，按合同或协议规定的时间付款； 特殊商品如需安装和检验的商品，需待安装和检验完毕后付款； 代销商品需收到货款后付款； 餐饮原材料隔月5号至10号后付款。 小额费用报销采用即时付款。4 .支付复核。复核人应当对批准后的货币资金支付申请进行

12、复核， 复核货币资金支付申请的批准范围、权限、程序是否正确，手续 及相关单证是否齐全，金额计算是否准确，支付方式、支付单位 是否妥当、是否在规定的支付期等。复核无误后，交由出纳人员 办理支付手续。5 .办理支付。出纳人员应当根据复核无误的支付申请，按规定办理 货币资金支付手续。款项支付后应及时登记现金和银行存款日记 帐。VVVVVVVVVVVV差旅费报销未详细填 写随同人员，出发地点， 原因说明等零星报支时，未附材料 请购单餐饮原材料10号以后 付款制度规定实际检查结果注释不 适 用是否四：现金其他管理1 .各单位在结算中不得签发空头支票和远期支票。严禁携带全空白支票支付款项，确因业务需要，至少写明日期、收款人、用途等， 并由财务部经理审核批准。2 .各单位应当指定专人定期核对银行帐户，每月核对一次，编制银 行存款余额调节表。使银行存款帐面余额与银行对帐单调节相 符，如调节不符，应查明原因，在调节表上说明并及时处理。3 .各单位和结算中心应加