国际贸易理论与政策-03 政策

1、第三章 国际贸易政策总论v 主要内容 国际贸易关税措施 国际贸易非关税措施 国际贸易促进与管制措施国际贸易政策v 1970年，加纳与韩国的生产水平大致相同；当年加纳的人均GDP总值为250美元，韩国为260美元。到了1992年，情况发生了显著的改变。韩国的人均GDP总值达6790美元，而加纳仅为450美元，这反映出两国完全不同的经济增长率。 为什么有如此大的差距呢？对这个问题没有一个简单的答案，但是两国对于国际贸易的态度可以部分说明这个问题。世界银行的一项研究表明，加纳政府不鼓励本国的生产商参与国际贸易，采取的是内向型国际贸易政策，而韩国政府特别支持贸易，它的贸易政策被归纳为“极为外向型”。

2、资料来源：陈静红，国际贸易，中国商业出版社，2001。国际贸易政策与经济增长v 不同开放程度下的对外贸易与经济增长不同开放程度下的对外贸易与经济增长(1973-1989) (1973-1989) 单位：%组 别开放程度平均出口增长率年平均GDP增长率I低关税和非关税壁垒8.55.1II中等或高关税，低非关税壁垒7.84.6III中等或高关税，高非关税壁垒3.5-3.73.6-4.4第一节 国际贸易关税措施一、定义、性质与作用v 关税是指一个国家的海关针对经过关境的进出口货物或物品，向进出口商或物品所有者所征收的一种捐税。此类税收属于政府税；v 关境与国境的区分；v 性质：强制性、无偿性和预定性

3、；间接税；v 作用：保护作用、增加财政收入和调节国内经济。二、分类 进口税 按征收对象 出口税 或商品流向 过境税 从量税 按征收方法 从价税 或计算标准 混合税 关 选择税 反倾销税 税 进口附加税 反补贴税 差价税 报复关税 按差别待遇 普通税 或特定实施 最惠国待遇税 情况 特惠税 普惠税关税措施：分类v 按征收对象或商品流向 进口税(Import Duties)：进口国海关在外国产品输入时对本国进口商征收的关税； 出口税(Export Duties)：出口国海关在本国产品输出时对本国出口商征收的关税； 过境税(Transit Duties)：当货物通过某国运往其他国家时，该某国对通过其

4、关境的外国货物征收的关税（已被废除）。关税措施：分类v 按海关征收方法或计算标准分类 从量税(Specific Duty)：以货物的计量单位为标准计征的关税毛重、半毛重、净重； 从价税(Ad Valorem Duty)：以货物的价格为标准计征的关税； 混合税(Compound Duty)：从量税和从价税的关税组合； 选择税(Alternative Duty)：按从量税和从价税税额较高的一种征收的关税。关税措施：分类v 按差别待遇和特定实施情况分类 进口附加税(Import Surtaxes)：对进口货物征收正常关税外再额外征收的某种特定目的的税。 反补贴税(Counter-vailing Du

5、ty)：又称抵消税或补偿税，是对直接或间接接受补贴的外国商品的进口征收的一种附加税。 反倾销税(Anti-duamping Duty)：对于实行商品倾销的进口货物所征收的一种进口附加税。 报复关税(Retaliatory Duties)：对特定国家的不公平贸易行为采取报复而临时加征的进口附加税。 Case1:中国遭遇反补贴措施v 加拿大于2004年先后对原产于或出口自中国的烧烤架、碳钢和不锈钢紧固件、复合地板同时发起反倾销和反补贴调查，其国际贸易法庭在2005年对涉案产品作出了存在损害的肯定性裁决。自此，碳钢和不锈钢紧固件案翻开国外对中国产品征收反补贴税的篇章。v 加拿大对我国反补贴调查的发起

6、为其他国家（如美国和欧盟等）起了示范作用。2005年3月10日，美国国会要求修订美国现行的反补贴法，对市场经济和非市场经济一视同仁，对中国等国补贴出口的做法进行回击。2005年7月27日，美国国会以255:168票通过了修正的美国贸易权利执行法案。主要内容是：授权美国反补贴法适用于来自非市场经济体（如中国）的进口。欧盟也一直寻求法律上的突破，考虑给予中国临时市场经济地位，则其反补贴法将适用于中国。 Case2:美日汽车贸易战v事件一：1995年5月16日，美国政府单方面宣布，根据美国1974年贸易法301节、304节，将对来自日本的豪华轿车征收100的关税。原因在于日本车占有美国市场1/4的份

7、额，而美国车仅占有日本市场1.5的份额；在双方汽车零部件贸易中，美国也有128亿美元的逆差。1993年7月，日本虽然同意谈判解决汽车市场的开放问题，但实际上却拒绝与美国进入谈判程序。因此美国采用这样的措施，要求日本向世界汽车商开放市场且在政策方面应具有相应的透明度和竞争性。 v案由：1998年11月25日，欧盟根据WTO规定起诉了美国，认为“301条款”与WTO的相应规定不符，造成了欧盟利益丧失或受损，也损害了关税及贸易总协定和世界贸易组织的目标。v裁决：专家组最终裁决，美国不可以在世贸组织争端解决机构作出决定之前单方面确定制裁措施，但“301条款”并不违反世界贸易组织和关税及贸易总协定的有关

8、规定。关税措施：分类 差价税(Variable Duty)：也称差额税或滑动关税(Sliding Duty)，其税额等于国内价格高于进口价格之间的差额。 普通税(Common Duty)：适用于和本国没有任何贸易协定的国家的进口商品，是一种相对较高的关税。 4. 最惠国待遇税(Most-Favoured-Nation Treatment, MFNT Duty)：适用于签订最惠国待遇条款的贸易协定国家之间的商品贸易的进口税。 特惠税(Preferential Duties)：对某个国家或地区进口的全部或部分商品，给予特别优惠的低关税或免税待遇。 关税措施：分类 普惠税(Generalized S

9、ystem of Preferences, GSP Duties)：比最惠国待遇税更优惠的关税，是发达国家承诺对发展中国家和地区进口的某些产品，尤其是对工业制成品和半制成品所给予的一种关税优惠待遇。 受惠产品 ； 受惠国家和地区； 受惠产品减税幅度； 给惠国的保护措施； 原产地规则。Case3:中国进口棉滑准税配额措施v 中国自2005年5月1日起开始对关税配额外报关进口的棉花按“有数量限制的暂定关税率”征收进口关税，在方式上以滑准税来确定暂定关税税率，其滑动范围为5%-40%。具体而言，2005年目标价格为10029元/吨，06年为10746元/吨。07年除了对目标价进行调整外，也对滑动幅度

10、进行了调整。具体方式为：当进口棉花完税价格高于或等于11.397元/公斤时，暂定关税税率为6%； 反之则按给定公式计算暂定关税税率。Case4：中非经贸关系v中国为扩大从非洲国家的进口，促进中非双边贸易的进一步发展，自2005年1月1日起，对贝宁、布隆迪、赞比亚等非洲25个最不发达国家的部分输华产品给予特惠关税待遇，对涉及水产品、农产品、药材、石材石料、矿产品、皮革、钻石等十多个大类的190种商品免征关税，其中宝石或半宝石制品的关税由35降至零。 三、关税税则 关税税则(Tariff Schedule)：又称海关税则(Customs Tariff)，是一国按照一定立法程序颁布的，对该国进出口商

11、品计征关税的规章和对进出口的应税和免税商品加以系统分类的一览表。关税税则是海关征税的依据，也是一国关税政策的具体体现。 关税税则一般包括两个部分： 海关征收关税的规章条例及说明； 关税税率表。包括三个部分：税则号列(Tariff No. or Heading No.)、货物分类目录(Description of Goods)、税率(Rate of Duty) 。关税措施：海关税则 国际组织制定的三部税则目录v 布鲁塞尔税则目录(Brussels Tariff Nomenclature, BTN)，也叫关税合作理事会税则目录(Customs Co-operation Council Nomenc

12、lature,CCCN)，是欧盟于1952年12月在布鲁塞尔制定的，将全部商品分为21类（Section）、99章（Chapter）、1015项税目号（Heading No.）。前4类(124章)为农畜产品，后17类(2599章)为工业制成品。每一项税目号都用4位数表示，中间用圆点隔开，前两位表示商品所属的章号，后两位表示该商品在这一章中的税目号。 关税措施：海关税则v 国际贸易标准分类(SITC)，1950年由联合国经社理事会下设的统计委员会编制并公布的，主要用于编制贸易统计资料。它将所有商品划分为09的10大类、63章、233组、766分组和1924项基本统计项目。v协调商品名称和编码制度

13、(The Harmonized Commodity Description and Coding System, H.S.)，由海关合作理事会设立的协调制度委员会在海关合作理事会分类目录和联合国的国际贸易标准分类基础上制定起来的，并于1988年1月1日正式实施，我关税措施：海关税则 国于1992年1月1日起开始实施。该制度将目录分21类、97章，共5019项商品组，每项以6位数编码的独立商品组组成。经修订后现在一般的HS编码都为8位数 。 税则号列 1212.2041 商品名称 干紫菜 税目结构 12.12 鲜、冷、冻或干的刺槐豆、海草及其他藻 类、甜菜及甘蔗、不论是否碾磨；主要供 人食用的其

14、他税号未列名的果核、果仁及 植物产品（包括未焙制的菊苣根）： 1212.2040-紫菜： 1212.2041-干的 1212.2042-鲜的； 1212.2049-其他关税措施：海关税则 4. 关税税则的分类 根据税率栏数分为单一税则(Single Tariff)和复式税则(Complex Tariff)。 单一税则：对每一种应税商品，不论产自什么国家，所适用的税率只有一个，即每个税则号下都只有一个税率。其特点是无歧视性。 复式税则：又称多栏税则。指一个税目下定有两个或两个以上的税率，以便对来自不同国家或地区的进口商品，适用不同的税率。具有区别待遇性质。 四、关税的经济效应v 进口大国：国内进

15、口需求的变动会影响国际市场价格的国家 ；v 进口小国：国内进口需求的变动不影响国际市场价格的国家 。v 案例： 一种产品：大米 出口国：泰国 进口小国：新加坡；进口大国：日本 无运输费用； 完全竞争行业。 关税措施：国内经济效应 P D a b c d P2 P0 P1 e S O Q1 Q3 Q4 Q2 Q1 Q3 Q4 Q2 进口大国(日本) 进口小国(新加坡)关税措施：国内经济效应v 进口大国(日本) 进口小国(新加坡) 关税措施：国内经济效应v 征税前进口价格为OP0，进口量为Q1Q2；征税后进口价格为OP2，进口量为Q3Q4。 进口大国(日本) 进口小国(新加坡)消费者效应 (a+b

16、+c+d) (a+b+c+d)生产者效应 a +a税收效应 (c+f) +c国家福利 (b+d)+f -(b+d) 第二节 国际贸易非关税措施一、定义、性质与作用v非关税措施：也叫非关税壁垒(Non-Tariff Barriers)。指除关税壁垒以外的影响国际贸易正常流动的各种政策和措施，可分为直接非关税措施和间接非关税措施。v 性质：灵活性、严厉性、隐蔽性、针对性。非关税措施二、分类 进口配额制 非 直接(数量) “自动”出口配额制 关 限制 进口许可证制 税 外汇管制 措 间接(其他) 歧视性政府采购政策 施 限制 进口押金制 最低限价和禁止性进口 技术性贸易壁垒 绿色壁垒 社会责任标准

17、非关税措施：分类v 数量限制措施 进口配额制(Import Quotas)：指一国政府在一定时期内，对某些商品的进口数量或金额加以直接限制。 绝对配额：一定时期、进口商品的数量或金额的上限、超过则不准进口。根据角度不同，可分为全球配额和国别配额，而国别配额又分为自主配额和协议配额。 关税配额：对进口的绝对数量不加以控制。一定时期内、规定的关税配额以内的进口可享受低税、减免税待遇；超过配额的进口商品要征收较高的关税或附加税。 非关税措施：分类 “自动”出口配额制(Voluntary Restriction Export)：也叫“自动”限制进口。指出口国家或地区在进口国的要求或压力下，“自动”规定

18、某一时期内该国某些商品出口限额的一种制度。主要分为非协定的VRE和协定的VRE 。 进口许可证制(Import License System)：进口国规定某些商品必须事先领取许可证，才可进口，否则一律不准进口的一种限制进口的措施。按是否有配额，分为有定额的ILS和无定额的ILS；按对来源国有无限制，分为一般ILS和特种ILS。 Case: 多边纤维协定(MFA)v 多边纤维协定(Multi-fabric Agreement, MFA)，也称国际纺织品贸易协议，属关贸总协定下的一项多边纺织品和服装贸易协定，是世界主要的纺织品出口国与进口国就纺织品的贸易所达成的协议。通过协议由纺织品出口国自动地约

19、束其纺织品的出口，以达到进口国的数量限制。非关税措施：分类v 其他限制措施 外汇管制(Foreign Exchange Control)：一国政府通过法令对国际结算和外汇买卖加以管制的平衡国际收支、控制外汇供给与需求、防止套汇与逃汇，以维持本国货币币制稳定的一项措施。分为数量性FEC、成本性FEC和混合性FEC。 歧视性政府采购政策(Discriminatory Government Procurement Policy)：国家通过法令，或无法令明确规定但实际上存在着本国政府必须购买本国商品的做法，一定程度上阻碍了外国商品进入本国市场。 非关税措施：分类 进口押金制(Advanced Depo

20、sit)：也叫进口存款制。指进口商在进口商品时必须预先按进口金额的一定比例和规定的时间，在指定的银行无息存放一笔现金。 最低限价(Minimum Price)/禁止性进口(Prohibitive Import)：前者指一国政府规定某种进口商品的最低价格，凡进口货价低于规定的价格则征收进口附加税或禁止进口；后者指一国政府颁布法令，禁止某些商品的进口。 非关税措施：分类 技术性贸易壁垒(Technical Barriers to Trade, TBT)：指一国以维护生产、消费安全以及国民健康为由，制定一些复杂苛刻的技术标准、卫生检疫标准以及商品包装和标签规定或分类，使外国商品难以适应，从而起到限制

21、进口的作用。非关税措施：分类 绿色壁垒(Environmental Trade Barriers)：也叫环境贸易壁垒。指各国为了保护本国市场，以保护环境和国民健康为由，对进口商品提出带有歧视性、针对性的技术、安全和卫生标准。主要形式有环境许可制度(市场准入)、绿色补贴制度、苛刻的环保技术标准和卫生检验检疫标准、绿色包装和标签制定、绿色环境标志和认证制度等。非关税措施：分类 社会责任标准：现在执行的社会责任国际标准为SA8000(Social Accountability 8000)，该标准对企业的社会责任作出了明确规定。具体包括：不使用或支持使用童工；为劳工提供安全、健康的工作环境；尊重劳工的集体谈判权；遵守工作时间的规定；保证达到最低工资标准等。 第三节 国际贸易促进与管制措施一、出口鼓励措施 出口信贷(Export Credit) ：指由国家通过银行或专门金融机构对本国商品提供的一种信贷支持，具有利率低、且其发放一般与国家提供的信贷保