Cohbiua财务分析习习题四

1、Time will pierce the surface or youth, will be on the beauty of the ditch dug a shallow groove ; Jane will eat rare!A born beauty, anything to escape his sickle sweep.- Shakespeare习题四一、公司简易现金流量表见表一表一 现金流量表 单位：万元项目金额一、经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量净额-91521四、现金及现金等价物净变动补充资料：1、将净利润调节为经营活动的现金

2、流量： 净利润B 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用的摊销 待摊费用的减少（减：增加） 预提费用的增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其他资产的损失0 固定资产报废损失0 财务费用 投资损失（减：收益）-4230 存货的减少（减：增加） 经营性应收项目的减少（减：增加） 经营性应付项目的增加（减：减少） 其他0 经营活动产生的现金流量净额A1、现金净增加情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额D 现金净增加额C要求：（1）填出表中A、B、C、D四项（写出计算过程）； （2）分析A公司当期经营活动现金净流量与净利润出现差异的原因。 二、某公司现金流量表见表二

3、 要求：（1）对本期现金流量状况进行一般分析； （2）对现金流量表进行水平分析； （3）对本期的现金流量总体结构进行分析。表二：现金流量表 单位：元 项 目本期上期 1.经营活动产生现金流量: 销售商品.提供劳务收到现金 77,309, 102,403, 收到的税费返还 2,539, 2,663, 收到的其他与经营活动有关的税金 220, 1,529, 现金流入小计 80,069, 106,596, 购买商品.接受劳务支付的现金 74,951, 115,806, 支付给职工以及为职工支付的现金 17,873, 15,321, 支付的各项税费 8,317, 6,413, 支付的其他与经营活动有关

4、的现金 10,592, 9,468, 现金流出小计 111,735, 147,010, 经营活动产生现金流量净额 -31,665, 40,413, 2.投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 - - 取得投资收益所收到的现金 - - 处置固定资产.无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 65, - 收到的其他与投资活动有关的现金 - 16, 现金流入小计 65, 16, 购建固定资产.无形资产和其他长期资产所支付的现金 16,264, 5,958, 投资所支付的现金 - - 支付的其他与投资活动有关的现金 - - 现金流出小计 16,264, 5,958, 投资活动产生的现金流量净额 -16,199, -5,942, 3.筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 - - 借款所收到的现金 30,000, - 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 70,000, 现金流入小计 30,000, 70,000, 偿还债务所支付的现金 - 70,000, 分配股利或利润所支付的现金 6,284, 9,726, 支付的其他与筹资活动有关的现金 140, - 现金流入小计 6,424, 79,726, 筹资活