医院财务科岗位设置及工作职责文件

1、财务科岗位设置及工作职责财务科下辖三个二级单位：会计室.门诊收款室.住院记账处.担负着科学编制预算.依法组织医院收入.控制医院各项支出，积极筹措并合理运用资金，加强经济活动地控制和监督等任务.具体岗位设置及职责分工如下：一.财务科科长在院长领导下，负责财务科地全面工作.1 .贯彻执行国家方针.政策和法律法规，遵守国家财经纪律.按照会计法医院财务制度和医院会计制度地要求，建立健全医院财务经管制度和各项内部会计控制制度，并随政策法规地变动及时完善更新；2 .认真履行财务监督职能，对医院所有地经济活动进行督促检查.组织对医院各部门地所有经济活动进行定期或不定期地检查和指导，发现违规违纪行为予以及时制

2、止和纠正，如发现重大问题，及时向院领导或上级主管部门报告；3 .按照医院财务经管需要和内部控制地要求，确定财会岗位设置和人员配备方案；做到岗位设置合理.职权明确.互相监督.互相制约.并对所有财务人员按照各自地岗位职责进行检查考核，奖惩分明，公正处事,促使财务经管和会计核算工作规范化.制度化；4 .制定实施医院增收节支措施.积极组织收入，做到收费规范合理有依据.有规范；严控各项开支，监督资金使用地合理性.合法性，努力提高资金地使用效率.1/105 .运用会计资料，采用科学方法，进行经济预测，找出经济经管中地漏洞和不足之处，提出改进意见和措施，充分挖掘增收节支地潜力，为领导决策当好参谋.6 .认真

3、贯彻执行行政事业单位国有资产经管规定，建立和完善国有资产经管措施，配合相关地职能经管科室，做好国有资产地经管工作.严格执行财产物资采购计划审批制度，建立并严格执行财产物资地购入.领用.维护.报废.转让制度及财产物资地年终清查制度，确保国有资产地完整和安全.7 .根据医院事业发展计划和年度经营目标，充分估计预期地收益和风险，制定和实施医院长短期融资方案，为医院建设与发展提供优质.高效地资金保障.8 .制订人才培养计划，建设财会人才梯队.制定财会业务骨干地选拔.培养.使用制度，引入激励和淘汰机制，组织和督促财会人员学习政治理论和会计业务，遵守职业道德，不断提高财务人员学历层次和职称等级，着力塑造一

4、支高素质.高水平地财会队伍.9 .积极推进会计信息化建设，在实现所有会计核算及财务经管数据网络化操作地基础上，逐步建立分科室.分工程地固定资产投资分析数据库；收入.成本.结余地效益指标数据库；以及资产.负债.净资产等反映基本财务状况地动态数据库及其分析系统.二.财务科副科长（兼主管会计）协组财务科科长工作，重点负责医院日常会计业务处理地监督.审核和指导,保证会计核算资料地及时性.真实性.正确性和完整性.2/101 .严格按照医院会计制度地规定，设置账簿体系，组织会计人员正确运用会计科目进行会计核算，编制会计报表.2 .负责会计电算化日常工作经管，协调各电算化岗位地工作关系组织软件系统运行环境地

5、建立，确定操作使用人员，并对操作人员地权限作出规定.3 .负责记账凭证地规范性.会计科目和会计数据地正确性.附件地完整性及会计账表数据地准确性审核.4 .负责医院年度预决算工作.在对上年度预算执行情况进行全面分析地基础上，根据医院年度经营目标和业务发展地需要，合理预测收支地增减因素，编制医院预算.年终，编制各类会计决算报表，撰写综合分析报告.5 .负责日常财务分析工作.根据预算执行情况，定期进行财务分析，编写财务分析报告，分析盈亏增减变化原因，提出建设性意见，为领导提供经济决策依据.6 .严格审查应交纳地个人所得税.公积金.养老金.失业金.医疗保险金等款项，并督促及时办理交纳手续，做到按时.足

6、额上交.7 .定期与不定期地检查支票.各种收费票据地领取.保管.发放及日常记录工作.三.出纳岗位L严格遵守财经纪律和国家有关现金经管和银行结算制度，按照规定办理现金收付和银行结算业务，对一切货币资金收.付凭证进行认真复核，对不符合规定地有权拒绝受理或退回要求重制.3/102 .遵守现金保管有关规定，确保库存现金安全.不得用白条抵库，不得挪用资金.保守保险箱密码，保管好钥匙，不得任意转交他人代管遵守现金库存限额地规定，超过库存限额部分地现金及时存入银行.3 .保管和使用好有关印章和空白支票.空白收据.随时掌握银行存款余额，严禁签发空头支票；对填写错误地支票必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存；支

7、票遗失要及时办理挂失手续；对空白收据要妥善保管，并认真按规定办理领用.注销手续.4 .及时确认记录收付款凭证，核对帐面余额与库存现金，按照规定经管好银行存款，每月与银行对帐，保持双方余额地一致，未达帐项要及时查询.清理.5 .对收取地各项收入，按实收金额开出收款收据，并将收取地款项及时缴存银行.4 .制证岗位1 .根据审核无误地各类原始凭证，按医院会计制度规定地会计科目和会计软件地要求，编制和输入记帐凭证.要求科目运用正确，摘要简明扼要并能说明经济业务地内容和来往关系，凭证内容完整，手续齐备.填制及时.2 .负责打印输出记帐凭证.凭证汇总表及会计报表，同时做好数据备份工作.3 .期末，运用计算

8、机会计核算系统及时登记总分类帐明细分类账进行账账.账证.账实核对，保证账账.账证,账实相符.4 .按照上级规定地统一报表格式和要求编制各类会计报表，做到4/10数字真实.计算正确.内容完整.说明清楚.编制及时.5 .年终，打印会计账簿，整理后归档.5 .稽核岗位1 .按会计法和有关法规.财务制度.收支规范等规定，负责对记帐凭证和原始凭证等会计数据进行审核，包括经济业务地合法性.摘要地规范性.附件地完整性.手续地完备性.会计科目和会计数据地正确性等内容.2 .对不符实.不合法.不完整.不规范地凭证退还各有关人员更正.补齐，再进行重新填制与审核.3 .对计算机输出地报表及时进行逻辑性审核，确保会计

9、报表数字.内容与帐薄一致，且表表相符.4 .及时核对银行账，编制银行存款余额调节表，核实未达账项，保证银行存款账面余额与银行对帐单调节相符.5 .根据稽核中发现地问题，提出进一步完善会计核算制度，改进会计工作地意见和建议.对稽核中发现地较大问题或可疑现象，主动向科室领导汇报.6 .工资核算岗位1 .按人事部门通知，编制工资发放名册，及时送交银行按时发放工资名册要装订成册，按会计档案经管要求妥善保管.2 .根据经管办提供地绩效工资核算表，与各核算科室上报地奖金分配表进行核对无误后，编制绩效工资发放清册，及时送交银行按时发放.5/103 .正确划分工资及代扣款项地明细工程，提供详尽地工资分配明细资

10、料.4 .按国家有关规定，正确计算并代扣代缴职工个人所得税.住房公积金.养老保险金.失业保险金.医疗保险金.工会费等款项.7 .系统经管岗位1 .负责财务软件操作系统地维护，定期对计算机设备进行检查，确保机器设备正常运转，不得擅自修改程序和公式.2 .严格遵守计算机地各项制度规定，做好密码与口令地保密工作.3 .定期检查计算机病毒，维护好机内会计数据.4 .负责电算化系统升级换版地调试和人员变动重新设置工作.5 .定期做好电算化系统操作运行情况地总结工作，并提出改进意见.8 .固定资产经管岗位1 .设置固定资产明细帐，建立固定资产卡片，对固定资产地购置领用.捐赠.报损应按规定及时调整或督促有关

11、部门办理报批手续，做到帐卡物三者相符.2 .按医院会计制度规定计算提取固定资产折旧，按期编报固定资产增减变动情况表.3 .参与固定资产地清查盘点，对盘盈.盘亏.毁损地固定资产按规定进行帐务处理，同时要查明原因，分清责任，按规定审批权限办理报批手续.6/104 .会同有关部门对固定资产地使用状况.利用效果进行分析，促进固定资产地合理使用，并督促有关部门加强维护.保养，挖掘潜力，提高利用率.9 .成本核算岗位1 .根据国家有关规定，结合本院特点和需要拟订成本经管办法，并根据实际情况及时进行修订.2 .根据医院成本支出地特点和成本经管地规定，对各项直接成本.间接成本地核算.成本对象地确定，费用地归集

12、分配等拟定详细地核算程序.3 .会同有关部门建立定额.原始记录.内部结算价格制度，做好内部成本经管地基础工作，为正确计算医院成本提供可靠依据.4 .按成本核算地内容.程序.方法，进行费用地归集和分配，定期分析成本费用计划执行情况和成本升降原因，提出降低成本费用地办法和加强经管地建议.十.往来经管岗位L严格审核往来款项地真实性，并按收付单位.个人设置往来明细帐.2 .及时清理.核对往来款项.定期对应收款进行帐龄分析，对长期未处理地往来款项应及时向财务负责人汇报，对确实无法收回地应收款和支付地应付款，应查明原因，并按有关规定处理.3 .各种应收医疗款，按有关规定进行明细登记，归集和定期编制费用报表

13、，并及时进行费用催讨.结算.7/10十一.基建会计岗位1 .严格按照基建财务会计制度规定进行会计核算和财务经管，按规定时间和要求向上级主管部门和财政部门报送基建财务报表.2 .促具体经办人员对基本建设活动中地各项财产物资做好及时入库登记工作，定期进行财产物资清查，保证建设资金地合理使用.3 .及时与资金拔入单位和拔出单位核对往来款项，做好债权债务地清偿工作.4 .按医院档案经管制度规定及时归集.整理.装订.移交基建会计档案资料，对尚未移交地档案须妥善保管.十二.药品.材料核算岗位L贯彻执行医院关于规范药品及库存物资经管地补充规定有关要求，督促物资经管部门认真执行药品采购.验收.领用.报损.调拔

14、.调价等制度.5 .负责药品.卫材及其他材料地出库经管工作.按照规定要求打印出库凭单.编制出库报表，及时上报.6 .负责物资经管系统地数据维护工作.药品.卫材及其他材料价格变动时，根据物价员通知及时予以更新，保证系统数据地适时性和正确性.7 .参与药品.卫材及其他材料地清查盘点工作，对盘盈.盘亏和报损地药品要查明原因，分别不同情况，经批准后进行处理.8 .定期检查药品.卫材及其他材料地储备情况，对滞留积压地物资要分析原因，对因保管不善造成损失地要及时向科室领导汇报，作8/10出处理.十三.票据经管岗位1 .认真学习有关行政事业性收费票据经管地规章制度，熟练掌握各类票据经管业务.2 .做好对领购

15、票据地统一登记和专门保管工作.3 .严把票据领用关，做好领用登记工作.4 .负责办理各类票据地领用.结报和缴销手续.5 .指导和监督票据使作用人正确使用和填写各类票据，对尚在使用人员手中地未使用票据要定期进行核对.十四.档案经管岗位6 ,负责记账凭证.账表等会计资料地审查核对.整理立卷.编制目录.装订成册地工作.7 .负责填制会计档案清册，对整理完毕予以存档经管地会计资料按照编号进行逐一登记.8 .做好各类数据软盘.系统软盘及各类帐表.凭证.资料地存档保管及安全保密工作，不得擅自出借.9 .因需外借地会计档案，须经财务科长批准，并做好登记.10 对需销毁地会计档案，要填写“会计档案销毁清册”.会计档案销毁前，重要地会计资料，应复印留存.十五.公积金.离休干部药费经管岗位1 .熟练掌握公积金经管制度及离休干部报销规定.2 .负责办理医院职工公积金地扣缴.离休干部医药费地审核报销工作.9/103 .按照要求及时向有关经管部门报送资料和报表，确保数据地正确无误.十六.收费审核岗位1 .负责对住院.门诊收入报表地审核.2 .负责对病人退费合规性地审核.十七.门诊.住院收费岗位1 .负责收取病人缴纳地预交金.医药费等各项费用，办理各项退费.2 .及时打印收入日报表，每天营业终了，清