第八人身保险学习教案

1、会计学1第八第八(d b)人身保险人身保险第一页，共70页。2合同时提前将保险金额确定好，而在健康保险中，合同时提前将保险金额确定好，而在健康保险中，一般都规定一般都规定(gudng)最高限额，因而可以人为地最高限额，因而可以人为地控制损失幅度。控制损失幅度。第1页/共70页第二页，共70页。3确定性。与其对立的确定性事件确定性。与其对立的确定性事件是指事故肯定发生或肯定不发生。是指事故肯定发生或肯定不发生。知道风险会发生，但发生的时知道风险会发生，但发生的时间不可预料。事件发生的原因间不可预料。事件发生的原因与结果的不可预料。与结果的不可预料。对于意外和健康类的风险，对于意外和健康类的风险，

2、损失发生与否是不可预料。损失发生与否是不可预料。生命风险中，死亡是必然发生命风险中，死亡是必然发生的，但何时发生是不可知的，生的，但何时发生是不可知的，都属于未来事件，所以生命风险都属于未来事件，所以生命风险是不确定的事件。是不确定的事件。第2页/共70页第三页，共70页。4弱了人寿保险的社会效益。弱了人寿保险的社会效益。容易出现逆选择。容易出现逆选择。如果假设死亡支付发生在期如果假设死亡支付发生在期末，则其计算公式为末，则其计算公式为:1保额 此年龄死亡率某年龄自然保费利率 均衡保费是指投保人在保险年度(nind)内的每一年所缴保费相等。均衡保费与自然保费在数值上有很大差别。第3页/共70页

3、第四页，共70页。5年龄死亡率（）自然保费均衡保费351.0571.0312214.1852401.651.6097614.1852452.6582.5931714.1852504.3224.2165914.1852557.0056.8341514.18526011.37811.100514.18527018.27517.829314.18528029.29628.581514.18529046.58245.445914.18529573.09271.309314.1852100112.976110.22114.1852105171.599167.41414.1852 表8-1 自然保费与均衡

4、(jnhng)保费的比较 第4页/共70页第五页，共70页。6人爱好等。人爱好等。二、人身保险的分类二、人身保险的分类（一）人寿保险（一）人寿保险人寿保险是以被保险人的人寿保险是以被保险人的寿命作为保险标的，以被保险寿命作为保险标的，以被保险人的生存或死亡为保险事故人的生存或死亡为保险事故( (即即给付保险金条件给付保险金条件) )的一种人身保的一种人身保险业务险业务(yw)(yw)。人寿保险所承。人寿保险所承保的风险可以是生存，也可以保的风险可以是生存，也可以是死亡，也可同时承保生存和是死亡，也可同时承保生存和死亡。死亡。第5页/共70页第六页，共70页。7付保险金条件的保险。付保险金条件的

5、保险。（三）意外伤害保险（三）意外伤害保险意外伤害保险是指以意外伤害而致身意外伤害保险是指以意外伤害而致身故或残疾为给付保险金条件的人身保险。故或残疾为给付保险金条件的人身保险。第6页/共70页第七页，共70页。8的影响。第7页/共70页第八页，共70页。9 表8-2 不同利率、不同期限(qxin)的积累值比较 第8页/共70页第九页，共70页。10 表8-3 通货膨胀(tnghu pngzhng)与货币价值表 年份1979 1980 1981 19821983 1984 1985 1986 1987 1988通胀率（%）262.41.91.52.88.867.318.5实际价值（元）1000

6、 980925903886873849781737686年份1990 1991 1992 19931994 1995 1996 1997 1998 1999通胀率（%）2.12.95.413.221.7 14.8 6.10.81 -2.1-3实际价值（元）492482468444392322281265263268第9页/共70页第十页，共70页。11第10页/共70页第十一页，共70页。12第11页/共70页第十二页，共70页。13的保险形式。的保险形式。两全保险是储蓄性极强的两全保险是储蓄性极强的一种保险。两全保险的纯保费一种保险。两全保险的纯保费由危险保险费和储蓄保险费组由危险保险费和储

7、蓄保险费组成，危险保险费用于当年死亡成，危险保险费用于当年死亡给付，储蓄保险费则逐年积累给付，储蓄保险费则逐年积累形成责任准备金，既可用于中形成责任准备金，既可用于中途退保时支付退保金，也可用途退保时支付退保金，也可用于生存给付。于生存给付。由于两全保险既保障死亡由于两全保险既保障死亡又保障生存，因此，两全保险又保障生存，因此，两全保险不仅使受益人得到保障，同时不仅使受益人得到保障，同时也使被保险人本身享受其利益。也使被保险人本身享受其利益。第12页/共70页第十三页，共70页。14第13页/共70页第十四页，共70页。15或资产组合的市场价值决定。或资产组合的市场价值决定。投保人可以选择其投

8、资账户，投保人可以选择其投资账户，投资风险完全由投保人承担。投资风险完全由投保人承担。除有特殊规定外，保险公司的除有特殊规定外，保险公司的投资账户与其管理的其他资产投资账户与其管理的其他资产或其投资账户之间不得存在债或其投资账户之间不得存在债权、债务关系，也不承担连带权、债务关系，也不承担连带责任。责任。投资连结保险产品的保单投资连结保险产品的保单现金价值与单独投资账户（或现金价值与单独投资账户（或称称“基金基金”）资产相匹配，现）资产相匹配，现金价值直接与独立账户资产投金价值直接与独立账户资产投资业绩相连，一般没有最低保资业绩相连，一般没有最低保证。不同的投资账户，可以投证。不同的投资账户，

9、可以投资在不同的投资工具上。资在不同的投资工具上。第14页/共70页第十五页，共70页。16少应当确定一次保单的保险保障；每月至少应当确定一次保单价值(jizh)。第15页/共70页第十六页，共70页。17投资连结保险的保险责任与传统产品投资连结保险的保险责任与传统产品类似，一些产品还加入豁免保险费、失能类似，一些产品还加入豁免保险费、失能保险金、重大疾病等保险责任。保险金、重大疾病等保险责任。在死亡保险金额的设计上，存在两种在死亡保险金额的设计上，存在两种方法：一种是给付保险金额和投资账户价方法：一种是给付保险金额和投资账户价值值(jizh)(jizh)两者较大者（方法两者较大者（方法A A

10、），另一种），另一种是给付保险金额和投资账户价值是给付保险金额和投资账户价值(jizh)(jizh)之和（方法之和（方法B B）。）。第16页/共70页第十七页，共70页。18期间、交费频率、交费数额的期间、交费频率、交费数额的概念。概念。 费用收取费用收取根据保监会的规定，投资根据保监会的规定，投资连结保险产品仅可收取以下连结保险产品仅可收取以下(yxi)(yxi)费用：初始费用、买入费用：初始费用、买入卖出差价、风险保险费、保单卖出差价、风险保险费、保单管理费、资产管理费、手续费管理费、资产管理费、手续费和和 退保费用。退保费用。第17页/共70页第十八页，共70页。19万能保险具有透明度

11、的一个重要因素万能保险具有透明度的一个重要因素是其保单的现金价值与纯保险保额是分别是其保单的现金价值与纯保险保额是分别计算的，即具有非约束性。纯风险保额与计算的，即具有非约束性。纯风险保额与现金价值之和就是全部的死亡给付额。现金价值之和就是全部的死亡给付额。第18页/共70页第十九页，共70页。20第19页/共70页第二十页，共70页。21随保单现金随保单现金(xinjn)(xinjn)价值的变价值的变化而改变的方式。化而改变的方式。在在A A方式中，死亡给付额固方式中，死亡给付额固定，净风险保额每期都进行调定，净风险保额每期都进行调整，使得净风险保额与现金整，使得净风险保额与现金(xinjn

12、)(xinjn)价值之和成为均衡的价值之和成为均衡的死亡给付额。这样，如果现金死亡给付额。这样，如果现金(xinjn)(xinjn)价值增加了，则风险价值增加了，则风险保额就会等额减少。保额就会等额减少。在方式在方式B B中，规定了死亡给中，规定了死亡给付额为均衡的净风险保额与现付额为均衡的净风险保额与现金金(xinjn)(xinjn)价值之和。这样，价值之和。这样，如果现金如果现金(xinjn)(xinjn)价值增加了，价值增加了，则死亡给付额会等额增加。则死亡给付额会等额增加。第20页/共70页第二十一页，共70页。22 均衡死亡(swng)给付 净风险保额现金价值年龄方式B 均衡风险净值

13、 ：递增死亡给付净风险保额现金价值年龄图8-1 万能保险的死亡给付模式 第21页/共70页第二十二页，共70页。23灵活的缴费方式导致万能灵活的缴费方式导致万能保险容易失效，因此保险公司保险容易失效，因此保险公司的一般根据保单计划所选择的的一般根据保单计划所选择的目标保费，向投保人寄送保费目标保费，向投保人寄送保费通知书，提醒其缴费。另外投通知书，提醒其缴费。另外投保人一般也会同意签发其银行保人一般也会同意签发其银行账户每月预先授权账户每月预先授权(shuqun)(shuqun)提款单据。另一种做法是保险提款单据。另一种做法是保险公司按投保人规划的保费金额公司按投保人规划的保费金额向投保人寄送

14、保费账单，投保向投保人寄送保费账单，投保人按账单金额缴纳保费。人按账单金额缴纳保费。第22页/共70页第二十三页，共70页。24而产生的公司收益也应被转出而产生的公司收益也应被转出单独账户。单独账户。万能保险的保单可以提供万能保险的保单可以提供(tgng)(tgng)一个最低保证利率。一个最低保证利率。万能保险的结算利率不得高于万能保险的结算利率不得高于单独账户的实际投资收益率，单独账户的实际投资收益率，二者之差并不得高于二者之差并不得高于2%2%。单独账户的实际收益率低于最单独账户的实际收益率低于最低保证利率时，万能保险的结低保证利率时，万能保险的结算利率应当是最低保证利率。算利率应当是最低

15、保证利率。保险公司可以自行决定结算利保险公司可以自行决定结算利率的频率。率的频率。第23页/共70页第二十四页，共70页。25其实际经营成果优于定价假设其实际经营成果优于定价假设的盈余，按一定比例向保单持的盈余，按一定比例向保单持有人进行分配的人寿保险产品。有人进行分配的人寿保险产品。分红保险、非分红保险以及分分红保险、非分红保险以及分红保险产品与其附加的非分红红保险产品与其附加的非分红保险产品必须分设账户，独立保险产品必须分设账户，独立核算。分红保险采用固定费用核算。分红保险采用固定费用率的，其相应的附加保费收入率的，其相应的附加保费收入和佣金、管理费用支出等不列和佣金、管理费用支出等不列入

16、分红保险账户；采用固定死入分红保险账户；采用固定死亡率方法的，其相应的死亡保亡率方法的，其相应的死亡保费收入和风险保额给付等不列费收入和风险保额给付等不列入分红保险账户。入分红保险账户。第24页/共70页第二十五页，共70页。26保户的保单盈余，也就是我们所说的保单保户的保单盈余，也就是我们所说的保单红利。红利。第25页/共70页第二十六页，共70页。27额的差额，预期利润。额的差额，预期利润。红利分配红利分配个人分红保险精算规个人分红保险精算规定中要求：定中要求：红利的分配应当满足红利的分配应当满足公平性原则和可持续性原则。公平性原则和可持续性原则。保险公司每一会计年保险公司每一会计年度向保

17、单持有人实际分配盈余度向保单持有人实际分配盈余的比例不低于当年可分配盈余的比例不低于当年可分配盈余的的70%70%。红利分配有两种方式：红利分配有两种方式：现金红利和增额红利。现金红利和增额红利。第26页/共70页第二十七页，共70页。28客观事实，由致害物、侵害对客观事实，由致害物、侵害对象、侵害事实三个要素构成。象、侵害事实三个要素构成。 2. 2.意外意外意外是就被保险人的意外是就被保险人的主观状态而言。主观状态而言。（1 1）被保险人事先没有）被保险人事先没有(mi (mi yu)yu)预见到伤害的发生，可理预见到伤害的发生，可理解为伤害的发生是被保险事先解为伤害的发生是被保险事先所不

18、能预见或无法预见的。或所不能预见或无法预见的。或者伤害的发生是被保险人事先者伤害的发生是被保险人事先能够预见到的，但由于被保险能够预见到的，但由于被保险人的疏忽而没有人的疏忽而没有(mi yu)(mi yu)预见预见到。到。（2 2）伤害的发生违背被保险）伤害的发生违背被保险人的主观意愿。人的主观意愿。第27页/共70页第二十八页，共70页。29必须有客观的意外事故发必须有客观的意外事故发生，且事故原因是意外的、偶生，且事故原因是意外的、偶然的、不可预见的。然的、不可预见的。被保险人必须因客观事故被保险人必须因客观事故造成人身死亡或残废的结果。造成人身死亡或残废的结果。 意外事故的发生和被保险

19、意外事故的发生和被保险人遭受人身伤亡的结果，两者人遭受人身伤亡的结果，两者之间有着内在的、必然的联系。之间有着内在的、必然的联系。第28页/共70页第二十九页，共70页。30（2 2）残废给付）残废给付意外死亡给付和意外伤残给付意外死亡给付和意外伤残给付是意外伤害保险的基本责任，其派生责任是意外伤害保险的基本责任，其派生责任包括医疗给付、误工给付，丧葬费给付和包括医疗给付、误工给付，丧葬费给付和遗属生活费给付等责任。遗属生活费给付等责任。第29页/共70页第三十页，共70页。31件都相同时，被保险人的职业、件都相同时，被保险人的职业、工种、所从事活动的危险程度工种、所从事活动的危险程度越高，应

20、交的保险费就越多。越高，应交的保险费就越多。（三）保险期限（三）保险期限意外伤害保险的保险期较意外伤害保险的保险期较短，一般不超过一年，最多三短，一般不超过一年，最多三年或五年。年或五年。（四）责任准备金（四）责任准备金年末末到期责任准备金按年末末到期责任准备金按当年保险费收入的一定百分比当年保险费收入的一定百分比（如（如40%40%、50%50%）计算，与财产）计算，与财产保险相同。保险相同。第30页/共70页第三十一页，共70页。32 3. 3. 被保险人在酒醉、吸食（或注射）被保险人在酒醉、吸食（或注射）毒品（如海洛因、毒品（如海洛因、 鸦片、大麻、吗啡等麻鸦片、大麻、吗啡等麻醉剂、兴奋

21、剂、致幻剂）后发生的意外伤醉剂、兴奋剂、致幻剂）后发生的意外伤害。害。 4. 4. 由于被保险人的自杀行为造成由于被保险人的自杀行为造成(zo (zo chn)chn)的伤害。的伤害。对于不可保意外伤害，在意外伤害保对于不可保意外伤害，在意外伤害保险条款中应明确列为除外责任。险条款中应明确列为除外责任。第31页/共70页第三十二页，共70页。33特约承保意外伤害特约承保意外伤害包括：包括： 1. 1. 战争使被保险人遭受的战争使被保险人遭受的意外伤害。意外伤害。 2. 2. 被保险人在从事登山、被保险人在从事登山、跳伞、滑雪、赛车、拳击、江跳伞、滑雪、赛车、拳击、江河漂流、摔跤等剧烈的体育活河

22、漂流、摔跤等剧烈的体育活动或比赛中遭受意外伤害。动或比赛中遭受意外伤害。 3. 3. 核辐射造成的意外伤害。核辐射造成的意外伤害。 4. 4. 医疗事故造成的意外伤医疗事故造成的意外伤害害( (如医生误诊、药剂师发错药如医生误诊、药剂师发错药品、检查时造成的损伤品、检查时造成的损伤(snshng)(snshng)、手术切错部位等、手术切错部位等) )。第32页/共70页第三十三页，共70页。34事件发生在保险期内，而且自遭受意外伤事件发生在保险期内，而且自遭受意外伤害之日起的一定害之日起的一定(ydng)(ydng)时期内时期内( (责任期限责任期限内，如内，如9090天、天、180180天等

23、天等) )造成死亡残废的后造成死亡残废的后果，保险人就要承担保险责任，给付保险果，保险人就要承担保险责任，给付保险金。金。第33页/共70页第三十四页，共70页。35（1 1死亡即机体生命活死亡即机体生命活动和新陈代谢的终止。在法律动和新陈代谢的终止。在法律上发生效力的死亡包括两种情上发生效力的死亡包括两种情况，一是生理死亡，即已被证况，一是生理死亡，即已被证实的死亡；二是宣告死亡，即实的死亡；二是宣告死亡，即按照法律程序按照法律程序(chngx)(chngx)推定的推定的死亡。死亡。残废包括两种情况，残废包括两种情况，一是人体组织的永处性残缺一是人体组织的永处性残缺( (或或称缺损称缺损)

24、) ；二是人体器官正常；二是人体器官正常机能的永久丧失。机能的永久丧失。第34页/共70页第三十五页，共70页。36可以在意外伤害保险条款中订可以在意外伤害保险条款中订有失踪条款或在保险单上签注有失踪条款或在保险单上签注关于失踪的特别约定，规定被关于失踪的特别约定，规定被保险人确因意外伤害事故下落保险人确因意外伤害事故下落不明超过一定期限不明超过一定期限( (如三个月、如三个月、六个月等六个月等) )时，视同被保险人死时，视同被保险人死亡，保险人给付死亡保险金，亡，保险人给付死亡保险金，但如果被保险人以后生还，受但如果被保险人以后生还，受领保险金的人应把保险金返还领保险金的人应把保险金返还给保

25、险人。给保险人。责任期限对于意外责任期限对于意外伤害造成的残废实际上是确定伤害造成的残废实际上是确定(qudng)(qudng)残废程度的期限。残废程度的期限。第35页/共70页第三十六页，共70页。37死亡或残废的诱因。死亡或残废的诱因。当意外当意外(ywi)(ywi)伤害伤害是被保险人死亡、残废的诱因时，是被保险人死亡、残废的诱因时，保险人不是按照保险金额和被保保险人不是按照保险金额和被保险人的最终后果给付保险金，而险人的最终后果给付保险金，而是比照身体健康遭受这种意外是比照身体健康遭受这种意外(ywi)(ywi)伤害会造成何种后果给付伤害会造成何种后果给付保险金。保险金。第36页/共70

26、页第三十七页，共70页。38式是：残废保险金保险金额残废程度式是：残废保险金保险金额残废程度百分率百分率在意外伤害保险中，保险金额在意外伤害保险中，保险金额同时也保险人给付保险金的最高限额，即同时也保险人给付保险金的最高限额，即保险人给付每一被保险人死亡保险金、残保险人给付每一被保险人死亡保险金、残废保险金累计以不超过该被保险人的保险废保险金累计以不超过该被保险人的保险金额为限。金额为限。第37页/共70页第三十八页，共70页。39可分为一年期意外伤害保险、极短期意外伤害保险和多年期意外伤害保险。（四）按险种结构分类个人意外伤害保险可分为单纯(dnchn)意外伤害保险和附加意外伤害保险。第38

27、页/共70页第三十九页，共70页。40保险人分别制定保险费率。保险人分别制定保险费率。一年期意外伤害一年期意外伤害保险费的计算一般按被保险人保险费的计算一般按被保险人的职业分类而确定，对被保险的职业分类而确定，对被保险人按职业分类一般称为划分工人按职业分类一般称为划分工种档次。种档次。对不足一年的短期对不足一年的短期意外伤害保险费率计算，一般意外伤害保险费率计算，一般是按被保险人所从事活动的性是按被保险人所从事活动的性质分类，分别确定保险费率。质分类，分别确定保险费率。极短期意外伤害保险费的计收极短期意外伤害保险费的计收原则为：保险期不足原则为：保险期不足1 1个月，按个月，按1 1个月计收，

28、超过个月计收，超过1 1个月不足个月不足2 2个个月的，按月的，按2 2个月计收，以此类推。个月计收，以此类推。因为短期费率高于相应月份占因为短期费率高于相应月份占全年全年1212个月的比例，而对有一个月的比例，而对有一些保险期限在几星期、几天、些保险期限在几星期、几天、几小时的极短期伤害保险来讲，几小时的极短期伤害保险来讲，保险费率往往更高。保险费率往往更高。第39页/共70页第四十页，共70页。41方法统一，对一年期及一年以内的人身保险业务均方法统一，对一年期及一年以内的人身保险业务均按当年保险费收入的按当年保险费收入的50%50%提存责任准备金。提存责任准备金。第40页/共70页第四十一

29、页，共70页。42第一，必须是由于明显非外来原因所第一，必须是由于明显非外来原因所造成的。造成的。第二，必须是非先天性的原因所造成第二，必须是非先天性的原因所造成的。的。第三，必须是由于非长存的原因所造第三，必须是由于非长存的原因所造成的。成的。第41页/共70页第四十二页，共70页。43基础，年末未到期责任准备金一基础，年末未到期责任准备金一般按当年保费收入的一定比例提般按当年保费收入的一定比例提存。此外，等待期、免责期、免存。此外，等待期、免责期、免赔额、共付比例和给付方式、给赔额、共付比例和给付方式、给付限额也会影响最终的费率。付限额也会影响最终的费率。（三）健康保险的给付（三）健康保险

30、的给付关于关于“健康保险是健康保险是否适用补偿原则否适用补偿原则”问题，不能一问题，不能一概而论，费用型健康保险适用该概而论，费用型健康保险适用该原则，是补偿性的给付；而定额原则，是补偿性的给付；而定额给付型健康险则不适用，保险金给付型健康险则不适用，保险金的给付与实际损失无关。的给付与实际损失无关。第42页/共70页第四十三页，共70页。44险中，保险人对所承担的疾病医疗保险金险中，保险人对所承担的疾病医疗保险金的给付责任往往带有很多限制或制约性条的给付责任往往带有很多限制或制约性条款。款。第43页/共70页第四十四页，共70页。45款、免赔额条款、等待期条款款、免赔额条款、等待期条款等。等

31、。（七）健康保险的除外（七）健康保险的除外(chwi)(chwi)责任责任健康保险的除外健康保险的除外(chwi)(chwi)责任一般包括战争或责任一般包括战争或军事行动，故意自杀或企图自军事行动，故意自杀或企图自杀造成的疾病、死亡和残废，杀造成的疾病、死亡和残废，堕胎导致的疾病、残废、流产、堕胎导致的疾病、残废、流产、死亡等。死亡等。第44页/共70页第四十五页，共70页。46医疗保险就是医疗费用保险的医疗保险就是医疗费用保险的简称。简称。第45页/共70页第四十六页，共70页。47免赔额的计算一般免赔额的计算一般有三种：一是单一赔款免赔额，有三种：一是单一赔款免赔额，针对每次赔款的数额；二

32、是全针对每次赔款的数额；二是全年免赔额，按全年赔款总计，年免赔额，按全年赔款总计，超过一定数额后才赔付超过一定数额后才赔付(pi (pi f)f)；三是集体免赔额，针对团；三是集体免赔额，针对团体投保而言。体投保而言。第46页/共70页第四十七页，共70页。48（3 3）给付限额条款）给付限额条款一般对保险人医疗保险金的最一般对保险人医疗保险金的最高给付均有限额规定，以控制总支出水平。高给付均有限额规定，以控制总支出水平。第47页/共70页第四十八页，共70页。49它不必附加于其他它不必附加于其他(qt)(qt)某个某个险种之上。险种之上。（2 2）疾病保险条款一般都规定）疾病保险条款一般都规

33、定了一个等待期或观察期，观察了一个等待期或观察期，观察期结束后保险单才正式生效。期结束后保险单才正式生效。（3 3）为被保险人提供切实的疾）为被保险人提供切实的疾病保障，且程度较高。病保障，且程度较高。（4 4）保险期限较长。）保险期限较长。（5 5）保险费可以分期交付，也）保险费可以分期交付，也可以一次交清。可以一次交清。第48页/共70页第四十九页，共70页。50 定期重大疾病保险定期重大疾病保险 终身重大疾病保险终身重大疾病保险（2 2）按给付形态划分）按给付形态划分按给付形态划分，重大疾按给付形态划分，重大疾病保险有提前给付型、附加给病保险有提前给付型、附加给付型、独立主险型、按比例给

34、付型、独立主险型、按比例给付型、回购式选择型五种。付型、回购式选择型五种。第49页/共70页第五十页，共70页。51意外受伤后不能继续工作时所发生的收入意外受伤后不能继续工作时所发生的收入(shur)(shur)损失补偿的保险即是收入损失补偿的保险即是收入(shur)(shur)保障保险。保障保险。收入收入(shur)(shur)保障保险一般可保障保险一般可分为两种，一种是补偿因伤害而致残废的分为两种，一种是补偿因伤害而致残废的收入收入(shur)(shur)损失，另一种是补偿因疾病损失，另一种是补偿因疾病造成的残废而致的收入造成的残废而致的收入(shur)(shur)损失。损失。第50页/共

35、70页第五十一页，共70页。52残疾收入残疾收入(shur)(shur)保险金应与被保险人伤残前的保险金应与被保险人伤残前的收入收入(shur)(shur)水平有一定的联水平有一定的联系。在确定最高限额时，保险系。在确定最高限额时，保险公司需要考虑投保人的下述收公司需要考虑投保人的下述收入入(shur)(shur)：税前的正常劳：税前的正常劳动收入动收入(shur)(shur)；非劳动收；非劳动收入入(shur)(shur)；残疾期间的其；残疾期间的其它收入它收入(shur)(shur)来源；目前来源；目前适用的所得税率。适用的所得税率。收入收入(shur)(shur)保障保障保险除了在被保险

36、人全残时给保险除了在被保险人全残时给付保险金外，还可以提供其它付保险金外，还可以提供其它利益，包括残余或部分伤残保利益，包括残余或部分伤残保险金给付、未来增加保额给付、险金给付、未来增加保额给付、生活费用调整给付、残疾免缴生活费用调整给付、残疾免缴保费条款，以及移植手术保险保费条款，以及移植手术保险给付、非失能性伤害给付、意给付、非失能性伤害给付、意外死亡给付。这些补充利益作外死亡给付。这些补充利益作为特殊条款通过缴纳附加保费为特殊条款通过缴纳附加保费的方式获得。的方式获得。第51页/共70页第五十二页，共70页。53限，这种一般是补偿全部残废限，这种一般是补偿全部残废而不能恢复工作的被保险人

37、的而不能恢复工作的被保险人的收入。收入。（3 3）免责期间）免责期间又称等待期间或推迟期。又称等待期间或推迟期。是指在残疾是指在残疾(cn j)(cn j)失能开始失能开始后无保险金可领取的一段时间，后无保险金可领取的一段时间，即残废后的前一段时间，类似即残废后的前一段时间，类似于医疗费用保险中的免责期或于医疗费用保险中的免责期或自负额，在这期间不给付任何自负额，在这期间不给付任何补偿。补偿。第52页/共70页第五十三页，共70页。54完全完全(wnqun)(wnqun)残废一般指永残废一般指永久丧失全部劳动能力，不能参加工作（原久丧失全部劳动能力，不能参加工作（原来的工作或任何新工作）以获得

38、工资收入。来的工作或任何新工作）以获得工资收入。第53页/共70页第五十四页，共70页。55全部残废给付金额一般比残废全部残废给付金额一般比残废前的收入少一些，经常是原收入的前的收入少一些，经常是原收入的75%80%75%80%。第54页/共70页第五十五页，共70页。56（残废前的收入残废后收入）（残废前的收入残废后收入）/ /残废前残废前的收入的收入（3 3）其他给付类型）其他给付类型收入补偿保险是对被保险人的收入补偿保险是对被保险人的收入损失进行有效的补偿，通常因条件的收入损失进行有效的补偿，通常因条件的不同而具有不同类型。不同而具有不同类型。第55页/共70页第五十六页，共70页。57

39、除此之外，患有老年痴呆等认知能力障碍除此之外，患有老年痴呆等认知能力障碍的人通常需要长期护理，但他们却能执行的人通常需要长期护理，但他们却能执行(zhxng)(zhxng)某些日常活动，为解决这一矛盾，某些日常活动，为解决这一矛盾，目前所有长期护理保险已将老年痴呆和阿目前所有长期护理保险已将老年痴呆和阿基米得病及其它精神疾患包括在内。基米得病及其它精神疾患包括在内。第56页/共70页第五十七页，共70页。58保障，即保险保障，即保险(boxin)(boxin)人开始履行保险人开始履行保险(boxin)(boxin)金给付责任的金给付责任的6060、9090或或180180天起天起免缴保费。免缴

40、保费。此 外 ， 所 有 长 期 护 理 保 险此 外 ， 所 有 长 期 护 理 保 险(boxin)(boxin)保单都是保证续保的。保单都是保证续保的。最后，长期护理保险最后，长期护理保险(boxin)(boxin)还有不没收价值条款规定。还有不没收价值条款规定。第57页/共70页第五十八页，共70页。59 2. 2. 阶梯费率原则阶梯费率原则 3. 3. 逐年变动费率原则逐年变动费率原则 4. 4. 均衡保险费原则均衡保险费原则以上各种方法虽有各自的优势，以上各种方法虽有各自的优势，但它们都必须同时考虑风险的估测、费用但它们都必须同时考虑风险的估测、费用支付、利润和其他被动安全系数等问题。支付、利润和其他被动安全系数等问题。第58页/共70页第五十九页，共70页。60对于一年期或短期健康保险往对于一年期或短期健康保险往往采用非寿险往采用非寿险(shu xin)(shu xin)方式计提责任准方式计提责任准备金，而对于长期健康保险，其损失发生备金，而对于长期健康保险，其损失发生的概率与年龄有关，因此采用寿险的概率与年龄有关，因此采用寿险(shu (shu xin)xin)方式计提责任准备金。方式计提责任准备金。第59页/共70页第六十页，共70页。61正式法人团体。正式法人团体。（2 2）团体人数和参保比例的规定）团体人数和参保比例的规定该规定的原因在于：一是团体