如何规避出口贸易的结汇风险

1、如何规避“出口贸易的结汇风险”【摘要】1【关键词】1一、引言1二、什么叫出口收汇1三、收汇风险的构成1四、防范收汇风险的主要措施3【摘要】众所周知，当前国际贸易发展迅速，数量、品种、金额等都在不断扩大，传统银货两讫”的结算方式早已不能适应现代国际贸易的需求，多数外贸结汇都是经由银行，通过票据、单据等结算工具的转移和传递，来清偿国际间的债权、债务，从而实现买卖的最终完成。面对此种情况，外贸企业一定要做好出口结汇的风险防范，以促进外贸业务的长足发展。【关键词】出口收汇、结汇、收汇风险一、引言一说到外贸结汇风险”时，外贸人员都忧心忡忡，深惧一旦陷入泥淖”，可能导致一发不可收拾的局面。目前，国际市场上

2、买家拖欠、拒收等违约风险一直存在，部分国家的信贷紧缩更是加大了这种风险。在这里，我们就如何规避出口贸易的结汇风险”等问题进行一些探讨。二、什么叫出口收汇出口收汇是指企业在货物出口后的一定期限内向当地外汇管理部门办理收汇核销，证实该笔出口价款已经收回或按规定使用。三、收汇风险的构成1、管理风险。一批货物的出口从原料采购到生产、储藏、运输要经过许多程序，哪个环节管理上出现漏洞都将给收汇带来风险。一是生产厂误工，造成晚交货；二是产品规格与合同规定的出现差别；三是产品质量差，以次充好；四是产品缺斤少两”，超出规定的误差；五是运输过程中翻车、翻船、泄露、变质等风险。2、收汇风险。进出口贸易的主要汇款方式

3、有：(1)汇款A、预付货款，即先收款后发货，是对卖方最有利的付款方式；B、货到付款，对进口商有利而对出口商不利的结算方式。货物出口后，出口商便失去控制货物的权利，如进口商不付款，出口商将面临货款两失的风险；适用资信较好，国家金融体系运作正常的老客户；（2）托收托收是指由出口商（或债权人）开立汇票连同货运单据，委托其当地银行，通过在进口商当地的联行、代理行或其他某一银行，向进口商（或债务人）收取货款或劳务费用的一种结算方式。跟单托收按其交单方式，分为：A、凭承兑交单（D/A）:即凭付款人对远期汇票的承兑而交出单据.指代收行在付款人承兑远期汇票后把商业单据交给付款人，于汇票到期日由付款人付款的交单

4、方式；B.凭付款交单（D/P）:指代收行必须在进口商付清票款后，才将商业单据包括提单交给进口商的交单方式；凭付款交单按照出口商开立汇票付款期限的不同：分为：凭即期付款交单，是指代收行提示跟单汇票给付款人要求其付款，而付款人见票即付后，代收行才交单给付款人的交单方式；凭远期付款交单，是指代收行提示跟单汇票给付款人要求承兑，付款人承兑后由代收行保管全套商业单据，于到期日提示付款，付款人付款后取得单据。托收业务的风险提示银行不参与信用风险，决定是否赎单付款完全由进口商选择，属商业信用；采用托收方式，必须对买方资信做全面的调查，防止发生卖方钱货两空的局面；可能承担如下风险：发货后进口的货价下跌进口商不

5、愿意付款；因政治经济原因，进口国家改变进口政策，进口商未领到进口许可证，或者申请不到所需外汇，不能付款；进口商倒闭破产；（3）信用证信用证是开证银行根据开证申请人的要求和指示，向卖方（受益人）开立的，在一定期限内，凭规定的单据支付一定金额的付款承诺。简单地说信用证就是开证行的有条件的付款承诺。信用证结算方式对于出口商是相对安全的选择。出口信用证业务的风险提示：进口商未按合同内容申请开证。进口商在信用证中添加一些对其有利的附加条款，例如：要求指定运输公司装运货物，增加保险险别、更改装运日期、包装条件等。进口商在L/C中故设陷阱。信用证条款语句不明确或自相矛盾，如：如受益人名称、地址、运输公司名称

6、及地址、起运港等打字错误，可转让信用证又不接受第三方单据，信用证中规定禁止分批装运却又限定每批交货的期限等。进口商在L/C中要求的单据为出口商不易获得的单据。信用证规定的要求与有关国家的法律或相关部门的规章相抵触。卖方应注意了解有关国家或地方的法律以及有关出单部门的规定，以免信用证上的规定受法律及规定的限制不能实现。规定必须另行指示才能生效的信用证。如信用证规定装船日期、装货港、卸货港需另行通知、进口许可证须核准、货物样品经检验认可后，并以信用证修改方式通知，信用证方能生效等。软条款信用证。3、单证不符造成的收汇风险。虽然规定了以信用证方式结汇，并且按时保质出货，但出货之后，交议付行的单据没有

7、做到单单相符、单证相符，一是使信用证失去了应有的保护作用，买方借此拒付货款；二是即使买方同意付款，但却要支付不符点扣款和通信等费用，收汇时间推迟，大大增加了出口成本。4、信用证规定的陷阱条款所造成的风险。某些信用证规定，商检合格证是议付的主要单据之一，信用证规定运输单据出具后7个工作日内在国外到期等，这类条款议付行及受益人都无法保证做到，出口企业如不认真审证，买方就很可能故意验货不符，拖延付款或拒付。5、经济政策变动风险。影响企业出口的经济政策主要是关税壁垒和非关税壁垒。关税壁垒如关税税率、出口退税率等，非关税壁垒如进出口许可证、配额等，这些国家贸易保护政策等的调整和变化都会给出口企业带来风险

8、。例如，原来不需要申请许可证的商品变为了需要申请许可证的商品，就会直接影响出口清关程序、速度及费用，甚至于不能出口。经济政策变动风险对出口企业看起来是不可控制的，但如果企业对此有一定的敏锐度，例如对进出口许可证制度有很熟悉的了解及预测，就可以降低这种风险。6、商品价格变化的风险。商品价格的上升或下降变动直接影响到出口企业利润的增加或减少。出口企业签订贸易合同之后，商品需要经历从备货到最后交货的整个过程，商品的生产要素价格、生产资料价格、流通费用的变动等都会影响出口企业的成本，最终会关系到能否达到预期利润。7、汇率变化风险。汇率变化是出口企业经常遇到且必须回避的风险，在经济金融波动较大时期，决不

9、能调以轻心。因忽视汇率风险，许多企业在这次金融危机中蒙受了巨大损失，如果有科学、准确的预测，并采取了积极的对冲措施，这种风险就会得到很好的控制。四、防范收汇风险的主要措施1、加强内部管理。一是要加强出口前的风险调研，对出口经营目标市场的风险范围、种类和强度进行识别、预测和评估，并采取相应的措施；二是保证出口品达到合同要求、不给对方以口实，这是减少风险最为重要的环节。2、积极调整出口收汇方式。出口收汇方式的选择要始终坚持安全和便利的原则，要根据国际经济金融形势变化，及时调整出口收汇方式，加快资金结算速度，保障出口收汇安全。如：采用托收结算方式的出口企业，要做好对进口商的资信调查，根据进口商资信能

10、力合理确定授信额度和托收方式，尽量选择即期付款方式，或者增加代收行担保，积极防范托收结算风险；出口信用证业务的风险防范：(1)慎重选择贸易伙伴。在寻找贸易伙伴和贸易机会时，应尽可能通过正式途径来接触和了解客户，在签订合同前，应设法委托有关咨询机构对客户进行资信调查，以便心中有数，做出正确的选择。(2)选择有利的价格条款。尽量使用CIF或CNF价成交，以便自己掌握租船，使用具有良好信誉的船公司的船只。(3)应在贸易合同中明确信用证的内容。出口商应在贸易合同中明确规定信用证的内容。如开证行名称、信用证的种类、信用证的生效方式和效地(应尽量要求信用证的效地在受益人当地)、开证日期、信用证的交单期和单

11、据名称、内容与份数等。(4)选择资信良好的银行开立信用证。信用证是以银行信用为担保，以受益人相符交单为条件，出口商能否收汇取决于开证行的银行信用；通过信用证的通知行查询开证行的资信十分重要；(5)谨慎缮制信用证项下出口单据。确保相符交单以顺利获得开证行的付款(承诺)；(6)防范远期收汇的风险。关注进口商的信用风险情况，尽量采用即期信用证结算；如不得不采用远期信用证时，应尽量缩短收汇期限，并通过与银行签订远期结汇合同或选择银行的贸易融资产品如出口押汇或福费廷等避险工具锁定成本。3、积极规避政策变动带来的风险。企业一方面要随时关注及熟悉国内外的相关政策，能较正确地预见政策变动的趋势；另一方面，要了

12、解自己承担的出口责任中哪些是受经济政策变动的影响较大，并保持高度的警惕性。4、积极预防价格和汇率的剧烈变动。出口品的价格主要由生产成本、销售成本等构成，出口企业高度关注国内外市场的变化，准确预测及降低成本，除要降低能耗、提高产品质量和档次，还要剔出一些不好掌握的变化因素，把相关的风险转移给对方，把可以预见的成本控制在自己可以控制的范围内。出口企业对出口结算币种的汇率走势要有个科学、准确的预测和把握，并采取积极的对冲措施，如与银行签订远期结汇合同，提前锁定结汇汇率等，以防止汇率剧烈变化带来的风险。5、充分利用出口经营中的配套防护措施。出口信用保险。只要使用得当，可以有效地消除出口经营中的政治与经济，商业与汇率，信用与融资等风险。6、国际保付代理。这是当代金融专门为以托收和赊销等商业信用与融资方式作为促销手段而制定的金融服务，利用这种服务，卖方可以向买方提供有条件的