易飞管理软件 cst成本计算子系统ppt课件

1、效力一线效力一线部门：部门：讲师：讲师：课课程程大大纲纲一、系统功能和效益二、系统主画面三、根本信息字段阐明四、本钱计算逻辑阐明五、日常买卖作业六、本钱计算重点系系统统主主画画面面基基本本信信息息A 采购系统相关设置采购系统相关设置A 录入品号录入品号A 存货系统相关设置存货系统相关设置A BOM系统相关设置系统相关设置A 设置共用参数设置共用参数A 工单工单/委外系统相关设置委外系统相关设置A 工艺系统相关设置工艺系统相关设置A 会计总账系统相关设置会计总账系统相关设置A 录入任务中心录入任务中心设置任务中心参数本钱计算前检查本钱计算前检查.品号类别需对应存货科目。.根本信息之规范本钱须录入

2、。.非消费性之买卖须于存货系统处置。.须选用适宜的实践本钱制月加权，先进先出，分批认定。存货管理子系统本钱计算前检查本钱计算前检查产品构造子系统.BOM 须正确。.建于BOM中之料件资料类型(直接 资料,间接资料,供应商供料,客户供料,不发料)设置正确。本钱计算前检查本钱计算前检查采购管理子系统.资料进货本钱来源。.单据须及时及正确。根本信息创建根本信息创建工单/委外子系统.领料单,退料单,消费入库单,委外进货 单等买卖单据须设置核对工单。 (单据之核对工单应=Y).确实执行工单指定完工及余料退库。.买卖单据之即时性及流程控制需落实。.工单实践工时记录需正确。 (工单之有效工时)根本信息创建根

3、本信息创建如需本钱与总账对账，该点应要留意工艺管理子系统.明确落实执行本钱计算或控制之相 关流程。(领料及退料之及时性控制).任务中心设置须为可搜集之本钱中 心。.报工单机时人时填写需正确。根本信息创建根本信息创建会计总账子系统总账会计存货科目定义之检视。设定各存货买卖之凭证开立方式。存货金额与存货管理子系统之存货金额 需一致。根本信息创建根本信息创建成成本本计计算算逻逻辑辑A 简例阐明简例阐明A 实践本钱计算逻辑实践本钱计算逻辑A 单位本钱计算步骤单位本钱计算步骤A 在制约量和约当产量在制约量和约当产量本钱计算逻辑本钱计算逻辑1.1.本期投入本期投入本期投入的计算 本期投入-消费入库：取自该

4、工单当月一切入库单上数量总和 本期投入-委外进货：取自该委外工单当月一切委外进货单上的数量之和 本期投入-报废数量、破坏数量：取自入库单或委外进货单上的报废数量、破坏数量 本期投入-资料本钱：当期该工单一切领退料单写入买卖明细的资料金额INVLA.LA017，假设下阶投入归入上阶资料，那么这个值要加上“下阶投入人工和“下阶投入制费 本期投入-人工本钱、制造费用：来自任务中心本钱分摊到该张工单的人工和制费录入任务中心本钱中的单位人工、单位制费*该工单工时本期投入的计算 本期投入-加工费用：该工单本期委外进货单上的委外加工费的本币税前金额 本期投入-人工、制费、加工，会包含下阶的相应费用 本期投入

5、-下阶人工本钱、下阶制造费用、下阶加工费用：工单所领半废品的人工、制费以及加工费用本期投入的计算而假设该工单当月开场开工消费，月底只完成了60PCS，而该月份确实领料了100套，人工本钱投入了900 元，制造费用280元，领料本钱为5,000 元，现场尚余40 PCS未完工，完工程度80% (表示在投入些许之工时即可全部完成),您以为该产品之实践本钱为何?本钱计算逻辑本钱计算逻辑期末在制的计算在制约量与约当产量在制约量与约当产量【约当产量】，即现场的在制品量，视同多少完废品。 * 工单当月未完工才会有在制问题* 约当产量的衡量根底有多种，可自行依情况拟定在制约量与约当产量在制约量与约当产量本钱

6、计算逻辑本钱计算逻辑在制约量的计算在制约量的计算本钱计算逻辑本钱计算逻辑约当产量本期投入材料成本/每单位材料成本每单位材料成本理论材料成本/工单预计产量理论材料成本工单单身需领用量月档单位材料成本在制约量=约当产量+期初在制约量_资料(TA005)-委外进货(TA013)-消费入库(TA012)-报废数量(TA032)-破坏数量(TA040) 有时工单当月全部领料，未入库，实际上在制应该等于工单估计产量，但由于系统用领料金额两位整数除以单位资料本钱4位或6位小数得到，这样在制能够会与估计产量不一致，有小数差别本钱计算逻辑本钱计算逻辑作作业业流流程程A录入任务中心本钱录入任务中心本钱A录入工单工

7、时码录入工单工时码A设置本钱子系统参数设置本钱子系统参数A维护工单本钱维护工单本钱A维护产品本钱维护产品本钱A自动生成工单工时自动生成工单工时A汇总任务中心工时汇总任务中心工时A计算消费本钱计算消费本钱A计算本钱年月低阶码计算本钱年月低阶码A维护本钱年月低阶码维护本钱年月低阶码作业流程作业流程1.1.设置本钱子系统参数设置本钱子系统参数目的:设置本钱系统的缺省参数 1. 本钱分类方式: 相关报表的分类方式 2. 在制约量计算方式: 设置资料,人工和制 费在制约量的缺省计算公式. 3. 工资率及制费分摊率:采实践/规范 3. 联产品本钱分摊方式: 设置联产品本钱 的分摊方式. 4. 半废品投入归

8、成上阶资料本钱:如“Y,半 废品本钱全部归为其上阶主件的资料本钱 作业流程作业流程作业流程作业流程2.2.录入工单工时录入工单工时五种工单工时录入或生成之方式五种工单工时录入或生成之方式1.1.直接逐笔信息录入直接逐笔信息录入 2. 2.按消费记录生成按消费记录生成 由设置工艺参数【消费工时搜集根据】由设置工艺参数【消费工时搜集根据】( (报工单报工单oror移转移转 单单) )生成工时信息至录入工单工时中。生成工时信息至录入工单工时中。 3. 3.按工单工艺规范工时生成按工单工艺规范工时生成 由产品结子构系统将【录入产品工艺道路】上由产品结子构系统将【录入产品工艺道路】上之工时信之工时信 息

9、汇总入录入工单工时中。息汇总入录入工单工时中。 4. 4.按产品工艺道路规范工时生成按产品工艺道路规范工时生成 由消费入库之信息该品号之【路程品号】之由消费入库之信息该品号之【路程品号】之规范工时规范工时 信息将工单工时信息汇总入本作业。信息将工单工时信息汇总入本作业。 5. 5.按实践产量当工时生成按实践产量当工时生成 由消费入库单或托外进货单之入库数量由消费入库单或托外进货单之入库数量* *品号根品号根本信息本信息 之工时底数汇总入本作业之工时底数汇总入本作业作业流程作业流程作业流程作业流程3.3.录入任务中心本钱录入任务中心本钱作业流程作业流程3.3.录入任务中心本钱录入任务中心本钱作业

10、流程作业流程4.4.维护工单本钱维护工单本钱此作业期初上线时假设有在制约量,须人工输入在制约量及在制本钱,以后每月由系统自动计算及带出相关字段.期末在制约量可人工修正.修正 后应将在制约量锁定并再次计算消费本钱作业流程作业流程4.4.维护工单本钱维护工单本钱作业流程作业流程5.维护产品本钱维护产品本钱1.此作业由本钱计算后回写相关本钱信息 2.下阶人工本钱、下阶制造费用、下阶加 工费用:设置本钱参数采用半废品投 入归上阶资料本钱时,回写下阶半成 品计算后之月平均本钱栏位.作业流程作业流程5.5.维护产品本钱维护产品本钱作业流程作业流程6.自动生成工单工时自动生成工单工时选择生成方式 :1.按消

11、费记录生成: 工单工艺之报工单(或移转单) 的运用人时或运用机时2.按工单工艺规范工时生成: 移转单数量 X 各工艺站所订之规范工时3.按产品工艺规范工时生成: 消费入库单数量 X 产品路程所创建之规范工时生成工 单工时信息 4.按实践产量当工时生成 入库单数量X工时底数作业流程作业流程6.6.自动生成工单工时自动生成工单工时7.7.汇总任务中心工时汇总任务中心工时作业流程作业流程时机：每月工单工时录入完成后可执行，可重 复作业。录入工单工时信息录入任务中心信息汇总任务中心工时录入任务中心本钱信息7.汇总任务中心工时汇总任务中心工时作业流程作业流程8.8.计算本钱年月低阶计算本钱年月低阶码码作

12、业流程作业流程根据工单BOM(不包括返工工单计算出品号加工顺序本钱年月低阶码；不思索返工工单。计算结果可以经过“维护本钱年月低阶码维护计算结果 。计算消费本钱作业，将按照本钱年月低阶码作为本钱核算的顺序。 9.9.维护本钱年月低阶维护本钱年月低阶码码作业流程作业流程可以经过【形状】字段，查看一下计算结果能否正确。 形状：0：正常 1：BOM循环或超越20阶. 10.10.计算消费本钱计算消费本钱作业流程作业流程本钱计算步骤 A.排序:低阶码(MB026) DESC B.第一次计算本钱码(INV.LA015)=Y的月加权本钱金额(即只计算非重工工单),回写本钱码=r者 第二次计算本钱码(INV.

13、LA015)=Y-r+R的月加权本钱金额,回写本钱码=N者生生产产成成本本计计算算重重点点A各种本钱信息搜集各种本钱信息搜集A计算实践本钱前预备任务计算实践本钱前预备任务A日常作业留意点日常作业留意点A联产品本钱分摊联产品本钱分摊A月结流程月结流程A本钱计算前检查本钱计算前检查A在制本钱为负的情况在制本钱为负的情况A投入产出不成比例的情况投入产出不成比例的情况4.4.联产品本钱分摊范例联产品本钱分摊范例( (一一) ) 例：工单单号MO1(工单品号A)，本期投入资料本钱$10000，产出A 50个、B30个、20个 =1.依数量分摊： 生成工单本钱档(CSTTA): (1)工单单号MO1,品号

14、B, 本期投入资料本钱3000=(10000/100*30) (2)工单单号MO1,品号C, 本期投入资料本钱2000=(10000/100*20) (3)工单单号MO1,品号A, 本期投入资料本钱5000=10000-3000-2000消费本钱计算重点消费本钱计算重点联产品本钱分摊范例(二) =2.依比率分摊： 工单联产品本钱分摊比率档(MOCTQ)设定 B比率为40%、C比率为30% 生成工单本钱档(CSTTA) (1)工单单号MO1,品号B, 本期投入资料本钱4000=10000*40% (2)工单单号MO1,品号C, 本期投入资料本钱3000=10000*30% (3)工单单号MO1,

15、品号A, 本期投入资料本钱3000=10000-4000-3000 3.工单有联产品时，其在制约量的计算皆归至原 工单品号消费本钱计算重点消费本钱计算重点5.5.月结月结本钱结算完成后，为了确保一切买卖单据之平安性，并确定产品本钱，务必请依教材所定义之程序执行月结。消费本钱计算重点消费本钱计算重点月结流程月结流程消费本钱计算重点消费本钱计算重点报表运用时机:本钱计算后异常检视报表.检视:(1).异动单据工令单别单号空白者.工单空白(2).工令不存在当期消费工令中.工单不存在(3).有异动明细信息但无产出.亦有领料但无消费入库或在制本钱.(本钱计算后)工单无产出本钱计算前检查本钱计算前检查( (

16、二二) )：无效工令领料明细表：无效工令领料明细表非常重要一定在本钱计算前检查！非常重要一定在本钱计算前检查！消费本钱计算重点消费本钱计算重点主要缘由为缺领、超入7.7.在制本钱为负在制本钱为负约当产量本期投入/单位本钱在制约量=期初在制约量+约当产量-消费入库及委外进货缺领呵斥约当产量约当产量消费本钱计算重点消费本钱计算重点消费本钱计算及对账消费本钱计算及对账大大纲纲一、本钱查核二、对账三、异常处置一、本钱查核本钱查核本钱查核工单在制本钱明细表工单在制本钱明细表工单在制本钱明细表异常逻辑工单在制本钱明细表异常逻辑IF IF 仅打印异常者仅打印异常者 = =Y THEN Y THEN 挑选挑选

17、1. 1.制资料本钱制资料本钱 ( (TA026)0 TA026)0 2. 2.OR OR 在制人工本钱在制人工本钱 ( (TA027)0 TA027)0 3. 3.OR OR 在制制造费用在制制造费用 ( (TA028)0 TA028)0 4. 4.OR OR 在制加工费用在制加工费用 ( (TA029)0 TA029)0 5. 5.OR (OR (在制约量在制约量 - -资料资料 ( (TA023)0 AND TA023)0 AND 在制资料本钱在制资料本钱 ( (TA026)=0) TA026)=0) 6. 6.OR (OR (在制约量在制约量 - -人工制费人工制费 ( (TA024)

18、0 AND TA024)0 AND 在制人工本钱在制人工本钱 ( (TA027)=0) TA027)=0) 7. 7.OR (OR (在制约量在制约量 - -加工费用加工费用 ( (TA031)0 ANDTA031)0 AND在制加工费用在制加工费用 ( (TA029)=0) TA029)=0) 本钱查核本钱查核无效工单领料明细表无效工单领料明细表无效工单领料明细表无效工单领料明细表( (逻辑逻辑报表运用时机报表运用时机: :本钱计算后异常检视报表本钱计算后异常检视报表. .检视检视: : (1).(1).异动单据工令单别单号空白者异动单据工令单别单号空白者. .工单空白工单空白工单空白工单空

19、白 (2).(2).工令不存在当期消费工令中工令不存在当期消费工令中. .工单不存在工单不存在工单不存在工单不存在 (3).(3).有异动明细信息但无产出有异动明细信息但无产出. .亦有领料但无消费亦有领料但无消费入库或在制本钱入库或在制本钱.( .(本钱计算后本钱计算后) )工单无产出工单无产出工单无产出工单无产出W开头的异常 可忽略但需提示留意E开头的异常 一定要处置掉，否那么有问题本钱查核本钱查核二、对账几个重要逻辑整理对账对账重工工单计算逻辑几个重要逻辑整理对账对账期末在制的特殊阐明：期末在制的特殊阐明： 当期有投入人工及制费，按前页逻辑当期有投入人工及制费，按前页逻辑计算，那么期末在

20、制资料和在制人工制费计算，那么期末在制资料和在制人工制费相等；如当期投入人工及制费均为零，只相等；如当期投入人工及制费均为零，只需资料投入，那么期末在制人工制费不按需资料投入，那么期末在制人工制费不按上述计算，而是用期初在制人工制费减去上述计算，而是用期初在制人工制费减去本期入库委外进报废数量得出，本期入库委外进报废数量得出，资料还是按上述计算，所以期末在制资料资料还是按上述计算，所以期末在制资料和在制人工制费不一样。和在制人工制费不一样。 此时假设期初此时假设期初在制人工制费为在制人工制费为0 0，本期投入也为，本期投入也为0 0，那么，那么期末也为期末也为0 0，而不是用上述去减算出来的。

21、，而不是用上述去减算出来的。 造本钱期无人工及制费的缘由之一为造本钱期无人工及制费的缘由之一为该工单本期有入库，但没有给出工时，所该工单本期有入库，但没有给出工时，所以在分摊人工和制费时出现无法分摊，呵以在分摊人工和制费时出现无法分摊，呵斥零。斥零。几个重要逻辑整理对账对账维护工单本钱档中记载的信息与月加权维护工单本钱档中记载的信息与月加权INVLAINVLA、INVLBINVLB、INVLCINVLC的关系：的关系：计算消费本钱作业执行过程中，在后端系统会再次计算一次月加权半废品及废计算消费本钱作业执行过程中，在后端系统会再次计算一次月加权半废品及废品，更新消费入库、委外进退货等档，详细逻辑

22、为：品，更新消费入库、委外进退货等档，详细逻辑为：INVLAINVLA档消费入库、委外进货等单据的各本钱：档消费入库、委外进货等单据的各本钱：金额资料维护工单本钱档期初在制资料本钱本期投入资料本钱期末金额资料维护工单本钱档期初在制资料本钱本期投入资料本钱期末在制资料本钱在制资料本钱/ /该工单消费入库委外进货该工单消费入库委外进货消费入库单或委外进退货单消费入库单或委外进退货单的买卖数量。的买卖数量。金额人工维护工单本钱档期初在制人工制费本钱本期投入人工本钱金额人工维护工单本钱档期初在制人工制费本钱本期投入人工本钱期末在制人工本钱期末在制人工本钱/ /该工单消费入库委外进货该工单消费入库委外进

23、货消费入库单或委外进退消费入库单或委外进退货单的买卖数量。货单的买卖数量。金额制费维护工单本钱档期初在制人工制费本钱本期投入制造费用本金额制费维护工单本钱档期初在制人工制费本钱本期投入制造费用本钱期末在制制造费用本钱钱期末在制制造费用本钱/ /该工单消费入库委外进货该工单消费入库委外进货消费入库单或消费入库单或委外进退货单的买卖数量。委外进退货单的买卖数量。金额加工维护工单本钱档期初在制加工本钱本期投入加工料本钱期金额加工维护工单本钱档期初在制加工本钱本期投入加工料本钱期末在制加工本钱末在制加工本钱/ /该工单消费入库委外进货该工单消费入库委外进货消费入库单或委外进退货消费入库单或委外进退货单

24、的买卖数量。单的买卖数量。金额上述四项相加金额上述四项相加单位本钱金额单位本钱金额/ /买卖数量买卖数量上述上述INVLAINVLA档中影响本钱码为档中影响本钱码为Y Y的更新好后，再做月加权，月加权回写相应废品或的更新好后，再做月加权，月加权回写相应废品或半废品影响本钱码为半废品影响本钱码为N N的；同时，月加权也会写入月档的；同时，月加权也会写入月档INVLBINVLB的单位本钱栏位。的单位本钱栏位。几个重要逻辑整理对账对账维护工单本钱档中记载的信息与维护产品本钱档各栏位的关系：维护工单本钱档中记载的信息与维护产品本钱档各栏位的关系：维护产品本钱档中：维护产品本钱档中：消费入库、委外进货分

25、别为维护工单本钱档中当月一切该品号工单的本期投入一消费入库、委外进货分别为维护工单本钱档中当月一切该品号工单的本期投入一组中的消费入库及委外进货的累加。组中的消费入库及委外进货的累加。资料在制约量、人工制费在制约量、加工费用在制约量分别为维护工单本钱档中资料在制约量、人工制费在制约量、加工费用在制约量分别为维护工单本钱档中当月一切该品号工单的期末在制一组中的在制约量资料、在制约量人工制费、当月一切该品号工单的期末在制一组中的在制约量资料、在制约量人工制费、在制约量加工费用的累加。在制约量加工费用的累加。下阶人工本钱、下阶制造费用、下阶加工费用分别为维护工单本钱档中当月一切下阶人工本钱、下阶制造

26、费用、下阶加工费用分别为维护工单本钱档中当月一切该品号工单的本期投入一组中的下阶人工本钱、下阶制造费用、下阶加工费用的该品号工单的本期投入一组中的下阶人工本钱、下阶制造费用、下阶加工费用的累加。累加。资料本钱维护工单本钱档中当月一切该品号工单的期初在制资料本钱和本期投资料本钱维护工单本钱档中当月一切该品号工单的期初在制资料本钱和本期投入资料本钱的累加。入资料本钱的累加。人工本钱维护工单本钱档中当月一切该品号工单的期初在制人工本钱和本期投人工本钱维护工单本钱档中当月一切该品号工单的期初在制人工本钱和本期投入人工本钱的累加。入人工本钱的累加。制造费用维护工单本钱档中当月一切该品号工单的期初在制制造

27、费用和本期投制造费用维护工单本钱档中当月一切该品号工单的期初在制制造费用和本期投入制造费用的累加。入制造费用的累加。加工费用维护工单本钱档中当月一切该品号工单的期初在制加工费用和本期投加工费用维护工单本钱档中当月一切该品号工单的期初在制加工费用和本期投入加工费用的累加。入加工费用的累加。消费本钱维护产品本钱档中资料本钱人工本钱制造费用加工费用消费本钱维护产品本钱档中资料本钱人工本钱制造费用加工费用单位资料本钱维护产品本钱档中资料本钱单位资料本钱维护产品本钱档中资料本钱/(/(消费入库委外进货资料在制约消费入库委外进货资料在制约量量) )单位人工本钱维护产品本钱档中人工本钱单位人工本钱维护产品本

28、钱档中人工本钱/(/(消费入库委外进货人工制费在消费入库委外进货人工制费在制约量制约量) )单位制造费用维护产品本钱档中制造费用单位制造费用维护产品本钱档中制造费用/(/(消费入库委外进货人工制费在消费入库委外进货人工制费在制约量制约量) )单位加工费用维护产品本钱档中加工费用单位加工费用维护产品本钱档中加工费用/(/(消费入库委外进货加工费用在消费入库委外进货加工费用在制约量制约量) )单位消费本钱单位资料本钱单位人工本钱单位制造费用单位加工费用单位消费本钱单位资料本钱单位人工本钱单位制造费用单位加工费用本案前提对账对账1 1、设置本钱子系统参数中、设置本钱子系统参数中“半废品投入归成上阶半

29、废品投入归成上阶资料本钱项不勾选。资料本钱项不勾选。2 2、资料在制约量计算方式：按实践投入资料；人、资料在制约量计算方式：按实践投入资料；人工制费在制约量计算方式：无在制约量；加工费用工制费在制约量计算方式：无在制约量；加工费用在制约量计算方式：无在制约量。假设三种在制在制约量计算方式：无在制约量。假设三种在制约量计算方式均选择按实践投入资料，本钱计算出约量计算方式均选择按实践投入资料，本钱计算出来的总结果是一样的，只是料、工、费分项不同而来的总结果是一样的，只是料、工、费分项不同而已已3 3、以下涉及报表时间段选择的均指本钱计算当月、以下涉及报表时间段选择的均指本钱计算当月如如2019-0

30、32019-03或当期期间段如或当期期间段如2019-03-012019-03-01至至2019-03-312019-03-31。本钱计算核对对账对账本钱计算完成后，在切凭证之前，本钱计算完成后，在切凭证之前，主要做几项核对任务，详细就是用主要做几项核对任务，详细就是用存货系统的报表与本钱系统报表核存货系统的报表与本钱系统报表核对，假设无问题，就可以阐明易飞对，假设无问题，就可以阐明易飞本钱计算作业没有问题。本钱计算作业没有问题。消费本钱对账对账本钱子系统中本钱子系统中 产品本钱分析表产品本钱分析表 与本钱与本钱子系统中子系统中 在产品进耗存统计表在产品进耗存统计表 产品本钱分析表中消费本钱栏

31、位小计值产品本钱分析表中消费本钱栏位小计值在产品进耗存统计表的期初在制本在产品进耗存统计表的期初在制本期投入两栏位的总计值期投入两栏位的总计值 人工本钱和制造费用对账对账本钱子系统中本钱子系统中 任务中心人工制费清单任务中心人工制费清单 与本钱子与本钱子系统中系统中 产品本钱分析表产品本钱分析表 任务中心人工制费清单中人工本钱栏位的总计值任务中心人工制费清单中人工本钱栏位的总计值产品本钱分析表中本阶人工本钱栏位的小计值产品本钱分析表中本阶人工本钱栏位的小计值任务中心人工制费清单中制造费用栏位的总计值任务中心人工制费清单中制造费用栏位的总计值产品本钱分析表中本阶制造费用栏位的小计值产品本钱分析表

32、中本阶制造费用栏位的小计值在产品进耗存统计表的本期投入人工、制费与任在产品进耗存统计表的本期投入人工、制费与任务中心人工制费清单对应务中心人工制费清单对应工单入库本钱对账对账本钱子系统中本钱子系统中 产品入库本钱明细表产品入库本钱明细表 与存货子系统中与存货子系统中 库存买卖统计表库存买卖统计表 或或 进耗存统计表进耗存统计表 产品入库本钱明细表假设有全数报废者此处是指勾产品入库本钱明细表假设有全数报废者此处是指勾选选“仅打印当期有入库者中消费本钱栏位的合计值仅打印当期有入库者中消费本钱栏位的合计值库存买卖统计表中一切工单入库、委外进货、委外库存买卖统计表中一切工单入库、委外进货、委外退货单别

33、买卖本钱栏位的总计值进耗存统计表中工退货单别买卖本钱栏位的总计值进耗存统计表中工单入库额减掉工单出库额单入库额减掉工单出库额本钱子系统中本钱子系统中 产品入库本钱明细表产品入库本钱明细表 与本钱子系统中与本钱子系统中 在产品进耗存统计表在产品进耗存统计表 产品入库本钱明细表此处是指不勾选产品入库本钱明细表此处是指不勾选“仅打印当期有仅打印当期有入库者中消费本钱栏位的合计值在产品进耗存入库者中消费本钱栏位的合计值在产品进耗存统计表中本期入库项下金额栏位的总计值统计表中本期入库项下金额栏位的总计值 工单投入本钱对账对账本钱子系统中本钱子系统中 直接原料明细表直接原料明细表 与存货子系统中与存货子系

34、统中 库存库存买卖统计表买卖统计表 或或 进耗存统计表进耗存统计表 直接原料明细表勾选金额含料工费中金额栏位的直接原料明细表勾选金额含料工费中金额栏位的总计值库存买卖统计表中一切领退料单别买卖本钱总计值库存买卖统计表中一切领退料单别买卖本钱栏位的总计值进耗存统计表中工单领料额减掉工单栏位的总计值进耗存统计表中工单领料额减掉工单退料额退料额本钱子系统中本钱子系统中 直接原料明细表直接原料明细表 、 在产品进耗存统计在产品进耗存统计表表 与存货子系统中与存货子系统中 库存买卖统计表库存买卖统计表 或或 进耗存统计进耗存统计表表 直接原料明细表勾选金额仅含资料中金额栏位总直接原料明细表勾选金额仅含资

35、料中金额栏位总计值在产品进耗存统计表中本期投入金额项资料栏计值在产品进耗存统计表中本期投入金额项资料栏位的总计值库存买卖统计表中一切领退料单别资料位的总计值库存买卖统计表中一切领退料单别资料- -买卖本钱栏位的总计值买卖本钱栏位的总计值 总的本钱核对对账对账由于在产品进耗存统计表中总的人工和制费与人工制由于在产品进耗存统计表中总的人工和制费与人工制费清单中的不同，所以无法用这两张表核对，假设要费清单中的不同，所以无法用这两张表核对，假设要在产品进耗存统计表中的本期投入总本钱，那么要取在产品进耗存统计表中的本期投入总本钱，那么要取本钱子系统中的在产品进耗存统计表和任务中心人工本钱子系统中的在产品

36、进耗存统计表和任务中心人工制费清单；存货子系统中取库存买卖统计表中一切领制费清单；存货子系统中取库存买卖统计表中一切领退料单别的金额或进耗存统计表中退料单别的金额或进耗存统计表中在产品进耗存统计表中资料人工制费库存买卖在产品进耗存统计表中资料人工制费库存买卖统计表中一切领退料单别的买卖本钱或进耗存统计统计表中一切领退料单别的买卖本钱或进耗存统计表中领料净额人工制费清单中的人工人工制费表中领料净额人工制费清单中的人工人工制费清单中的制费清单中的制费 非必要核对一例对账对账假设需求针对工单系统中假设需求针对工单系统中“工单领料本钱明细表与工单领料本钱明细表与本钱系统中本钱系统中“维护工单本钱作业进

37、展核对，那么：维护工单本钱作业进展核对，那么：1 1、半废品投入归成上阶资料本钱、半废品投入归成上阶资料本钱Y Y工单领料本钱明细表中的总领料本钱维护工单本钱工单领料本钱明细表中的总领料本钱维护工单本钱档中本期投入栏的资料本钱假设非一个月投料那么档中本期投入栏的资料本钱假设非一个月投料那么按工单相加按工单相加2 2、半废品投入归成上阶资料本钱、半废品投入归成上阶资料本钱N N工单领料本钱明细表中的总领料本钱维护工单本钱工单领料本钱明细表中的总领料本钱维护工单本钱档中本期投入栏的资料本钱下阶人工本钱下阶制档中本期投入栏的资料本钱下阶人工本钱下阶制造费用下阶加工费用假设非一个月投料那么按工造费用下

38、阶加工费用假设非一个月投料那么按工单相加单相加 期末在制核对对账对账上述核对经过，凭证处置完成后，期末在制上述核对经过，凭证处置完成后，期末在制的核对：的核对：本钱子系统中工单在制本钱明细表的小计栏本钱子系统中工单在制本钱明细表的小计栏总账中科目余额表的消费本钱科目余额总账中科目余额表的消费本钱科目余额进货应付会计等式对账对账本月暂估上月暂估本月本月暂估上月暂估本月APAP本月进货本月进货+ +进货价差进货价差本月暂估上月暂估本月本月暂估上月暂估本月APAP本月委外进货费本月委外进货费+ +委外进货费价委外进货费价差差主要缘由为缺领、超入在制本钱为负在制本钱为负约当产量本期投入/单位本钱在制约

39、量=期初在制约量+约当产量-消费入库及委外进货缺领呵斥约当产量约当产量期末在制核对对账对账投入产出不成比例投入产出不成比例期末在制核对对账对账三、异常处置异常处置异常处置工单完工日在最大入库日前且跨月的情况缘由：情况缘由：利用工单变卦单作业做指定完工或其它异常，呵利用工单变卦单作业做指定完工或其它异常，呵斥工单实践完工日比最后消费入库日期还小，而斥工单实践完工日比最后消费入库日期还小，而且是跨月的，例如：工单且是跨月的，例如：工单8 8月有入库，但实践完工月有入库，但实践完工日却在日却在7 7月月处置方法：处置方法：此情况可透过本钱异常检测表查出。此情况可透过本钱异常检测表查出。用工单领料重计作业，对相应工单做重计，系统用工单领料重计作业，对相应工单做重计，系统会取最后一个入库日期回写工单实践完工日。会取最后一个入库日期回写工单实践完工日。异常处置异常处置制造费用调整情况缘由：情况缘由：本钱计算前，间接资料统计后，假设出库中有半废品或本钱计算前，间接资料统计后，假设出库中有半废品或废品者，当本钱计算完成后，