财政学 第一章、财政起源及职能

1、第一章 财政概念与职能 2本章提要 第一节第一节 政府和市场政府和市场 第二节第二节 财政概念财政概念 第三节第三节 财政职能财政职能重点：市场失灵与政府干预 财政职能3资源配置的两种方式资源配置的两种方式 计划配置：计划经济时代计划配置：计划经济时代 国家统一资源配置国家统一资源配置 市场配置：市场经济时代市场配置：市场经济时代 市场进行资源配置市场进行资源配置 我国目前是市场经济。我国目前是市场经济。 -现代市场经济现代市场经济市场经济市场经济+政府调控政府调控+经济法规经济法规+社会保障社会保障第一节政府和市场第一节政府和市场4n一、市场：市场效率和市场失灵、市场：市场效率和市场失灵（一

2、）市场与市场效率（一）市场与市场效率市场经济：市场经济：市场是一种有效率的运行机制。 市场机制：价格机制与竞争机制。市场机制：价格机制与竞争机制。 评价标准：评价标准：帕累托最优状态帕累托最优状态-在完全竞争下在完全竞争下市场除清Pp0dsQe5二、 市场失灵n市场失灵：政府经济活动的起因 q 市场势力 q市场残缺 q市场功能缺失 61、市场失灵：政府经济活动的起因n市场失灵市场失灵（market failure）q指市场经济存在着的一些自身难以克服的缺陷指市场经济存在着的一些自身难以克服的缺陷或不足。或不足。q市场机制有效率是以完全的自由竞争为假设条件市场机制有效率是以完全的自由竞争为假设条

3、件的的消费者及厂商众多，且份额较少消费者及厂商众多，且份额较少没有市场势没有市场势力力产品同质产品同质进入退出自由进入退出自由信息完全信息完全消费者理性人假设消费者理性人假设7n2、市场失灵的原因及表现、市场失灵的原因及表现q市场势力市场势力n垄断、自然垄断等垄断、自然垄断等q市场残缺市场残缺n因公共产品、外部性、信息不对称等导致的市场不因公共产品、外部性、信息不对称等导致的市场不存在问题存在问题q市场功能不足市场功能不足n分配不公平；分配不公平；n经济波动；经济波动；n优值品或劣值品等。优值品或劣值品等。8n现代财政理论的分析思路现代财政理论的分析思路q市场有效运行市场有效运行市场失灵市场失

4、灵政府干预政府干预财政介入财政介入9 市场势力n市场势力的形成原因市场势力的形成原因q垄断垄断n市场竞争的结果造成的垄断；市场竞争的结果造成的垄断；q自然垄断自然垄断(natural monopoly)(natural monopoly)n某些行业因自然、技术、市场等方面的原因某些行业因自然、技术、市场等方面的原因而天然具有垄断的特性。而天然具有垄断的特性。 10n垄断造成的效率损失 MPC=MSC无谓损失D=AR=MSBMRQ*QmOPm=MSBP*MSC产量价格EBA消费者剩余减少区域：PmBEP*生产者剩余+PmBLP*-LEAHL11n自然垄断的特点q规模报酬递增规模报酬递增（incr

5、easing returns to scale）n某些行业具有收益随规模扩大而不断增长的特点，某些行业具有收益随规模扩大而不断增长的特点，也即具有平均成本递减的特点。也即具有平均成本递减的特点。n如供水、供电、管道煤气、下水道、有线电话等。如供水、供电、管道煤气、下水道、有线电话等。 q自然垄断行业存在竞争失灵自然垄断行业存在竞争失灵解决的办法：政府通过法律的、行政的、经济和财政解决的办法：政府通过法律的、行政的、经济和财政的手段加于调控。的手段加于调控。自然垄断行业一般是自然垄断行业一般是由政府投资经营的由政府投资经营的12 市场残缺n公共产品公共产品（public goods）-详见第二章

6、 公共产品指一类具有共同消费性质的物品，如国防、公共产品指一类具有共同消费性质的物品，如国防、路灯等物品。路灯等物品。 公共产品具有三个特征公共产品具有三个特征 1.非排他性（非排他性（Non-Excludability）q指那些在消费上无法排他：指那些在消费上无法排他：“免费搭车免费搭车”现象现象-无付无付费动力费动力 2.非竞争性（非竞争性（Non-Rivalness）q厂商提供产品厂商提供产品MC=0q公共产品无法由私人按效率产量提供公共产品无法由私人按效率产量提供n据效率原则，零边际成本要求零价格，但零价格无法提供收据效率原则，零边际成本要求零价格，但零价格无法提供收入来补偿任何固定成

7、本。入来补偿任何固定成本。 3不可分性不可分性因此：政府具有提供公共产品的极大潜力因此：政府具有提供公共产品的极大潜力13n外部性（externalities）q指经济主体的行为以市场价格以外的指经济主体的行为以市场价格以外的方式影响了他人福利的情形。方式影响了他人福利的情形。外部效应说明一个厂商从事某项活动对其他外部效应说明一个厂商从事某项活动对其他人带来的利益或损失的现象。人带来的利益或损失的现象。外部性对效率的影响n（1） 外部性的性质 n（2） 外部性的类型n（3） 外部性对效率的影响14（1 ）外部性的性质n外部效应：外部效应：指某一经济主体在从事经济活动时指某一经济主体在从事经济活

8、动时给他人造成受损或受益而没有承担应有的责任或给他人造成受损或受益而没有承担应有的责任或取得相应报酬的一种经济现象。取得相应报酬的一种经济现象。n外部性的特点外部性的特点q存在于经济主体决策之外存在于经济主体决策之外n因为他无须因其行为影响他人而承担成本或获得补偿因为他无须因其行为影响他人而承担成本或获得补偿q存在于市场价格机制之外存在于市场价格机制之外n以市场价格以外的方式影响他人的福利以市场价格以外的方式影响他人的福利n外部性的性质：相互性外部性的性质：相互性q举例：张三经营化工厂，李四捕鱼为生举例：张三经营化工厂，李四捕鱼为生q尽管我们视张三为尽管我们视张三为“污染者污染者”理所当然，但

9、也可以将理所当然，但也可以将李四视为污染者。李四视为污染者。15（2 2 ）外部性的类型）外部性的类型n正外部性正外部性q指无偿给他人带来积极影响的行为；指无偿给他人带来积极影响的行为；q内部成本大于社会成本，而内部效益小于社会效益内部成本大于社会成本，而内部效益小于社会效益。q如某种传染病的免疫接种。如某种传染病的免疫接种。n负外部性负外部性q指给他人施加了成本，却不因此而付出代价；指给他人施加了成本，却不因此而付出代价；q内部私人成本小于社会成本，而内部私人效益大于社内部私人成本小于社会成本，而内部私人效益大于社会效益。会效益。q如化工厂的排污行为。如化工厂的排污行为。n外部性也可以发生在

10、消费领域外部性也可以发生在消费领域q消费的正外部性：安装防火材料和烟雾警报器；消费的正外部性：安装防火材料和烟雾警报器；q消费的负外部性：随手将香蕉皮扔在街上。消费的负外部性：随手将香蕉皮扔在街上。16（3） 外部性对效率的影响n负外部性与供给过剩负外部性与供给过剩q边际外部成本边际外部成本(marginal external cost, MEC）n指新增单位产品生产所导致的由第三方承担的额外成本。指新增单位产品生产所导致的由第三方承担的额外成本。q社会成本社会成本 MSC=MPC+MECq资源配置效率要求：资源配置效率要求： MSC=MPC+MEC=MB n正外部性与供给不足正外部性与供给不

11、足q边际外部收益边际外部收益（marginal external benefit，MEB）q社会收益社会收益MSB=MPB+MEBq资源配置效率要求：资源配置效率要求： MSB=MPB+MEB=MC 17S=MSC=MPC+MECS=MPCMECD=MBQ*Q0价格产量O社会效率产量实际产量P0E0E*P*图1-1 负外部性导致的效率损失：供给过剩18MCMSB=MPB+MEBMEBMPBR1R*每年研究开发的数量价格Oabab图1-2正外部性导致的效率损失：供给不足19（5）外部性的对策外部性的私人对策n道德约束n 企业合并n 明确产权和谈判：科斯定理外部性的公共对策n征税n补贴n 排污权交

12、易制度n政府管制20n道德约束道德约束q如：多数人不乱扔垃圾源于内心的道德约束如：多数人不乱扔垃圾源于内心的道德约束q“己所不欲，勿施于人己所不欲，勿施于人”要求考虑我们的行动如何要求考虑我们的行动如何影响他人。影响他人。n企业合并企业合并q通过将不同类型的经营结合在一起的形式，使外部通过将不同类型的经营结合在一起的形式，使外部性内部化。性内部化。q如：经营化工厂的张三和以捕鱼为生的李四之间的如：经营化工厂的张三和以捕鱼为生的李四之间的协调行动。协调行动。21n明确产权和谈判：科斯定理明确产权和谈判：科斯定理q科斯定理科斯定理n假设前提假设前提q外部性来源清楚外部性来源清楚q谈判成本为零谈判成

13、本为零n结论结论q无论谁获得产权，有关各方总能达成一种协议。无论谁获得产权，有关各方总能达成一种协议。通过这一协议，每个人的状况都能变好，而且其通过这一协议，每个人的状况都能变好，而且其结果是有效率的。结果是有效率的。22n科斯定理的启示及其适用范围科斯定理的启示及其适用范围q启示启示n产权一旦确立，私人经济主体就能有效解决他们产权一旦确立，私人经济主体就能有效解决他们之间的外部性问题，从而无须政府的介入和干预。之间的外部性问题，从而无须政府的介入和干预。q适用范围适用范围n当事人很少，而且：当事人很少，而且：n外部性来源清楚外部性来源清楚q按科斯的思路分配产权，有助于解决某些重按科斯的思路分

14、配产权，有助于解决某些重大的环境和自然资源保护问题大的环境和自然资源保护问题23n征税征税庇古税庇古税q对具有负外部性的产品，在效率产量水平上对具有负外部性的产品，在效率产量水平上向污染者课征相当于边际外部成本的税收，向污染者课征相当于边际外部成本的税收，使之变成污染者的内部成本；使之变成污染者的内部成本；q由英国经济学家庇古由英国经济学家庇古(Pigou(Pigou, 1932), 1932)首先提首先提出，也称出，也称“庇古税庇古税”；外部性的公共对策外部性的公共对策24S=MSC=MPC+MECS=MPCMECD=MBQ*Q价 格产 量OabcdMPC=MPC+cd庇古税收入ij图1-4

15、 对庇古税的分析垂直距离垂直距离cdcd为效率产量为效率产量Q Q* *上的边际上的边际外部成本。外部成本。即每单位产即每单位产量缴纳量缴纳cdcd元元的税款。的税款。 实施上的问题实施上的问题由于难以估计边际外部成本函数，故很难找出一个正确的税率。由于难以估计边际外部成本函数，故很难找出一个正确的税率。25n补贴：补贴：庇古补贴庇古补贴q对具有正外部性的产品，可以在最优产量水平上发对具有正外部性的产品，可以在最优产量水平上发放相当于外部边际收益的补贴。放相当于外部边际收益的补贴。q图图:1-5:1-5q例子例子n政府对有突出贡献的科技人员发放特殊补贴；政府对有突出贡献的科技人员发放特殊补贴；

16、n政府以优惠价格向居民供应树苗，以鼓励居民在自己的庭政府以优惠价格向居民供应树苗，以鼓励居民在自己的庭院里植树。院里植树。n庇古补贴庇古补贴q补贴源于税收，可能财政负担，导致效率损失。补贴源于税收，可能财政负担，导致效率损失。26S=MCMSB=MPB+MEBMEBMPBR1R*每年研究开发的数量价格Oababcd庇古补贴额S=MC-ab图1-5 对庇古补贴的分析27n排污权交易制度排污权交易制度q指政府向企业拍卖污染许可证，并且允许排污权在指政府向企业拍卖污染许可证，并且允许排污权在企业之间进行交易。企业之间进行交易。q政府实际上创造了一个市场：排污权交易市场。政府实际上创造了一个市场：排污

17、权交易市场。28n与庇古税的比较与庇古税的比较q二者都通过使企业因排污而付出成本，从而将污染二者都通过使企业因排污而付出成本，从而将污染的外部性内在化；的外部性内在化；q二者都要求了解谁在污染、污染程度如何等。二者都要求了解谁在污染、污染程度如何等。q在有些场合，出售污染许可证可能比实行庇古税更在有些场合，出售污染许可证可能比实行庇古税更好。好。n可能存在的问题可能存在的问题q现有企业购买超过其实现成本最小化要求的污染许现有企业购买超过其实现成本最小化要求的污染许可证，以阻止其他企业进入市场。可证，以阻止其他企业进入市场。n政府管制政府管制q指政府依据有关的法规，通过许可、禁止等手段，指政府依

18、据有关的法规，通过许可、禁止等手段，对私人经济活动施加直接影响的行为。对私人经济活动施加直接影响的行为。 q针对环境污染问题，政府可以规定排污最大限额。针对环境污染问题，政府可以规定排污最大限额。29n信息不对称信息不对称：q指交易一方拥有另一方得不到的信息。指交易一方拥有另一方得不到的信息。n单个消费者或厂商获取成本高单个消费者或厂商获取成本高n买方欺诈或败德行为买方欺诈或败德行为n无法做出最优决策无法做出最优决策q解决的办法只要由政府向公众发布公共信息。解决的办法只要由政府向公众发布公共信息。30市场功能缺失n定义定义q因市场功能不完整而因市场功能不完整而力不能及力不能及的经济现象。的经济

19、现象。n类型类型q分配不公平分配不公平q经济波动经济波动q优值品和劣值品优值品和劣值品（个人偏好）（个人偏好）31n分配不公平分配不公平q市场经济本身无法自动实现经济平等市场经济本身无法自动实现经济平等q政府参与公平分配的必要性政府参与公平分配的必要性n分配不公可能损及社会和政局的稳定分配不公可能损及社会和政局的稳定n经济公平是正义体系的一个重要组成部分经济公平是正义体系的一个重要组成部分劳 动 能 力 和 生 产 技 能 的 差 别劳 动 强 度 、 努 力 程 度 、 职 业 状 况劳 动 收 入 的 差 异财 产 传 承 、 机 遇 等资 产 占 有 量 的 区 别财 富 差 异要 素

20、回 报 机 制贫 富 悬 殊32n经济波动q宏观经济稳定宏观经济稳定n充分就业充分就业n物价稳定物价稳定n国际收支平衡国际收支平衡q宏观经济的周期性波动宏观经济的周期性波动n繁荣繁荣衰退衰退危机危机复苏复苏繁荣繁荣n经济是否波动集中体现在社会总供给和总需求的关系上，而经济是否波动集中体现在社会总供给和总需求的关系上，而市场经济缺少协调社会总供求平衡的机制。市场经济缺少协调社会总供求平衡的机制。q一般认为，无须动用大量经济资源，政府稳定政策就一般认为，无须动用大量经济资源，政府稳定政策就能达到良好的效果。能达到良好的效果。33n优值品和劣值品（个人偏好）个人偏好的合理性是保证市场竞争结果合理的前

21、提。q优值品优值品（merit goodsmerit goods）n指消费者的评价低于合理评价的产品和服务；指消费者的评价低于合理评价的产品和服务；n如基础教育、高雅艺术等；如基础教育、高雅艺术等；n市场供给通常不足，需要由政府出面提供。市场供给通常不足，需要由政府出面提供。q劣值品劣值品(dismerit(dismerit goods) goods)n指消费者的评价高于合理评价的产品和服务；指消费者的评价高于合理评价的产品和服务；n如吸烟、吸毒等；如吸烟、吸毒等；n市场供给往往过量，需要由政府适当加以控制。市场供给往往过量，需要由政府适当加以控制。 34n市场失灵与政府干预：市场失灵与政府干

22、预： 市场失灵是市场机制本身固有的缺陷，因为现市场失灵是市场机制本身固有的缺陷，因为现实市场不存在完全的自由竞争，这就为政府干预实市场不存在完全的自由竞争，这就为政府干预提供了依据。提供了依据。市场有效运行市场有效运行-市场失灵市场失灵-政府干预政府干预-政府介入政府介入35二、政府：政府干预与政府干预失效二、政府：政府干预与政府干预失效（一）政府的经济作用（一）政府的经济作用 政府的经济作用：使市场在社会主义国家宏政府的经济作用：使市场在社会主义国家宏观调控下对资源配置起基础作用观调控下对资源配置起基础作用 政府政府市场观：由凯恩斯主义提出，认为现市场观：由凯恩斯主义提出，认为现代经济是一种

23、混和经济，政府与市场不是替代代经济是一种混和经济，政府与市场不是替代关系，而是互补关系，有政府介入的市场、政关系，而是互补关系，有政府介入的市场、政府、家庭、企业之间的收支循环如下图：府、家庭、企业之间的收支循环如下图：36货币货币征税需求要素服务产品提供共用品提供共用品供给产品市场产品市场政府政府要素市场要素市场企业企业家庭家庭货币货币产品要素服务需求提供共用品提供共用品征税供给37（二）政府干预程度和干预手段（二）政府干预程度和干预手段 政府干预程度是和政府规模相联系的，政府干预程度是和政府规模相联系的，政府规模是财政支出或财政收入占政府规模是财政支出或财政收入占GDP的的比重来表示，一般

24、情况政府规模呈上升趋势。比重来表示，一般情况政府规模呈上升趋势。对于不同的市场失灵，政府干预有方法？对于不同的市场失灵，政府干预有方法？市场势力：垄断市场势力：垄断反垄断法，限价反垄断法，限价市场残缺：信息不完全等市场残缺：信息不完全等提供信息提供信息（强制质量认证制度，颁布法律）（强制质量认证制度，颁布法律）市场功能不足：市场无法有效解决市场功能不足：市场无法有效解决宏观经济总量失衡：财政或金融政宏观经济总量失衡：财政或金融政 收入分收入分配等：税收、社会保障配等：税收、社会保障38政府干预手段可以概括为政府干预手段可以概括为 ：n1.立法和行政手段：立法和行政手段： 主要是制定市场法规、规

25、范市场行为、制定发展战略、制定主要是制定市场法规、规范市场行为、制定发展战略、制定经济政策、实行公共管制、规定垄断产品及公共物品价格等。经济政策、实行公共管制、规定垄断产品及公共物品价格等。n2.组织公共生产和提供公共物品组织公共生产和提供公共物品 政府组织公共生产的目的不仅是提供公共物品，而且是出于政府组织公共生产的目的不仅是提供公共物品，而且是出于有效调节市场供求和经济稳定的目的有效调节市场供求和经济稳定的目的。n3.财政手段财政手段 财政手段通过财政手段通过征税征税和收费为政府各部门组织公共生产和提供和收费为政府各部门组织公共生产和提供公共物品筹集经费和资金，同时实现满足社会公共需要和调

26、公共物品筹集经费和资金，同时实现满足社会公共需要和调控市场经济运行的目的。控市场经济运行的目的。39政府干预决策政府干预决策公共选择理论公共选择理论 公共部门配置资源的特点： 公共产品公共产品供给决策供给决策由政治家及官员作出。由政治家及官员作出。 需求决策：需求决策：公共产品以政治选票进行公共选择的过程。公共产品以政治选票进行公共选择的过程。公共选择（公共选择（public choice）：用经济学的方法研究政）：用经济学的方法研究政治问题的一种理论。指投票者（纳税人）依据一定的治问题的一种理论。指投票者（纳税人）依据一定的规则，共同确定集体行动方案（公共产品数量）的过规则，共同确定集体行动

27、方案（公共产品数量）的过程。程。40n政治均衡政治均衡q和经济市场一样，政治市场也存在供求双方的相互作和经济市场一样，政治市场也存在供求双方的相互作用用q政治市场的需求方政治市场的需求方n投票者投票者( (纳税人纳税人) )n特殊利益集团特殊利益集团q政治市场的供给方政治市场的供给方n政治家政治家n官员官员q政治均衡政治均衡n指在一定的规则下，全体成员就公共产品的供给量及相应税指在一定的规则下，全体成员就公共产品的供给量及相应税收的分摊达成协议。收的分摊达成协议。 41公共决策的两大问题公共决策的两大问题偏好显示问题：集体成员对公共产品偏好显示问题：集体成员对公共产品有何评价？有何评价？偏好加

28、总问题：不同的观点如何权衡，偏好加总问题：不同的观点如何权衡，形成最后的决定？形成最后的决定？42政府干预机制 （一）（一） 理想的政府干预：理想的政府干预： 1 1、充分信息：、充分信息： （1 1）所有资源种类和数量的信息所有资源种类和数量的信息 （2 2）所有产品生产技术的信息）所有产品生产技术的信息 （3 3）所有个人偏好的信息）所有个人偏好的信息2 2、一心为公众服务：、一心为公众服务： （1）计划制订者为公众着想（2）计划执行者全心全意为公众服务3、具有合理的偏好体系：具有合理的偏好体系： 43n需求方偏好显示问题需求方偏好显示问题q投票方式只能反映相当有限的信息投票方式只能反映相

29、当有限的信息n间接民主的情形间接民主的情形n直接民主的情形直接民主的情形q人们未必真实反映其偏好人们未必真实反映其偏好n不愿参与选举活动；不愿参与选举活动；n隐瞒或者从低申报自己的偏好；隐瞒或者从低申报自己的偏好；n策略性投票策略性投票隐瞒真实偏好隐瞒真实偏好n偏好强度差别偏好强度差别政治过程结果反映特殊利益政治过程结果反映特殊利益集团的利益。集团的利益。44n偏好加总问题偏好加总问题q加总方法加总方法n习俗习俗n独裁独裁n投票：现代民主社会中的主要方法投票：现代民主社会中的主要方法 q一致同意原则、简单多数票原则等一致同意原则、简单多数票原则等45一致同意规则：林达尔均衡n林达尔均衡q一种揭

30、示公共产品有效提供的政府决策机制n林达尔均衡的达成(图1-8)46公共产品数量GaEG0Gbh0h1李四的份额（1-h)张三的份额 (h)D张三D李四图1-8 林达尔均衡47n模型结论q存在每个人都同意的纳税份额和公共产品的供给数量；q公共产品的这种配置方式具有帕累托效率。 n模型存在的问题q假定每一成员都真实披露公共产品的偏好信息，这并不现实； q在人数众多时，要找到一个让大家都满意的纳税份额，需花费大量时间。 48 投票人提案 张三 李四 王五xyz123321312达成均衡的情形简单多数票规则简单多数票规则指每项提案都能获得半数以上的多数票。指每项提案都能获得半数以上的多数票。49n提案

31、在x和y之间进行，提案y获胜；n提案在x和z之间进行，提案z获胜；n提案在y和z之间进行，提案y获胜；n据简单多数票规则，提案y获胜中选。50n出现投票循环的情形 投票人提案 张三 李四 王五 x y z 1 2 3 2 3 1 3 1 251n提案在x和y之间进行，提案x获胜；n提案在y和z之间进行，提案y获胜；n提案在x和z之间进行，提案z获胜；q在这一情形中，没有一种提案能赢得多数票，这意味着简单多数票规则将无法得出明确的结果，即投票均衡不存在，称为投票悖论投票悖论（paradox of voting）。 q投票悖论的主要问题：投票的最终结果与投票顺序有关。 52投票悖论的成因n基本概念

32、q峰n指投票人效用曲线上的一个点，该点所有相邻点的效用都低于它。q单峰偏好n假如投票人从自己最偏好的结果向任何方向偏离之后，其效用总会下降，则称其具有。q双峰（或多峰）偏好n如果投票人偏离自己最偏好的结果之后，效用先降后升，则称其具有。 53n投票悖论的成因q图1-9q投票悖论因投票者的多峰偏好所致，如果个人的偏好呈现单峰形态，投票悖论就不会发生，投票均衡存在。q更确切地说，多峰偏好是投票悖论现象发生的必要条件而非充分条件。 54效用备选提案xyz张三李四王五（李四）图1-9 投票悖论的成因55n中间投票人中间投票人 q指的是在所有选民中偏好居中的那位投票人，指的是在所有选民中偏好居中的那位投

33、票人，即一半投票人对某公共产品的偏好比他强，另即一半投票人对某公共产品的偏好比他强，另一半则比他弱。一半则比他弱。n中间投票人定理中间投票人定理q在简单多数票规则下对不同的财政支出水平进在简单多数票规则下对不同的财政支出水平进行表决时，均衡结果必然是中间投票人最赞成行表决时，均衡结果必然是中间投票人最赞成的支出水平。的支出水平。56政府预算规模效用OSMLVSVMVL图中间投票人定理图中间投票人定理57财政决策主体的行为n选民的行为选民的行为q唐斯理性选民假定唐斯理性选民假定n选举成本高于受益选举成本高于受益放弃选举放弃选举n“选民冷漠选民冷漠”现象现象q其他：现实中的人们投票其他：现实中的人

34、们投票n投票本身的满足投票本身的满足n减少遗憾减少遗憾n利他主义利他主义n利益集团的行为利益集团的行为-寻租寻租58n寻租（寻租（rent-seeking）q租金可以理解为支付给生产要素所有者租金可以理解为支付给生产要素所有者的超过使用该要素机会成本的报酬，其的超过使用该要素机会成本的报酬，其实质是超额利润。实质是超额利润。q寻租指的是对垄断租金的追逐行为。寻租指的是对垄断租金的追逐行为。q广义的寻租是指人类社会中非生产性的广义的寻租是指人类社会中非生产性的追求经济利益的活动。如维护既得的经追求经济利益的活动。如维护既得的经济利益等。济利益等。q狭义的寻租活动总是与行政审批及官员狭义的寻租活动

35、总是与行政审批及官员利用权力大发横财联系在一起。利用权力大发横财联系在一起。59q常见的寻租活动常见的寻租活动n通过政府管制的寻租，即劝说政府对某种产品发放通过政府管制的寻租，即劝说政府对某种产品发放特别生产或特别销售许可权；特别生产或特别销售许可权；n通过关税和进出口配额寻租；通过关税和进出口配额寻租；n政府采购中的寻租。政府采购中的寻租。n设租设租n护租护租60n贿赂本身并非一种社会浪费，但社会浪费贿赂本身并非一种社会浪费，但社会浪费却因贿赂而产生。却因贿赂而产生。q行贿的交易成本；行贿的交易成本；q院外活动分子的酬金；院外活动分子的酬金；q官员们进行的额外努力。官员们进行的额外努力。 6

36、11 1信息失灵：信息失灵： 技术性缺陷技术性缺陷（1 1）不可能具有充分的资源种类和数量的信息）不可能具有充分的资源种类和数量的信息（2 2）不可能具有所有产品生产技术的信息）不可能具有所有产品生产技术的信息（3 3）不可能了解所有个人的偏好：）不可能了解所有个人的偏好： 间接民主；直接民主间接民主；直接民主2 2公共决策中的经济人行为：公共决策中的经济人行为： 政府的根本性缺陷政府的根本性缺陷（1 1）计划制定者的长官意志）计划制定者的长官意志（2 2）计划执行者的以权谋私）计划执行者的以权谋私 （寻租行为)（二）现实中政府的缺陷62n政府失灵：政府失灵：政府在干预市场过程中，因主客观政府

37、在干预市场过程中，因主客观条件限制导致政府的干预不能实现预定目标，条件限制导致政府的干预不能实现预定目标，甚至破坏正常市场秩序的现象。甚至破坏正常市场秩序的现象。n政府失灵的原因：来自公共选择理论的分析政府失灵的原因：来自公共选择理论的分析q1政府决策失误政府决策失误n财政决策形成过程财政决策形成过程q投票悖论投票悖论q间接民主的问题间接民主的问题n财政决策的实施财政决策的实施q政治家受现实的控制能力和领导力量的限制政治家受现实的控制能力和领导力量的限制q2寻租行为寻租行为63间接民主指的是公民通过由自己的同意所选举出来的代表来负责制定法律和管理公共事务。所以，间接民主常常又被称为代议制民主，

38、即人民通过其代表来进行统治，而不是直接进行统治。在间接民主下，主人与主事是分离的，用约翰穆勒的话说，人民应该是主人，但他们必须聘用比他们更能干的仆人。 64客观条件限制：客观条件限制：n3政府提供信息不及时甚至失真政府提供信息不及时甚至失真 如：认识时滞、决策时滞、执行和生效时滞、决如：认识时滞、决策时滞、执行和生效时滞、决策与执行者不一、地区差异等。，策与执行者不一、地区差异等。， 主观条件限制：任何政策的实施终归是人的因素起作主观条件限制：任何政策的实施终归是人的因素起作用。用。n4政府职能的政府职能的“越位越位”和和“缺位缺位” 如：追求政绩，好大喜功、目标选择失误、利益如：追求政绩，好

39、大喜功、目标选择失误、利益集体和官员个人的寻租行为等。集体和官员个人的寻租行为等。65矫正政府失灵n引入竞争机制引入竞争机制q在政府内部重新确定竞争机制在政府内部重新确定竞争机制q在高层行政管理者中恢复发挥个人积极性的制在高层行政管理者中恢复发挥个人积极性的制度。度。q由私人企业承担公用事业。由私人企业承担公用事业。66( (四四) ) 政策选择的思路政策选择的思路是市场发挥作用还是政府行为？ 1、判断是否存在市场缺陷判断是否存在市场缺陷 2、评价市场缺陷的严重性程度评价市场缺陷的严重性程度 3、考虑政府干预的各种方案考虑政府干预的各种方案 4、评价各种干预方式可能存在的政府缺陷评价各种干预方

40、式可能存在的政府缺陷 5、比较政府干预和市场缺陷的利弊，看看谁的问比较政府干预和市场缺陷的利弊，看看谁的问题大，决定政府是否干预以及干预的方式题大，决定政府是否干预以及干预的方式67第二节第二节 财政概念财政概念n一、财政的基本含义一、财政的基本含义q理财之政理财之政q政府的经济行为政府的经济行为生老病死，从摇篮到坟墓生老病死，从摇篮到坟墓68 财政简要概念财政简要概念从实际工作看，是国家的财政部门通过其收支活动筹从实际工作看，是国家的财政部门通过其收支活动筹集和供给经费和资金，保证实现国家的职能；集和供给经费和资金，保证实现国家的职能；从经济学角度看，财政作为经济范畴是一种以国家为从经济学角

41、度看，财政作为经济范畴是一种以国家为主体的经济行为，使政府集中一部分国民收入用于满主体的经济行为，使政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标；分配及经济稳定和发展的目标； 财政的概念是财政一般和财政特殊的统一财政的概念是财政一般和财政特殊的统一财政一般：以国家为主体的收入分配财政一般：以国家为主体的收入分配财政特殊：不同社会不同国家财政不同。财政特殊：不同社会不同国家财政不同。69财政本质财政本质n主要内容主要内容q经济体系中个人与国家、企业与国家之间经济体系中个人与国家、企业与国家之间的

42、分配关系；的分配关系；q政府机构系统内政府部门之间以及各级政政府机构系统内政府部门之间以及各级政府之间的关系，尤其是中央与地方政府之府之间的关系，尤其是中央与地方政府之间、地方各级政府之间的关系。间、地方各级政府之间的关系。70n二、财政基本特征二、财政基本特征q（一）阶级性与公共性（一）阶级性与公共性q（二）强制性与非直接偿还性（二）强制性与非直接偿还性q（三）收入与支出的对称性（三）收入与支出的对称性(或平衡性或平衡性)71n什么是公共性？什么是公共性？q指财政具有满足公共需要的属性。指财政具有满足公共需要的属性。q这一属性是财政的共性这一属性是财政的共性n为满足公共需要而提供的公共产品的

43、特性为满足公共需要而提供的公共产品的特性q历史性历史性q阶段性阶段性q地域性地域性72n什么是阶级性？什么是阶级性？q指财政反映着参与财政分配活动的各种利益集团之间指财政反映着参与财政分配活动的各种利益集团之间的利益互动关系。的利益互动关系。q这一属性是财政的个性这一属性是财政的个性n在不同社会形态下，财政体现出不同的利益集在不同社会形态下，财政体现出不同的利益集团性团性q在奴隶社会、封建社会、资本主义社会中，财政均体在奴隶社会、封建社会、资本主义社会中，财政均体现着阶级性，但随社会形态的演进而减弱。现着阶级性，但随社会形态的演进而减弱。q在社会主义社会中，利益集团性变得显著。在社会主义社会中

44、，利益集团性变得显著。73三、公共财政n公共财政是建立在市场经济体制下，从市场失灵公共财政是建立在市场经济体制下，从市场失灵出发来界定公共部门（政府）经济活动范围和职出发来界定公共部门（政府）经济活动范围和职能的政府财政。它是财政分配的一种模式。能的政府财政。它是财政分配的一种模式。q公共财政的来源是公共收入（税收），支出则公共财政的来源是公共收入（税收），支出则主要用于提供市场难于满足的公共产品和公共主要用于提供市场难于满足的公共产品和公共服务服务74公共财政的特点公共财政的特点以市场失效作为财政职能定位的经济依据以市场失效作为财政职能定位的经济依据在市场经济条件下，财政职能的定位应建立在对

45、市场经济运行的分在市场经济条件下，财政职能的定位应建立在对市场经济运行的分析基础之上，从市场机制的成功和失败出发研究公共财政的定位。析基础之上，从市场机制的成功和失败出发研究公共财政的定位。 以公共需要作为财政支出定位的前提以公共需要作为财政支出定位的前提一般来说，财政支出是财政职能的具体化，财政职能服务于政府职一般来说，财政支出是财政职能的具体化，财政职能服务于政府职能，政府应做什么，财政资金就应该支持什么。能，政府应做什么，财政资金就应该支持什么。以公共权力作为财政收入定位的法律依据以公共权力作为财政收入定位的法律依据财政收入是财政支出的资金来源，是满足公共需要的物质基础。所财政收入是财政

46、支出的资金来源，是满足公共需要的物质基础。所谓公共权力，是由立法机关赋予公共部门代表公众行使的权力。谓公共权力，是由立法机关赋予公共部门代表公众行使的权力。 以公共选择作为财政决策定位的理论依据以公共选择作为财政决策定位的理论依据西方公共选择理论把政府的预算决策看成是由公共产品的供求双方西方公共选择理论把政府的预算决策看成是由公共产品的供求双方相互决定的过程，政府通过预算收支提供的公共产品应符合相互决定的过程，政府通过预算收支提供的公共产品应符合公众的公众的偏好或意愿。偏好或意愿。 75让公共服务阳光照耀每一个角落让公共服务阳光照耀每一个角落n陕西神木县推行的免费医疗改革、吴起县推行的高中免陕

47、西神木县推行的免费医疗改革、吴起县推行的高中免学费探索学费探索之所以赢得很多支持，正是在很大程度上之所以赢得很多支持，正是在很大程度上体现了这种公益的回归。只有如此，才能真正让普通百体现了这种公益的回归。只有如此，才能真正让普通百姓感受到公共财政姓感受到公共财政“取之于民、用之于民取之于民、用之于民”的本质。的本质。n今年全国两会上，政府部门和官员释放出的一系列今年全国两会上，政府部门和官员释放出的一系列 “公公益信号益信号”引人关注：公办幼儿园建设提速、基层医疗卫引人关注：公办幼儿园建设提速、基层医疗卫生机构不做营利性企业生机构不做营利性企业人们正在见证，更多的社会人们正在见证，更多的社会事

48、业回归公益本色。事业回归公益本色。n让家长倍感苦恼和焦心的上幼儿园难问题，在今年让家长倍感苦恼和焦心的上幼儿园难问题，在今年的两会上格外受到关注。教育部部长袁贵仁表示，相信的两会上格外受到关注。教育部部长袁贵仁表示，相信会在三年内缓解幼儿入园难的问题。财政部有关负责人会在三年内缓解幼儿入园难的问题。财政部有关负责人也表示，对于学前教育，今年仅中央财政就要投入也表示，对于学前教育，今年仅中央财政就要投入30亿亿元的专项经费。元的专项经费。n 76n政府为搞好学前教育设定了时间表，下一步，就是有好的制度政府为搞好学前教育设定了时间表，下一步，就是有好的制度将责任强化。有代表认为，政府部门应将学前教

49、育纳入义务教育，将责任强化。有代表认为，政府部门应将学前教育纳入义务教育，以此来明确学前教育的基础性、公共性和公益性，从资金、政策上以此来明确学前教育的基础性、公共性和公益性，从资金、政策上大力支持公办幼儿园建设。大力支持公办幼儿园建设。n医改再一次成为两会热点。为了缓解因医疗资源总量不足和配医改再一次成为两会热点。为了缓解因医疗资源总量不足和配置不合理带来的置不合理带来的 “看病难看病难”问题，让百姓享受到就医便利，国家问题，让百姓享受到就医便利，国家发展改革委副主任、国务院医改办公室主任孙志刚表示，发展改革委副主任、国务院医改办公室主任孙志刚表示，“争取两争取两年内在全国基层医疗卫生机构都

50、有合格的全科医生年内在全国基层医疗卫生机构都有合格的全科医生”。n医改唯有人民利益为大，具体来说，就是要使基层医疗卫生机医改唯有人民利益为大，具体来说，就是要使基层医疗卫生机构回归到公益性，而不是以营利为目的的企业；使医生回归到治病构回归到公益性，而不是以营利为目的的企业；使医生回归到治病防病的角色，而不是推销药品的商人；使药品回归到治病的功能，防病的角色，而不是推销药品的商人；使药品回归到治病的功能，而不是赚钱的工具。而不是赚钱的工具。n长期以来，相对于经济建设取得的显著成就，我国公共服务体长期以来，相对于经济建设取得的显著成就，我国公共服务体系建设存在一些系建设存在一些 “短板短板”，一些

51、本该政府部门提供的公共服务项，一些本该政府部门提供的公共服务项目缩水了老百姓的目缩水了老百姓的“钱袋子钱袋子”：医疗花费、学费、不断上涨的景区：医疗花费、学费、不断上涨的景区门票门票这些开支增加了百姓负担，也影响了人们幸福感的提升。这些开支增加了百姓负担，也影响了人们幸福感的提升。随着社会经济的发展，更多社会事业和公共服务回归公益，理当成随着社会经济的发展，更多社会事业和公共服务回归公益，理当成为发展之中应有的题中之义。为发展之中应有的题中之义。n77n让更多的社会事业和公共服务回归公益，是经济发展的要求，也是构建和谐社会的需要，更是百姓的热切期盼。陕西神木县推行的免费医疗改革、吴起县推行的高

52、中免学费探索之所以赢得很多支持，正是在很大程度上体现了这种公益的回归。只有如此，才能真正让普通百姓感受到公共财政“取之于民、用之于民”的本质。n实现更多的公益回归，让公共服务阳光照耀社会每一个角落，当务之急要求政府部门切实转变理念，树立公共服务观念。一方面，要切实扭转过度的“增收”和“经济效益”思维，让一时的“赚钱效应”坚决让位于人民群众利益；另一方面，要调整财政支出结构，提高公共服务供给总量，优先改善民生，发展社会事业。78第三节 财政职能n一、财政职能的类型一、财政职能的类型q1 1、资源配置职能、资源配置职能-效率效率q2 2、收入分配职能、收入分配职能-公平公平q3 3、经济稳定职能、

53、经济稳定职能-稳定稳定 791、资源配置职能n（1）理解资源配置职能q在市场经济中，资源配置主要由市场机制或私人部在市场经济中，资源配置主要由市场机制或私人部门达成，公共部门起补充作用；门达成，公共部门起补充作用；q财政学强调私人部门和公共部门在资源配置上的互财政学强调私人部门和公共部门在资源配置上的互补性。补性。n（2）公共部门的配置职能矫正竞争的不完善；矫正竞争的不完善；矫正市场的不完善。矫正市场的不完善。 80n矫正竞争的不完善q对垄断厂商的直接干预：拆分、限产、限价等对垄断厂商的直接干预：拆分、限产、限价等q矫正自然垄断矫正自然垄断n建立公共企业建立公共企业q按边际成本定价，用一般税弥

54、补相应的收入亏空按边际成本定价，用一般税弥补相应的收入亏空；n管制管制n创造可竞争市场创造可竞争市场(contestable market)81n矫正市场的不完善q矫正信息不对称下的策略行为矫正信息不对称下的策略行为n在某些场合，市场提供解决信息不对称的有效机制在某些场合，市场提供解决信息不对称的有效机制q签订或有契约（签订或有契约（contingency contractscontingency contracts）q建立或有市场建立或有市场n信息不对称下的策略行为导致并非每种商品都存在完备的或信息不对称下的策略行为导致并非每种商品都存在完备的或有市场有市场q逆向选择（逆向选择（advers

55、e selectionadverse selection）q道德风险道德风险（moral hazardmoral hazard）n解决办法：政府强制措施解决办法：政府强制措施q如社会保险计划、强制购买火灾保险等；如社会保险计划、强制购买火灾保险等；q由政府向公众发布公共信息由政府向公众发布公共信息82n矫正市场的不完善(续)q信息作为公共产品由政府提供。信息作为公共产品由政府提供。 n一种重要的传递信息机制：资格认证一种重要的传递信息机制：资格认证n由政府提供资格认证可能优于私人由政府提供资格认证可能优于私人q成本可能更低：与规模经济有关；成本可能更低：与规模经济有关；q可以杜绝或减少私人的一

56、些不当行为。可以杜绝或减少私人的一些不当行为。 832、收入分配职能、收入分配职能（一）收入分配含义（一）收入分配含义 1.功能收入分配功能收入分配 功能收入分配又称要素收入分配功能收入分配又称要素收入分配，即从收入来，即从收入来源的角度来研究收入分配。源的角度来研究收入分配。经济公平经济公平 2.规模收入分配规模收入分配 规模收入分配，它研究处于不同阶层的个人和规模收入分配，它研究处于不同阶层的个人和家庭的得到的收入在国民收入中所占的份额，家庭的得到的收入在国民收入中所占的份额，即从收即从收入所得者的规模与所得收入规模之间的关系的角度研入所得者的规模与所得收入规模之间的关系的角度研究收入分配

57、。究收入分配。 显然人们通常所讲的收入分配是指后一层意思，显然人们通常所讲的收入分配是指后一层意思，即规模收入分配。即规模收入分配。社会公平社会公平84n（二）财政的分配职能研究的问题：（二）财政的分配职能研究的问题：n确定显示公平分配的标准确定显示公平分配的标准公平的衡量公平的衡量n财政收入分配的特殊机制和手段财政收入分配的特殊机制和手段如何实现如何实现公平公平q市场经济自身缺乏自动实现收入公平分配的机制市场经济自身缺乏自动实现收入公平分配的机制q调节收入分配是政府财政的重要职能调节收入分配是政府财政的重要职能n（三）指标：基尼指数（三）指标：基尼指数q洛伦兹曲线为洛伦兹曲线为45直线，表示

58、收入分配绝对平均；直线，表示收入分配绝对平均；q与正方形底边与右边重合，表示绝对不平均；与正方形底边与右边重合，表示绝对不平均；q基尼指数：曲线与对角线间的面积除以对角线下总面基尼指数：曲线与对角线间的面积除以对角线下总面积，小于积，小于1，系数越小越趋于平均。，系数越小越趋于平均。0.3-0.4合理。合理。85洛仑兹曲线收收入入比比例例 x y人口比例人口比例 洛洛 仑仑 兹兹 曲曲 线线yxx+=基尼系数86n人民网北京12月9日电（记者常红、张海燕）刚刚落幕的中央经济工作会议发布公告“要加大国民收入分配调整力度，增强居民特别是低收入群众消费能力”，中国人民大学劳动人事学院院长、中国劳动学

59、会副会长、中国薪酬专业委员会副会长曾湘泉今天作客人民网“人民议事厅”，为广大网友解读中央经济工作会议公告，解答关于国民收入分配和职工工资福利等诸多热点问题。谈到目前备受各方诟病的收入差距悬殊问题，曾湘泉引用财政部的最新调查，我国的收入分配差距已经达到“高度不平等”状态，10%的富裕家庭占城市居民全部财产的45%，而最低收入10%的家庭其财产总额占全部居民财产的1.4%。“我国收入分配差距越来越大是一个不争的事实。”曾湘泉列举了一系列数据：基尼系数是衡量总体收入差距的重要指标。从1978年到1984年，我国基尼系数稳定在0.16的水平。而从1984年开始，基尼系数一路攀升，到2007年已达到0.

60、473。一般说0.2之下叫“高度平等”，0.2到0.4叫“低度的不平等”，0.4以上叫“高度不平等”，我国现在0.473说明不平等的问题已经比较突出。另外，20%的高收入和20%低收入户的倍数也在不断增大，在城镇是8.9倍，农村是6.7倍，平均在7到8倍左右。我国低收入和中等偏下收入群体数量很大，现在的收入结构中，我国低收入和中等偏下收入群体合计占总人数的64.30%。财政部最近有一个关于财产性收入的统计数字显示，10%的富裕家庭占城市居民全部财产的45%，而最低收入10%的家庭其财产总额占全部居民财产的1.4%。另外，我国的差距还表现在行业地区之间。从行业的平均工资倍数来讲，1978年我们行