成本后评价作业指引

1、成本后评估作业指引V1.0编号：LJTH-CB-018-（V1.0）一、目的为对建设完成项目成本进行分析、总结、评估、为成本信息库提供编制及改进依据、对新建项目成本管理的改进提供指导、特制定本指引。二、适用范围本制度适用于所有已建设完成并结算完毕的项目。三、评估对象单项工程作为评估对象。四、编制部门由区域/集团项目公司成本管理部负责组织编制，各相关业务部门配合完成。五、评估期限项目直接开发成本结算完成一个月内编制完成，并上报集团成本管理中心备案。六、审批流程（一）区域公司成本后评估报告审批流程：（二）集团项目公司成本后评估报告审批流程:七、评估内容(一)目标成本后评估1 .目的(1)评估在项目

2、开发过程中，是否依据项目进度计划，及时、准确的制定合理的目标成本，形成项目全过程的成本约束，从成本角度是否有效的保证项目投资回报的实现；(2)分析、总结目标成本管理经验；2 .方式通过结算成本与各阶段目标成本的比较及各阶段目标成本相互间的比较(附件1后评估成本明细表)3 .评估指标(1)目标成本阶段性变动率=(本阶段目标成本-下阶段目标成本)/下阶段目标成本(2)目标成本变动率=(结算成本-目标成本)/目标成本4.允许偏差范围：评估内容土地投资阶段概念性方案阶段方案阶段设计限额阶段施工图设计阶段目标成本阶段性变动率<0且>-5%<±5%<±5%<

3、;±5%<±5%目标成本变动率<0且>-10%<0且>-8%<0且>-7%<0且>-5%<0且>-4%5. 分析、总结目标成本管理经验供今后目标成本管理借鉴。(二)动态成本后评估1 .目的：(1)评估责任成本的执行情况；(2)评估动态成本数据是否及时、准确；(3)评估动态成本在项目过程中的管理、控制情况；2 .方式通过目标成本与各月动态成本的比较及各月动态成本相互间的比较(附件2XXXX®目动态成本后评估表)3 .评估指标(1)动态成本数据准确率=(本月错误动态成本-正确动态成本)/正确动态成本(2

4、)成本指标余额量任成本-动态成本(3)成本指标余额率=成本指标余额/责任成本(4)动态成本变化率=(本月动态成本-上月动态成本)/上月动态成本(5)合约规划准确率=累计当月新增或删除的预计合同数量(单位：份)(6)成本预警及时率=成本预警事件已发生但未预警(单位：份)4 .允许偏差范围：项目名称动态成本数据准确率成本指标余额成本指标余额率动态成本变化率合同规划准确率(份)成本预警及时率允许偏差范围<±2%>0>0且<5%<±2%<505 .分析、总结动态成本管理经验供今后目标成本管理借鉴。(三)招标采购阶段成本控制后评估：6 .目的：(1

5、)评估责任成本在合约签订过程中的执行情况。(2)评估招标采购管理是否符合公司现行招标采购管理制度及要求；7 .方式：(1)责任成本与定标价、合同价的比较(附件3责任成本与定价差异化分析表);(2)招标采购的实施与招标采购管理制度的比较；8 .评估指标及允许偏差范围：(1)合同指标余额=责任成本-合同金额>0(2)合同指标余额率=合同指标余额/责任成本40且05%(3)审批流程规范率A95%(与招标采购管理制度比较)(4)招标计划执行率A95%(与招标采购管理制度比较)(5)招标周期执行率A95%(与招标采购管理制度比较)(6)招标文件示范文本执行率A95%与招标采购管理制度比较)(7)标

6、底或招标控制价准确率A98%(8)标底或招标控制价及时率A95%与招标采购管理制度比较)9 .分析、总结招标阶段成本管理经验，供后续项目管理借鉴。(四)设计变更、工程洽商、工程签证后评估1 .目的：(1)评估设计变更、工程洽商、工程签证的管理、控制情况；(2)评估设计变更、工程洽商、工程签证对责任成本的影响；(3)为今后设计变更、工程洽商、工程签证管理、控制提供经验；2 .方式通过设计变更、工程洽商、工程签证与合同额的比较及发生设计变更、工程洽商、工程签证的原因与总设计变更、工程洽商、工程签证金额、数量的比较(附件4XXXX®目变更、洽商、签证后评估科目表)3 .评估指标及允许偏差范

7、围(1)变更、洽商、签证占合同金额的比例W4%(2)未实行先审批后实施的变更、洽商、签证占变更、洽商、签证金额(数量)比例W0(3)无效成本占变更、洽商、签证金额(数量)比例(4)设计原因占变更、洽商、签证金额(数量)比例(5)施工现场管理原因占变更、洽商、签证金额(数量)比例(6)市场价格变化占变更、洽商、签证金额(数量)比例(7)合约内工作量估算较实际的偏差占变更、洽商、签证金额(数量)比例(8)其他原因占变更、洽商、签证金额(数量)比例4.分析、总结设计变更、工程洽商、工程签证管理、控制经验供今后目标成本管理借鉴。(五)合同履约及结算成本后评估：1 .目的：(1)评估责任成本在合同履约过

8、程中的执行情况及责任成本制定的合理性；(2)合同本身的条款及相关附件约定的合理性；(3)评估结算工作是否符合公司现行结算管理制度要求；(4)评估合作单位的配合能力；(5)分析无效成本为今后规避类似问题提供经验；2 .方式：责任成本与结算成本的差异化分析(附件5«责任、结算成本后评估科目表)3 .评估指标及允许偏差范围(1)结算指标余额=责任成本-结算金额0(2)结算指标余额率=结算指标余额/责任成本40且04%(3)无效成本率=无效成本/结算成本W0.1%(4)结算流程规范率A95%(与结算制度比较)(5)结算周期执行率A95%(与结算制度比较)4.分析、总结招标阶段成本管理经验，供后续项目管理借鉴（六）成本资料管理后评估：1 .目的：评估成本档案管理质量2 .方式：实行成本档案检查制度。3 .评估指标及允许偏差范围：成本档案完成率=100%八、附件附件：1.后评估成本明细表2 .XXXX项目动态成本后评估表3 .责任成本与定价差异化分析表4 .XXXX项目变更、洽商、签证后评估科目表5 .责任、结算成本后评估