成本中心规划程序

1、欢迎共阅成本中心计划（年度计划）流程1.流程说明本流程描述将公司编制的年度计划数据在SAP系统维护之处理过程。一般地，XX公司目前编制的年度计划主要包括销售计划和费用计划（包括管理费用、销售费用、财务费用、制造费用）及存货进出存计划。在这里，存货进出存计划是针对总额来编制的（来源于销售计划中的总额），而在SAP系统中，存货进出存计划必须来源于销售计划中销售详细明细（包括商品数量、单价等），因此目前人工编制的存货进出存计划在SAP中不适用。使用了SAP系统成本中心计划（含利润中心计划，下同）功能后，并不等于现行人工编制的年度计划不要做了，相反，SAP系统的成本中心计划更离不开人工编制的年度计划。

2、另外，对于生产成本计划，除了编制费用计划外，另须编制生产工时计划。满足了这两项基本条件后才能进行制造费用的分摊并计算其计划作业单价。制造费用的分摊规则和作业单价的计算必须事先于系统中建立才能进行（SAP系统称为循环）。而在计算实际成本分摊时亦是如此，故计划的分摊规则与实际是相同的，只不过计划的分摊规则计算的是计划数据，实际的分摊规则计算的是实际数据而已。系统上线时该分摊规则已经建立，成本岗位人员月底结帐时只须调用即可。XX公司的成本分摊流程总图详见附件一，与之相应，制造费用具体分摊规则详见附件二。成本分摊原则：1）用人费用以消耗的人工工时分摊；2）事务费用（不包括水电费、物料消耗部分）以消耗的

3、人工工时分摊；3）事务费用（水费、物料消耗部分）以消耗的机器工时分摊，事务费用（仅电费部分）以消耗的机器功率*机器工时分摊，各生产车间机器设备功率统计资料详见附件三；if-J4）设备费用以消耗的机器工时分摊。在输入生产成本计划时应注意以下事项1）生产车间（与工作中心一一对应）的费用（牛产成本-直接人工和制造费用）无论发牛与否，均须KEYIN（包括该费用为零之部分）。同时输入时该费用与人工工时或机器工时有关。对于生产成本-委外加工费则无须做成本计划,因为该费用之摊销根据ROUTING（工艺路线）中的委外加工ROUNTING并由该ROUNTING自动调用采购之INFORMATIONRECORD（采

4、购信息记录）中相关资料及采购单价来决定直接摊至产品工单上去。12个生产车间与PP模组所定义的工作中心对应关系如下表：生产车间工作中心F0011037机械组（车间）F0011090NCT组（车间）F0011091屏风机械组（车间）F0011027熔接车间1010机械工作中心1011NCT工作中心、1012屏风机械工作中心1020熔接工作中心F0011074本体线车间1022本体线工作中心F0011093屏风熔接车间1021屏风熔接工作中心F0011059涂装组（车间）1030涂装工作中心F0011073组立组（车间）1040组立工作中心F0011094屏风框架（车间）1050屏风框架工作中心F0

5、011095屏风挂板（车间）1051屏风挂板工作中心F0011096天板组立（车间）1041天板组立工作中心F0011045椅子组立（车间）1060椅子工作中心2）在与人工工时或机器工时相关的费用为零时，实务操作上，该费用不能直接输入零（直接输入零存盘后系统认为该费用与人工工时或机器工时无关），而是先输入一个数字存盘，然后再将该数字修改为零存盘。这可以从查询上（TCODE:KP07）看出其两种情况之变化。（以“基于表格的”选项来查询看不出两种情况之变化）2 .流程图需要更多的流程，请到|r,.一./）/%，/j3 .系统操作3.1. 操作范例例1:假设2001年度XX公司人工编制的年度计划已审

6、核完毕。相关资料如下：XX公司2001年度销售计划编制单位：天河一责任中心F0154079成本要素1月:2月总计销售收入50,000.0050,000.00600,000.00内销成本40,000.0040,000.00480,000.00毛利10,000.0010,000.00120,000.00XX公司2001年度费用计划编制单位：天河一责任中心F0154079成本要素1月2月总计薪资1,000.001,000.0012,000.00办公费200.00200.002,400.00租赁费500.00500.006,000.00合计1,700.001,700.0020,400.00例2:假设2

7、001年度XX公司人工编制的年度计划已审核完毕。相关资料如下:XX公司2001年度费用计划编制单位：生技课F0011056成本要素1月2月总计4201010110薪资1,000.001,000.0012,000.004201020100办公费200.00200.002,400.00500.00500.006,000.00合计1,700.001,700.0020,400.00编制单位：涂装车间F0011059成本要素1月2月总计4201010110薪资1,000.001,000.0012,000.004201020100水电费500.00500.006,000.00500.00500.00.r6

8、,000.00合计2,000.002,000.0024,000.00上述二个表中，未列出之费用项目均为零。分摊规则：用人费用按人工工时分摊，事务费用中除物料消耗和水电费按机器工时分摊外其余均以人工工时分摊，设备费用按机器工时分摊。XX公司2001年度生产计划编制单位：涂装车间F0011059工时1月2月总计LAB01人工工时200200.002,400.00MAC01机器工时100100.001,200.003.2. 系统菜单及交易代码例1:责任中心计划第一步：会计监制利润中心会计.计划,械本/收益,耍改.yjf-'f.%./J-'I交易代码：7KE1|第二步：会计监制版本中心

9、会计.计划,械本和作业输入,哽改交易代码：KP06第三步：会计？控制印润中心会计.?计划计划数据传输七O计划数据交易代码：1KE0例2:生产成本计划第一步：会计控制成本中心会计：计划作业输出/价格：更改交易代码：KP26第二步：会计控制成本中心会计：计划：成本和作业输入更改交易代码：KP06第三步：会计控制成本中心会计：计划分配：分摊交易代码：KSUB第四步：会计控制成本中心会计计划分配：价格计算交易代码：KSPI3.3. 系统屏幕及栏位解释例1:责任中心销售计划及费用计划。具体操作步骤如下:第一步：输入责任中心收入与成本计划输入如画面之信息后，按区钮进入下一画面由于天河责任中心F015407

10、9的销售收入和销货成本每个月是固定数，故输入如画面之信息后按O钮保存即可，由系统自动平均分摊至每月。实际上，编制年度计划果每个月往往会不一致，此时操作画面如下:48/48/63*INS22；&9输入如画面之信息后，按公司代码回函案旦家具广州分脸司版本厂计划,冥际版本构目编号|5101010000利润中西IF01&4O7S期li利润中电就表货币单位口一月30,000.00-RIS2二目B0,000.00EHBr3三月SO.OQOhOO-RIBu四月50,000.00-EIB5|五月60,000.00-RKB口六月30,000.OCTRIS“七月B0,000.00-RHB目八月现的

11、断RIB9九月50.000.00-EIB"十月60,000.00-RMB111月so.000.oo-RK闻十二月50,000.00RHBT“口4/44/59,lacfSOoVE09:13如画面所示，分别在每月的栏位内输入-50,000.00后（请注意，收入为负数），按钮进入下一个画面。4/44/59二%阴09:15输入如画面之信息后，按IB）钮保存，至此利润中心销售计划数据已输入完毕。接下去进入第二步，输入责任中心费用计划，画面如下：需要更多的流程，请到51/5L/T2，arfdeTINS08:14输入如画面之信息后，按画面。更改成本要素，作"人计划概览屏幕计划数据也）编指

12、转到附懂QP设置家茨糖助卿一®r3ol©©©口跚正|目的mg因囱窗丝嗡&Eh凰国二黑d鬻阳尚.项目修题值因园版本计物实际-版本骊司第计年度斗|2001登|iF成水曲|曲IF0I54079天河黄任中心敏本妾君5131010110计已因定成小电000.002计划/甄本江口口前2计划回定.有挽'2i十期可变消耗0.0002r二鼻513101012020.00Z2.000Zr513101OZI02000220.0002rr51310102205131010230220.口口0.0022.220.000.0002rrrr51310103005131

13、010400220000.00220.0002£00U0.00022r513101050020.Q0Z9.000Er513101060020002£丁000<2rr51310107005131010900220.000.002Z.A必0000.00022rrrr5131011000200020.0002rr513101990020.Q020.0002rr5131020100%400.0020.00Z20.0002rr51310mg2Q002Z0.0002rrTJ1，“49/49/71.7日”IKS0:21,000.00,因画面太小无法拷贝下来），按1（9钮保存后进入第

14、三步：将费用计划传输至利润中心上，画面如下：第三步：将成本中心费用计划转输至利润中心计划中。在进行传输之前，先看一下天河一责任中心F0154079未传输的损益报表（TCODES）报表结果如下：很明显，该损益表中无期间费用数据。为使该损益表中显示期间费用，必须另外进行一个步骤，即将成本中心的费用计划传输至利润中心。操作画面如下：需要更多的流程，请到画面。这是下半部分画面。II输入如画面之信息后，按专钮测试运行。测试画面结果如下148/48/60lafifastIOVRI08:57测试运行结果画面显示，成本中心中有三笔记录将被传输。故按6钮返回至原先之画面后将测试运行选项的勾去掉，再按与测试情形相

15、同，在此不再重复。至此，责任中心计划已输入完毕。传输后的损益表显示如下:宁执行追溯报表利涧中心犯：计划/实际/差异BSD报表编也也）转到附加QP设置系线小）帮助QP三回©©©心跳出团囱EiaWI品、裳！旦昭一的由在百藉魏范围1001RM567。成本控制范围-震旦中？<>导航厂科目编号一期间一利润中心一伙伴利润中心一公司代科一切能苑围一初始对象一工厂1-代表性物料1510101000051210101005131010110513102010051310209005201010100结果销善收二内销内销产品成本消售费用-再人-薪资消在第用-第务-办公费消

16、害费用-E务-租赁耳他业务收入一眼（增）i±MSl600,000.00-480,000.6612,000.002,400.006,000.000.0099,600.00-41/41/57aofqstOVR09:19例2:生产部门费用计划和工时计划分析：对于生技部门F0011056,由于与人工工时、机器工时是间接的关系（用分摊的方法来连接），故费用计划的输入画面与例1中的天河责任中心费用计划输入画面相同，操作步骤在此不再重复。对于涂装车间F0011059,因其费用与人工工时、机器工时相关故作重点讲解。具体操作步骤如下：第一步，输入涂装车间F0011059的人工工时、机器工时资料（这一步

17、必须先做，因为如果先输入费用的话，则无法与作业类型相关。这主要是由于系统在计算单位人工工时费率、单位机器工时费率时因人工工时、机器工时作为分母因子，而分母事先不能为零或没有）上述画面显示，成本中心涂装组（车间）F0011059与作业类型直接人工小时LAB01相关。输入如画面之信息后，按密钮进入下一个画面。更故作丑类坦/作业价格计划期间屏幕计划数据山）编辑如转到附加区）设置系统指助物Mil勺轴。踹由团的q£1团囱雀虚0国国国歌心再园园行项目愧取值因阈版本厂计划，实际-版本舍甘年度51成本中心网OH0E9涂装组（车内）作皿类型ILAB01直接人工小时则甘划作业生产能力物固定价情可变价格价

18、格单J成本要秀史校徽3311-A200H1000011rra-uboi4lA2二月200H1000011rrALABOl413三月200H1000011rrA-ULBOl4L4四月300H1000011rrA-LAB01415五月200H1000011rrA-LAB01B16六同200口1000011rra-uboi4i7C弓200H1000011rrALABOL418八月200H100001LrrA-LAB014L0九月200H1000011rrA-LAB014110十月200H1000011rrA-LAB01L111月200H1000011rrA-LABdl4112十二月200H10000

19、11rrALABOl41硼I0.0000.0001T1，49/49/70*aufdeINS09；04栏位名称栏位说明资料范例计划作业必输项，指预计某一成本中心的计划作业消耗量，该计划作每月200业用以计算相关成本中心之单位费率。对XX公司而言，相当于人工工时、机器工时。本例假设每月计划作业量相同生产能力必输项，指预计某一成本中心的计划生产能力，该能力用以不适用计算相关成本中心之单位费率。对XX公司而言，不适用固定价格指该成本中心中的固定费用以多少价格分摊出去，本例暂输1入1扣，由系统自动计算出每月作业价格。可变价格指该成本中心中的变动费用以多少价格分摊出去。对XX公司不适用而言，不适用II输入

20、如画面之信息后，按国钮保存。同理输入涂装组F0011059机器工时资料。画面如下：49/49/68-aafdrvTN509:41上述画面显示，成本中，涂装组（车间）F0011059与作业类型机器小时MAC01相关。输入如画面之信息后，按段钮进入下一个画面。更改作业类坦/作业饰格计划期间屏耳计划数据编辑如转到附懂/设置家茨电招助卿三旦00您MK的mg团囱忠的%日国国找口巴过盛Ctrl碎修也值因园版本合计年度|2001成本中心|F0011069作业类型|IACO1计划，实际一版本涂装组（车同）机器工时甘划作业生产能力单固定价格可变价格价格剪彻成本要素另才校徽i-A100.000HL.OO00001

21、1rrA-MA201412二月100.000H1.0000001LrrA-HW01413三月100.000H1.00000011rrA-MAC01414四月1«hOOOH1,00000011rra-nacoi15五月100.000H1.00000011nrA-MAC01416大同g000HL.00000011rra-macoi41T100.000H1.00000011rrA-MAC014|18八月100.000H1.000000111'rA-1W301410九月100,000HLOO000011rHa-woi，L110十月100.000H1.00000011HrA-NAC01

22、41111月100.000任L.00000011rrA-MAcci4112十二月100.000H1.00000011rrA-HW0141*y1g200.0000.000-n9/49/68T的fd”INS09:49栏位名称栏位说明资料范例计划作业必输项，指预计某一成本中心的计划作业消耗量，该计划作每月100业用以计算相关成本中心之单位费率。对XX公司而言，相当于人工工时、机器工时。本例假设每月计划作业量相同11生产能力必输项，指预计某一成本中心的计划生产能力，该能力用以不适用计算相关成本中心之单位费率。对XX公司而言，不适用固定价格指该成本中心中的固定费用以多少价格分摊出去，本例暂输1入1扣，由

23、系统自动计算出每月作业价格。可受价格指该成本中心中的变动费用以多少价格分摊出去。对XX公司不适用而言，不适用输入如画面之信息后，按C3钮保存即完成了计划作业量之输入。然后进入第二步。输入涂装组（车间）F0011059之费用计划。画面如下:第二步：输入涂装组（车间）F0011059之费用计划。画面如下:43/43/60*INS10：22输入如画面之信息后，按段钮进入下一个画面。（请注意：涂装组是直接车间，故用人费用为直接人工，如本例的生产成本-人工）栏位名称栏位说明资料范例计划固定成本必输项，指该成本要素中的固定费用是多少。实务中，所有每月1000成本要素中的计划均在此栏位内计划可变成本指该成本

24、要素中的变动费用是多少。不适用计划固定消耗不适用不适用量计划可变消耗不适用不适用量输入如画面之信息后，按181钮保存，进入下一个画面:需要更多的流程，请到输入个画面43/43/60TaofdeTINS10:38根据已知条件，涂装组（车间）F0011059在“制造费用-用人费用”内均为零。但由于系统认为直接输入零存盘后这些费用仍与人工工时无关，故采取变相的操作方式来实现。如画面中先暂时输入1后，按O钮存盘退出，然后重复上述前二个画面，当出现本画面时，将其修改为零，画面如下:43/43/60*INS10:38将原先每栏内数据全部改为零后，按国钮保存退出，进入下一个画面。43/43/60lacfde

25、vIIXSI10:41光标选中计划数据？显示，然后按总钮，进入下一个画面，观察其变化：43/43/60TsQfdevINS10MB结果显示，上述涂装组（车间）F0011059计划的“制造费用-用人费用”与人工工时相关。该结果完全符合XX公司费用计划及分摊规则。同理，涂装组（车间）F0011059计划的其他制造费用输入画面分别为：43/43/62*INS11：X具体费用数据输入，与涂装组（车间）F0011059的用人费用计划输入画面相同，此处不再重复。生产成本计划数据于系统维护完毕后，进入第三步。需要更多的流程，请到第三如下:必雨花LSQfdevINS11;第选择附加：循环：创建选项，进入下一个

26、画面。栏位名称资料范例循环FT101起始日期必输项，指被定义的循环何时开始启用。如执行循环的日期2001/01/01在此起始日期之前，则该循环不能执行。输入如画面之信息后，按<Enter>键或®钮进入下一个画面。46期而日，ofderlMSl11:43栏位名称栏位说明资料范例文本必输项，指循环的中文名称第一次分摊1I1重复的可选项，指成本中心之间分摊有否涉及相互分摊情形（递归系统缺省值分摊），系统缺省为允许递归分摊输入如画面信息后，按憎加殷钮进入下一个画面栏位名称栏位说明资料范例分摊成本要素必输项，指将成本分摊结果存放在指定的成本要素中。该成SA0001本要素必定是次级成

27、本要素且成本要素类型为22I.实际值、指分摊的费用是实际数据还是计划数据，若是计划数据则点选中计划值、1土小H中,计划值选项，反之，选中实际值选项。本例为计划费计划值选项，、一，一-、一用分摊故选中计划值。而在实际的月底分摊中则选中实际可调整份额（系统缺省值）编号为1选中作业量或8值（即另一个循环FT101A正好与计划循环FT101相对应）接收方规则指成本中心接收方收到的费用是可调整的份额还是其他如选项仅接收固定费用等情形。对XX公司而言，分摊费用是全部摊完的，故分摊时仅适用可调整的份额选项（因为每月费用-二-二：不会固定）。可变部分类必选项，XX公司依人工工时和机器工时分摊（即作业量），型选

28、项故选8或作业量选项输完后点中发送项/接收方选项，进入下一步画面。画面显示，生产部主管室F0011054、生管课F0011055、生技课F0011056三个成本中心的用人费用分摊至所有直接生产车间（成本中心组FT1）上。如分摊的是事务费用或设备费用，则此处的成本要素栏位内作相应改动。输完后点中发送方值选项，进入下一个画面栏位名称栏位说明资料范例实际值、计划值选项指分摊的费用是实际数据还是计划数据，若是计划数据则点中计划值选项，反之，选中实际值选项。本例为计划费用分摊故选中计划值。而在实际的月底分摊中则选中实际值（即另一个循环FT101A正好与计划循环FT101相对应）选中计划值版本必输项，在S

29、AP系统中只有版本0同时存在计划与实际数，0其他版本只有计划数。输入如上画面后，点中接收方跟踪因素选项，进入下一个画面。栏位名称栏位说明资料范例可变部分类必选项，如计划费用分摊，则选择计划成本,反之选择实选中计划成型选项际成本（与实际值、计划值选项正好相同本（或8）由于分摊的是用人费用，故用人费用与直接人工工时（作业量）相关，故在作业类型栏位内选择LAB01（人工工时）。如分摊的是设备费用，则此处作业类型栏位内选择MAC01（机器工时）。对于桌柜类专用模具费用，作业类型分别选择DESK01（桌类机器工时）、CAB01（柜类机器工时）。输入如画面之信息后，点中参考加权因子，进入下一个画面修改汁划

30、评估循环：段1，逋环©偏辐度】建到船加系统如帮助呼K磁I3旦©伽目册跳给白心君的团的4，阅盅G增加段TBIf，口UL产一，MIB7段刍御玩|SA4301010110-4201019900F锁定标识将段层发转椅I发送方/喂女方|度鲂慎|接收方狼除因素谷若加投因子|得受方成本中心所育因事I157双函豉_QI一旦淳1U0100HocW0100F0011027FOO11037FOO11Q-45FOO11059FD011073FQ0110T4FOO11090FOO11091FOO11093Foonog-dF0011Q95FOO1109630/30网T=iDfqstIUS14:55在缺省状态下，成本中心费用分摊依作业