第5章商业银行

1、 商业银行商业银行第第5 5章章2第第5 5章章 商业银行商业银行 在这一章中，我们将学习有关商业银行的基本理论，在这一章中，我们将学习有关商业银行的基本理论，如商业银行的概念与起源、职能作用、组织结构以及未如商业银行的概念与起源、职能作用、组织结构以及未来的发展趋势；学习商业银行的基本业务，如资产负债来的发展趋势；学习商业银行的基本业务，如资产负债业务、中间及表外业务；还要学习有关商业银行的一些业务、中间及表外业务；还要学习有关商业银行的一些基本管理方法，学完本章后，你应当知道：基本管理方法，学完本章后，你应当知道： 商业银行的基本概念及职能作用； 商业银行开展的基本业务； 商业银行的风险管

2、理内容及方法。3第第5 5章章 商业银行商业银行 第一节 什么是商业银行 第二节 商业银行的主要业务 第三节 商业银行的经营与管理 第四节 网络银行 4什么是商业银行？什么是商业银行？第第5 5章章 商业银行商业银行 商业银行是现代金融体系中的主体，是最重要的金融中介机构。与我们的生活息息相关，在市场经济中发挥着重要且不可替代的作用。 现代商业银行是从早期的货币经营业演变而来的。 要理解现代商业银行的产生，有必要了解早期货币经营业及其业务特点。 一、商业银行的起源一、商业银行的起源古代的货币经营业古代的货币经营业现代商业银行现代商业银行现代商业银行前身是现代商业银行前身是古代的货币经营业古代的

3、货币经营业商业银行的产生与发展商业银行的产生与发展第第5 5章章 商业银行商业银行6第第5 5章章 商业银行商业银行商业银行的产生与发展商业银行的产生与发展早期的货币经营业早期的货币经营业1.业务范围： 业务范围有限，多是货币保管、兑换、鉴别、汇兑、收取服务费等与货币流通技术性处理有关的服务工作。7第第5 5章章 商业银行商业银行商业银行的产生与发展商业银行的产生与发展2.业务特点： 保有100%的现金准备，客户交予保管的货币不用于贷款生息；在代客保管货币的活动中，要向客户收取保管费。早期的货币经营业早期的货币经营业西方银行业的发展西方银行业的发展公元前6C 巴比伦 里古比银行 寺院已对外放款

4、公元前4C 希腊的寺院 只限于货币兑换业务，无放款业务公元前200年 罗马（有银行的雏形）货币的兑换、经营贷款信托、对银行有一定的监管起源于文艺复兴时期的意大利 banco - bank 长凳 中世纪中期的欧洲，国家之间以及城乡之间日益频繁的商品交换通过定期集市进行。当时的欧洲货币种类繁多，币质低劣，伪币横行，于是，就出现了专门鉴定、估量、兑换货币为业的钱窗，称为兑换人。异地买卖携带大宗钱币非常不方便，且不安全。于是商人就把自己要带的巨额货币交给兑换人，由兑换人开出凭据，商人在经商地以凭据兑取他所需的当地货币， 有时，需要现款的商人还可以向兑换人借款，由借款人出具期票给兑换人，按期票规定的日期

5、归还，并付给利息。这样，信贷业务开始发展起来。 开始时兑换人坐在一条长板凳上办公的，不久，长开始时兑换人坐在一条长板凳上办公的，不久，长板凳就成了板凳就成了兑换人兑换人的代替名词。兑换不通过经营汇兑的代替名词。兑换不通过经营汇兑和借贷业务获得高额利润，银行就起源于银钱兑换业，和借贷业务获得高额利润，银行就起源于银钱兑换业，兑换人久而久之就变成了银行家。兑换人久而久之就变成了银行家。 早期银行的兴起与贸易有很大关系早期银行的兴起与贸易有很大关系最初的收入来源：专业货币商专业货币商收取的货币兑换业务的手续费各地商人把货币存放在专业货币商，委托其办理汇兑和支付（萌芽）货币商把暂时闲置的资金带给社会的

6、资金需求者。保管资金保管资金发放贷款发放贷款（自有资金（自有资金和存款资金）和存款资金）代理汇兑与支付代理汇兑与支付中国银行业发展的历程中国银行业发展的历程 南北朝 寺庙 典当业唐代 产生类似于汇票的“飞钱”，是中国 最早的汇兑业务北宋 交子明清以后 当铺是主要的信用机构明末 钱庄兴起清代 票号12有了货币，自然就有了多余货币的储蓄问题。古人存钱不有了货币，自然就有了多余货币的储蓄问题。古人存钱不外两种方式：外两种方式：存入储蓄机构存入储蓄机构；藏在自己家里藏在自己家里。 中国最早的存款机构：中国最早的存款机构：寺院寺院 中国最早的储蓄机构不是银行，中国最早的储蓄机构不是银行，而是寺院。寺院数

7、目多，分散广，而是寺院。寺院数目多，分散广，很有资财；又是佛住的地方，人们很有资财；又是佛住的地方，人们不敢偷寺院的东西。所以，存款在不敢偷寺院的东西。所以，存款在寺院，既稳妥又方便。早在魏晋南寺院，既稳妥又方便。早在魏晋南北朝时期，寺院就兼营存放款业务。北朝时期，寺院就兼营存放款业务。钱庄钱庄明末明末起源于“以货币兑换”的钱店，专营存款，放款和汇兑业务，少数可以发银票和钱票。早期：独资或合伙经营，且以地区为限信用工具：自己出的本票“庄票”资金实力薄弱，往往依赖于外国银行，大多采用信用放款形式票号票号清朝盛行清朝盛行从事异地款项汇兑主要为山西商人（山西票号）五个发展阶段：A 1821年日升昌票

8、号日升昌票号设立1850年逐渐由一家发展为三大帮：平遥帮，祁县帮，太和帮业务：全国各城镇的商业款项汇兑清算，为商人办理存贷业务B 18511861年13家票号成立开始与官僚政府合作C 18621893年 三大帮票号又增加19家，成为清政府的财政依赖业务：由内地沿海城市D 18941911 在日本朝鲜设分支机构业务：“商款”借贷 “庚子赔款”的汇兑E 1911辛亥革命后 抗日战争前 逐渐消失 13中国通商银行中国通商银行是中国第一是中国第一家发行纸币的银行，是家发行纸币的银行，是1896年盛宣怀向清政府年盛宣怀向清政府奏请开办，于奏请开办，于1897年年4月月26日在上海正式开业的。日在上海正式

9、开业的。标志着中国现代银行的产标志着中国现代银行的产生。生。 中国近代银行业是在资本主义银行入侵后设立的，对本国经济有巨大破坏，但也有促进作用。10二、商业银行的概念二、商业银行的概念传统的概念：商业银行是吸收存款、发放贷款、办理结算业务的、以获取利润为目的的、具有独立法人资格的金融企业。现代发展的概念：运用公众资金、以获取利润为目标、以多种金融资产和金融负债为经营对象、具有综合服务功能的、并在经济生活中起着多方面作用的金融服务企业。商业银行的基本特征商业银行的基本特征: 经营的主要目标是盈利经营的主要目标是盈利是存款货币的主要提供者是存款货币的主要提供者商商 业业 银银 行行基本业务是负债业

10、务和资产业务基本业务是负债业务和资产业务是企业（经营目标）是金融企业（经营对象）是特殊的金融企业（业务发展）商业银行的性质商业银行的性质14 商业银行的职能商业银行的职能 1. 1. 信用中介功能信用中介功能 2. 2. 支付中介功能支付中介功能 3. 3. 信用创造功能信用创造功能 4. 4. 金融服务职能金融服务职能 5. 5. 调节经济的职能调节经济的职能信用中介信用中介：指商业银行通过信用中介：指商业银行通过负债业务负债业务把社把社会上的各种闲散货币资本集中到银行，再会上的各种闲散货币资本集中到银行，再通过通过资产业务资产业务把货币资本投向社会个部门。把货币资本投向社会个部门。实现了三

11、个转化实现了三个转化闲置资本闲置资本职能资本（产业资本）职能资本（产业资本）小额货币储蓄小额货币储蓄巨额资本（积少成多）巨额资本（积少成多）短期资本短期资本长期资本（部门之间转变，促进了长期资本（部门之间转变，促进了生产效率的提高）生产效率的提高）银行负债业务负债业务是商业银行通过对外负债方式筹负债业务是商业银行通过对外负债方式筹措日常工作所需资金的活动，是商业银行措日常工作所需资金的活动，是商业银行资产业务资产业务和和中间业务中间业务的基础，的基础，主要由主要由自有资本（股份资本）、存款和借自有资本（股份资本）、存款和借款构成款构成银行资产业务资产业务，是指商业银行运用资金的业务资产业务，是

12、指商业银行运用资金的业务，也就是，也就是商业银行将其吸收的资金贷放或商业银行将其吸收的资金贷放或投资出去赚取收益的活动投资出去赚取收益的活动。主要包括资产业务、放款业务和投资业务主要包括资产业务、放款业务和投资业务例如：贷款、贴现、政府债券投资等例如：贷款、贴现、政府债券投资等支付中介支付中介：银行为客户办理各种同货币资支付中介：银行为客户办理各种同货币资本运动有关的技术性业务。本运动有关的技术性业务。表现：通过表现：通过存款在不同帐户之间的转移存款在不同帐户之间的转移， 完成了对货款的支付和债务的偿还。完成了对货款的支付和债务的偿还。银行作为支付中介的优势：银行作为支付中介的优势：1 1）较

13、高的信誉；）较高的信誉；2 2）较多的分支机构；）较多的分支机构；3 3）与各个企业和部）与各个企业和部门都有密切联系。门都有密切联系。意义：减少了现金的使用，节约了流通费意义：减少了现金的使用，节约了流通费用，加速了资金的周转，促进了经济增长。用，加速了资金的周转，促进了经济增长。信用创造在存款不兑现或不完全兑现的情况下，在存款不兑现或不完全兑现的情况下，形成了数倍于原始存款的形成了数倍于原始存款的派生存款派生存款。信用创造的实质：是信用工具的创造，信用创造的实质：是信用工具的创造，而不是资本的创造。而不是资本的创造。意义：加强资本周转，节约流通费用意义：加强资本周转，节约流通费用。存款存款

14、 贷款贷款 存款存款 贷款贷款放贷放贷支票流通支票流通转帐结算转帐结算放贷放贷信用创造例子信用创造例子设设A A银行吸收到客户甲存入银行吸收到客户甲存入1010, ,000000元现金，元现金，银行只需保留银行只需保留20%20%现金用作存款准备金，那现金用作存款准备金，那么银行即可把么银行即可把8 8, ,000000元现金贷出，如果带给元现金贷出，如果带给客户乙用于向丙支付应付款项，现在客户乙用于向丙支付应付款项，现在A A银行银行的资产负债情况如下的资产负债情况如下资产资产 负债负债库存现金库存现金2 2, ,000 10000 10, ,000000贷款贷款 8 8, ,000000信

15、用创造例子如果丙客户将如果丙客户将8 8, ,000000元现金存入自己的往来元现金存入自己的往来银行，按照与银行，按照与A A银行同样的考虑，银行同样的考虑，B B银行保银行保留留20%20%的存款准备金即的存款准备金即1 1, ,600600元，其余元，其余6 6, ,400400元带给客户丁，元带给客户丁，B B银行的资产负债情况如下：银行的资产负债情况如下：资产资产 负债负债库存现金：库存现金：1 1, ,600600元元 存款存款8 8, ,000000贷款：贷款：6 6, ,400400如此类推，从银行A开始到B,C,，持续的存款贷款,则会产生如下整个银行体系的资产负债情况银行 存

16、款 库存现金 贷款 A 10000 2000 8000 B 8000 1600 6400 C 6400 1280 5120 D 5120 1024 4096 合计 50,000 10,000 40,000 在存在转账制度的条件下，当银行根据一在存在转账制度的条件下，当银行根据一定比例如定比例如20%20%保存现金库存时，保存现金库存时，1010, ,000000元现元现金的存款可以使有关银行发放金的存款可以使有关银行发放4040, ,000000元的元的贷款和吸收包括最初存款在内的贷款和吸收包括最初存款在内的5050, ,000000元元存款。通常把最初的存款叫做存款。通常把最初的存款叫做原始

17、存款原始存款，把在此基础上的存款叫做把在此基础上的存款叫做派生存款派生存款金融服务银行为企业或者个人提供的专门的金融服务。银行为企业或者个人提供的专门的金融服务。金融服务项目：大致有金融服务项目：大致有6 6类类结算服务结算服务钱货两清钱货两清信托服务信托服务财产的转移财产的转移租赁服务租赁服务设备出租设备出租代理服务代理服务代发工资代发工资现金管理服务现金管理服务理财理财咨询服务咨询服务传递中央银行的货币政策来调节经济，中传递中央银行的货币政策来调节经济，中央银行的货币政策一般不能直接作用于企央银行的货币政策一般不能直接作用于企业（存款准备金率、再贴现率）业（存款准备金率、再贴现率）商业银行

18、经常根据国家经济政策和产业政商业银行经常根据国家经济政策和产业政策的要求，有针对性的确定贷款方向，实策的要求，有针对性的确定贷款方向，实行贷款倾斜。行贷款倾斜。通过办理消费信贷业务来调节和引导消费。通过办理消费信贷业务来调节和引导消费。（远期消费转化为即期消费，刺激总需求（远期消费转化为即期消费，刺激总需求）经济调控功能经济调控功能 商业银行的基本类型商业银行的基本类型职能分工型职能分工型（英国型）（英国型） 主要从事短期存贷款和主要从事短期存贷款和结算业务结算业务 基于商业行为并伴随基于商业行为并伴随商品生产和交换行为而进商品生产和交换行为而进行的自动清偿，集中行的自动清偿，集中短期短期的自

19、偿性放款的自偿性放款 自偿性放款以真实票据自偿性放款以真实票据做担保又称为做担保又称为“真实票据真实票据放款放款” 特点特点：期限短、流动性高，：期限短、流动性高，安全，能获得稳定的利润安全，能获得稳定的利润综合型综合型（德国型）（德国型） 主要经营长短期资金融通主要经营长短期资金融通 也可以投资股票债券，包也可以投资股票债券，包销证券及财务咨询销证券及财务咨询 特点特点：有利于全方位的业：有利于全方位的业务活动，充分发挥商业银务活动，充分发挥商业银行的作用，但风险也加大行的作用，但风险也加大了了商业银行的组织结构一、外部组织形式一、外部组织形式1、单元制、单元制2、分支行制、分支行制3、银行

20、持股制、银行持股制4、连锁银行制、连锁银行制二、内部组织结构二、内部组织结构商业银行的组织结构外部单元制（美国）单元制（美国）不设立或不能设立分支机构不设立或不能设立分支机构的商业银行的商业银行。商业银行业务。商业银行业务相互独立，不允许设立分支相互独立，不允许设立分支机构，每家商业银行既不受机构，每家商业银行既不受其他银行控制也不能控制其其他银行控制也不能控制其他银行他银行优点：优点：防止银行垄断，有利于自由防止银行垄断，有利于自由竞争竞争集中精力为本地区经济服务集中精力为本地区经济服务有较大独立性和自主性有较大独立性和自主性管理层次少，提高货币政策管理层次少，提高货币政策效能效能缺点：缺点

21、：银行资金实力较弱，难以抵银行资金实力较弱，难以抵御风险御风险银行资本的流动范围较小银行资本的流动范围较小商业银行的组织结构外部总分行制银行总分行制银行主要形式主要形式可在本地或外地设有若干分支机可在本地或外地设有若干分支机构的商业银行构的商业银行根据管理方式不同还可分为根据管理方式不同还可分为A A总行制总行制：总行除管理和控制各：总行除管理和控制各分行还对外经营业务分行还对外经营业务B B总管理处制总管理处制（交通银行）：总（交通银行）：总行只负责管理控制各分支行，本行只负责管理控制各分支行，本身不对外营业，在总行所在地另身不对外营业，在总行所在地另设分支行对外营业设分支行对外营业优点：优

22、点：有利于扩大资本总额和经营有利于扩大资本总额和经营规模，取得规模效应规模，取得规模效应便于银行使用现代化管理手便于银行使用现代化管理手段和设备，提高服务质量段和设备，提高服务质量有利于银行调剂资金，转移有利于银行调剂资金，转移和分散风险和分散风险银行数量少，有利于国家管银行数量少，有利于国家管理理资金来源广泛资金来源广泛缺点：缺点： 容易形成垄断，内部层次较容易形成垄断，内部层次较多，管理难度大多，管理难度大商业银行的组织结构外部银行持股公司制银行持股公司制含义：由一个集团成立股含义：由一个集团成立股权公司，再由该公司收购权公司，再由该公司收购或控制若干独立的银行，或控制若干独立的银行，这些

23、独立的银行的业务与这些独立的银行的业务与经营决策受控与股权公司经营决策受控与股权公司非银行性持股公司非银行性持股公司 由某一大企业控制某一由某一大企业控制某一银行的主要股份银行的主要股份银行性持股公司银行性持股公司 大银行直接控制若干较大银行直接控制若干较小的银行小的银行 如：花旗银行如：花旗银行控制着控制着300300多家银行多家银行优点：优点： 能够有效扩大银行的资本能够有效扩大银行的资本总量，增强银行的实力和总量，增强银行的实力和抵抗风险及同业竞争的能抵抗风险及同业竞争的能力力缺点：缺点： 容易形成银行业的垄断，容易形成银行业的垄断，不利于银行间开展竞争，不利于银行间开展竞争，一定程度上

24、限制了银行经一定程度上限制了银行经营的自主性和创新活动营的自主性和创新活动。商业银行的组织结构外部连锁银行制连锁银行制变相的分支行制变相的分支行制与银行持股公司的差别在于与银行持股公司的差别在于：不设置银行持：不设置银行持股公司，而是通过若干商业银行股公司，而是通过若干商业银行相互持有对相互持有对方的股票、相互成为对方的股东方的股票、相互成为对方的股东结为连锁银结为连锁银行。表面看是互相独立，实际相互配合行。表面看是互相独立，实际相互配合美国用这种制度弥补单一制的缺陷美国用这种制度弥补单一制的缺陷商业银行的组织结构内部决策系统：决策系统：股东大会，董事会股东大会，董事会执行系统：执行系统：行长

25、（总经理），各业务部门和副总经理行长（总经理），各业务部门和副总经理监督系统：监督系统：监事会和稽核部监事会和稽核部管理系统：管理系统： 全面管理全面管理董事长和行长负责董事长和行长负责 经营管理经营管理行长负责行长负责 财务管理财务管理副行长负责副行长负责 人事管理人事管理人事部门负责人事部门负责 市场营销市场营销分析客户行为及市场变动情况，分析客户行为及市场变动情况， 确定银行营销战略确定银行营销战略 各种委员会各种委员会总总 经经 理理总总 稽稽 核核信信贷贷部部 存存款款部部 投投资资部部 信信托托部部 国国际际部部 各级分支行各级分支行会会计计部部 计计统统部部 人人事事部部 培培训

26、训部部 发发展展部部 董事会董事会监事会监事会股东大会股东大会商业银行的组织结构商业银行的组织结构内部内部 业务范围日益扩大业务范围日益扩大 银行业务证券化银行业务证券化 金融监管的逐步放松金融监管的逐步放松 业务电子化业务电子化 银行业务全球化银行业务全球化1.1. 商业银行经营风险加大商业银行经营风险加大商业银行的发展趋势商业银行的发展趋势商业商业银行银行商业银行的资本构成商业银行的资本构成普通资本普通资本1、普通股2、盈余3、资本准备金优先资本优先资本1、优先股（不上市，有表决权）2、资本票据和资本债券3、可转换债券第二节 商业银行的业务普通资本普通股普通股最基本形式。它是一种权利证书，

27、最基本形式。它是一种权利证书，证明股票持有人对银行拥有的所有权（表决权、证明股票持有人对银行拥有的所有权（表决权、控制权和盈余分配权，倒闭时有分配剩余财产控制权和盈余分配权，倒闭时有分配剩余财产的权利）；的权利）；盈余盈余重要组成部分重要组成部分资本准备金资本准备金资本盈余资本盈余：即股本盈余，是在即股本盈余，是在股票发行时采用溢价方式形成股票发行时采用溢价方式形成的的留存盈余：留存盈余：即未分配利润，指即未分配利润，指尚未动用的银行税后利润部分尚未动用的银行税后利润部分法定公积金法定公积金：根据法律规定必须从盈余中提根据法律规定必须从盈余中提存的公积金存的公积金特别公积金特别公积金：根据股东

28、大会或董事会的规定，根据股东大会或董事会的规定，或公司章程规定另提的特别盈余公积金，一或公司章程规定另提的特别盈余公积金，一般有特定用途。般有特定用途。优先资本优先股优先股银行发行的在收益与资产分配权方银行发行的在收益与资产分配权方面比普通股具有优先要求权的股票，这种权利面比普通股具有优先要求权的股票，这种权利是在银行存款人和其他债权人之后，普通股持是在银行存款人和其他债权人之后，普通股持有人之前。有人之前。资本票据和资本债券资本票据和资本债券 可转换债券：可转换债券：是资本债券的一种特殊形式，兼有债是资本债券的一种特殊形式，兼有债券股票的特点。是银行在发行优先股和附属债券时事券股票的特点。是

29、银行在发行优先股和附属债券时事先约定在一定时期可转换为普通股的债券。先约定在一定时期可转换为普通股的债券。资本票据：资本票据：期限较短，有大小期限较短，有大小不同发行额度的银行借据不同发行额度的银行借据资本债券：资本债券：期限较长，发行额期限较长，发行额较大的债务凭证较大的债务凭证资资 产产负负 债债（资金用途）（资金用途）（资金来源）（资金来源）l准备金准备金l收款过程中的现金收款过程中的现金l银行同业存款银行同业存款l证券证券l贷款贷款l其它资产（如实物资产其它资产（如实物资产）l支票存款支票存款l非交易存款非交易存款l（储蓄存款、定期存款）（储蓄存款、定期存款）l借款借款l银行资本银行资

30、本商业银行的资产负债表商业银行的资产负债表 （以流动性高低排列）（以流动性高低排列） 一、商业银行的负债及负债业务一、商业银行的负债及负债业务 负债业务负债业务是银行最基本和最主要的业务，是其经营活动的主体内容，银行通过负债来筹集资金。对商业银行来说，负债业务是其经营的基础，负债的数量机构对银行制定经营战略和未来发展都有着直接的影响。负债负债是银行所承担的能够以货币计量、需要以资产或劳务偿付的债务。负债代表的是银行对其债权人所承担的全部经济责任。存款负债存款负债借入负债借入负债结算中的结算中的负负 债债商业银行的商业银行的 负负 债债一、商业银行的负债及负债工具一、商业银行的负债及负债工具 存

31、款负债存款负债（被动型）（被动型） 活期存款活期存款定期存款定期存款储蓄存款储蓄存款外汇存款外汇存款借入负债借入负债 （主动型）（主动型）向银行同业借款向银行同业借款同业拆借同业拆借向中央银行借款向中央银行借款再贴现、再贷款再贴现、再贷款其他借款其他借款回购协议回购协议 境外借款境外借款结算中负债结算中负债结算保证金结算保证金支票结算支票结算联行汇差占用联行汇差占用随着技术进步随着技术进步越来越少越来越少一、商业银行的负债及负债业务一、商业银行的负债及负债业务 活期存款活期存款：这种存款不受期限限制，客户可以随时：这种存款不受期限限制，客户可以随时存取和支付，银行有义务随时兑付。流动性，存取存

32、取和支付，银行有义务随时兑付。流动性，存取频繁，手续复杂，各国商业银行对此类存款一般不频繁，手续复杂，各国商业银行对此类存款一般不支付利息或仅支付很低的利息。支付利息或仅支付很低的利息。最主要的资金最主要的资金来源来源定期存款定期存款：定期存款是存款客户与银行事先约定期：定期存款是存款客户与银行事先约定期限，限，并支付较高利息并支付较高利息的存款形式。具有稳定性的特的存款形式。具有稳定性的特点，银行可以将余额作为长期资金运用，可以满足点，银行可以将余额作为长期资金运用，可以满足银行长期贷款和投资的资金需求。银行长期贷款和投资的资金需求。储蓄存款储蓄存款：储蓄存款主要针对个人积蓄货币和取得储蓄存

33、款主要针对个人积蓄货币和取得利息收入而开办的一种存款形式。利息收入而开办的一种存款形式。包括包括活期、定期、活期、定期、定活两便和通知存款定活两便和通知存款。储蓄存款的存户一般限于个。储蓄存款的存户一般限于个人和非营利团体，近年来也允许某些企业、公司开人和非营利团体，近年来也允许某些企业、公司开率储蓄账户率储蓄账户。活期储蓄存款活期储蓄存款存取没有期限，存取没有期限，只凭存折只凭存折oror卡即卡即可提现。可提现。定期储蓄存款定期储蓄存款整存整取整存整取零存整取零存整取整存领取整存领取存本取息存本取息要求预先约定期限，要求预先约定期限，到期才能提取存款。到期才能提取存款。到期前提取会有各到期前

34、提取会有各种损失。种损失。影响存款变动的主要因素社会经济社会经济发展水平发展水平影响主要体现在两影响主要体现在两方面方面: :1 1、市场经济和国、市场经济和国民经济发展水平决民经济发展水平决定货币信用关系的定货币信用关系的发展程度发展程度2 2、一个国家或地、一个国家或地区经济周期的不同区经济周期的不同阶段对企业存款的阶段对企业存款的影响（经济高涨，影响（经济高涨，企业的投资需求强，企业的投资需求强，整个社会资金供给整个社会资金供给增加，企业存款增增加，企业存款增加）加）国家货币国家货币政策政策紧缩性货币政紧缩性货币政策而和宽松货策而和宽松货币政策的不同币政策的不同影响影响企业经营企业经营发

35、展状况发展状况主要表现在：主要表现在：1 1、企业规模、企业规模2 2、企业经营内容、企业经营内容（企业性质不同）（企业性质不同）3 3、企业经营效益、企业经营效益产品有市场，盈利产品有市场，盈利能力强，则企业存能力强，则企业存款也会增加款也会增加金融市场竞争状况金融市场竞争状况主要表现在主要表现在: :1 1、各家商业银行间的竞、各家商业银行间的竞争状况争状况具体为潜在进入者情况与具体为潜在进入者情况与现有竞争者的营销活动现有竞争者的营销活动（产品策略，服务策略，（产品策略，服务策略，公关策略和网点策略等）；公关策略和网点策略等）；2 2、各种金融工具的发展、各种金融工具的发展情况情况金融工

36、具多会影响存款的金融工具多会影响存款的数量数量影响储蓄存款变动的主要因素居民货币居民货币收入水平收入水平一般情况，储蓄和消费都是收入的函数，即收入增加则储蓄和消费也随之增加，但由于消费习惯，这种变化会滞后于收入变化。居民消费支居民消费支出结构出结构消费支出结构决定居民手持现金的数量及闲置待用的时间。消费支出结构中包括：吃穿用注性和文化娱乐的结构金融市场的发达程金融市场的发达程度度和金融资产的种类和金融资产的种类决定了个人金融资产的构成和选择。个人金融资产大致分为：手持现金，储蓄存款，证券投资，保险储蓄等。在收入一定的情况下，储蓄存款和其他金融资产是此消彼长的关系。居民收入预期与居民收入预期与消

37、费信用的发展消费信用的发展主要通过影响人们的消费行为来实现。收入预期下降，则压缩即期消费而增加对未来支出的积累储蓄增加。消费信用与储蓄存款是负相关的关系。消费信用促进即期消费，实际是一种超前消费。再贴现再贴现：再贴现指商业银行或其他金融机构将贴现所获得的未到期票据未到期票据，向中央银中央银行行作的票据转让。再贴现是中央银行向商业银行提供资金的一种方式再贷款：再贷款：是商业银行从中央银行得到的信用贷款，是中央银行控制货币供应量控制货币供应量的主要途径之一回购协议回购协议：商业银行将持有的有价证券有价证券暂时出售给其他金融机构、政府or企业，并在将来约定的日期以约定的价格购汇的一种协议。相当于以相

38、当于以证券证券为为抵押抵押进行的资金融通行为进行的资金融通行为境外借款：境外借款：国际金融市场利率一般完全由资金的供求决定，因此，在国内资金短缺的时候，可以转向国际金融市场寻求资金来源。更具规模、更自由，但存在更具规模、更自由，但存在汇兑风险汇兑风险（1 1）现金资产）现金资产 库存现金库存现金 在中央银行的存款在中央银行的存款 同业存款同业存款（2 2）贷款资产）贷款资产（3 3）证券资产）证券资产二、商业银行的资产业务二、商业银行的资产业务（一）现金资产库存现金库存现金：现钞和硬币用于商业银行本身的日常开支，不能生息在央行的存款在央行的存款按规定提取的存款准备金（央行控制信贷规模的手段）同

39、业存款同业存款存在其他同业存款同业存款银行的短期资金，为了维系与中央银行及其他商业银行的业务往来关系商业银行的资产业务放款业务（贷款资产） 商业银行将所吸收的资金，以货币资金的形式，按事先约定的贷款利率，将货币的使用权、支配权和收益权让渡给客户的行为。投资业务（证券资产） 商业银行用其资金购买有价证券的活动，投资业务是商业银行资金运用的另一种形式，目的是取得固定收入。（二）资产业务放款业务贷款业务的重要性：贷款业务的重要性：满足企事业单位与个人的借款需要满足企事业单位与个人的借款需要银行获得利润的重要手段银行获得利润的重要手段建立和加强同客户的关系，扩大银行的业务量。建立和加强同客户的关系，扩

40、大银行的业务量。贷款可以实现商业银行的预期盈利，也可能增加贷款可以实现商业银行的预期盈利，也可能增加银行的结构性风险，因此每发放一笔贷款，都要银行的结构性风险，因此每发放一笔贷款，都要从风险和收益两方面同时加以慎重考虑。从风险和收益两方面同时加以慎重考虑。贷款业务的分类Page 58定期贷款、活期贷款、透支信用贷款，担保贷款按用途不同分流动资金贷款、固定资产贷款按偿还方式不同分一次性偿还贷款、分期偿还贷款按风险程度与质量不同分正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款1、按期限分定期贷款：规定偿还期限的贷款。分为短定期贷款：规定偿还期限的贷款。分为短期、中期、长期贷款（期、中期、长期贷款

41、（5 5年以上）年以上）活期贷款：不规定固定偿还期限，银行可活期贷款：不规定固定偿还期限，银行可随时通知客户归还贷款，顾客也可以随时随时通知客户归还贷款，顾客也可以随时偿还贷款。偿还贷款。透支：客户按与银行约定的额度随时开出透支：客户按与银行约定的额度随时开出支票向银行借用的款项，并以客户未来的支票向银行借用的款项，并以客户未来的存款作为偿还保证的贷款。存款作为偿还保证的贷款。1 1）信用贷款）信用贷款含义：银行完全凭借借款人的良好信用而无含义：银行完全凭借借款人的良好信用而无需提供任何财产抵押或第三者担保而发放需提供任何财产抵押或第三者担保而发放的贷款。（以借款人的信用作担保）的贷款。（以借

42、款人的信用作担保）特点：特点：以借款人的信用和未来的现金流量作为还以借款人的信用和未来的现金流量作为还款保证款保证风险大，利率高风险大，利率高利息是对风险的补偿利息是对风险的补偿手续简便手续简便省去担保品的选择、估价、省去担保品的选择、估价、管理和保证人资格、信用财务等方面的审管理和保证人资格、信用财务等方面的审查。查。2 2、按是否有抵押品分、按是否有抵押品分2 2）担保贷款）担保贷款下列情况，银行应要求借款人提供贷款担保：下列情况，银行应要求借款人提供贷款担保：借款人的负债率较高借款人的负债率较高财力脆弱财力脆弱借款人没有建立令人满意的、稳定的收益借款人没有建立令人满意的、稳定的收益记录记

43、录借款人是新客户借款人是新客户借款人的经营环境恶化借款人的经营环境恶化贷款期限长贷款期限长 我国我国担保法担保法规定的担保方式主要有规定的担保方式主要有保保证、质押和抵押证、质押和抵押，相应的贷款方式也有这，相应的贷款方式也有这三种。三种。2 2）担保贷款）担保贷款保证贷款保证贷款 保证人与银行约定，当债务人不履行债保证人与银行约定，当债务人不履行债务时按约定履行或承担责任的行为，务时按约定履行或承担责任的行为，以信以信用或不特定资产提供担保用或不特定资产提供担保。EGEG：担保公司：担保公司 担保法担保法中规定的保证方式包括：一中规定的保证方式包括：一般保证和连带责任保证。般保证和连带责任保

44、证。1 1、一般保证：当事人在合同中约定，债务人、一般保证：当事人在合同中约定，债务人不能履行债务时，由保证人承担保证责任不能履行债务时，由保证人承担保证责任的。的。2 2、连带责任保证：当事人在保证合同中约定、连带责任保证：当事人在保证合同中约定保证人与债务人对债务承担连带责任。保证人与债务人对债务承担连带责任。2）担保贷款抵押贷款如：买房者向银行以抵押的方式借钱。即买房者用所购房产作为抵押物抵押物，与银行签订抵押合同，以不转移所有权方式作为按期向银行归还贷款的保证。此项贷款须付利息，买房者按合同约定向银行还清本息后，便可收回抵押品“房屋所有权证房屋所有权证”与与“土地使用证土地使用证”。这

45、就是说，买房者在还这就是说，买房者在还清贷款之前，事实上并不真正拥有所购房清贷款之前，事实上并不真正拥有所购房屋的所有权屋的所有权2 2）担保贷款）担保贷款质押贷款质押贷款质押权质押权是一种特别授予的所有权。在质押方式下，受质押人在债务全部清偿前都具受质押人在债务全部清偿前都具有有占有占有债务人用作质押财产的权力，在某债务人用作质押财产的权力，在某些情况下还可以出卖该财产些情况下还可以出卖该财产。质押与抵押的区别质押与抵押的区别： 质物包括动产和权利动产质押的质物通常动产质押的质物通常是易售和保管的商品是易售和保管的商品物资物资权利质押的质物主要权利质押的质物主要有有有价证券和代表无有价证券和

46、代表无形资产的权利资产形资产的权利资产。有价证券：汇票，本有价证券：汇票，本票存款单，股票，债票存款单，股票，债券券无形资产的权利资产：无形资产的权利资产：商标专用权，专利权，商标专用权，专利权，著作权的财产权著作权的财产权4、按用途分流动资金贷款：满足企业流动资金周转需要而发放的贷款固定资产贷款：对企业固定资产投资或固定资金不足而发放的贷款，包括基本建设贷款、技术改造贷款和房地产贷款5、按偿还方式一次性偿还贷款：借款人于贷款最后到期一次性偿还贷款：借款人于贷款最后到期日前一次偿还贷款本金，不过贷款的利息日前一次偿还贷款本金，不过贷款的利息可以分期偿付或于还本时一次性偿付。可以分期偿付或于还本

47、时一次性偿付。分期偿还贷款：借款人按规定期限分次偿分期偿还贷款：借款人按规定期限分次偿还贷款本息（通常每期偿还的数额相等），还贷款本息（通常每期偿还的数额相等），分期偿还的款项可以按月、季、半年和年分期偿还的款项可以按月、季、半年和年支付，以减轻借款人的负担支付，以减轻借款人的负担用于中长用于中长期贷款和消费贷款期贷款和消费贷款 6、按风险程度 通过分析借款人的财务状况及信用情况来判断借款人的还款能力和还款可能性正常贷款正常贷款：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。关注贷款关注贷款：是借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响因素的贷款。次级贷款次级贷款：

48、是借款人的还款能力出现明显问题，依靠其正常收入已无法保证足额偿还本息的贷款。可疑贷款可疑贷款：借款人无法足额偿还本息，及时执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失的贷款。损失贷款损失贷款：采取所有可能的措施和法律程序，本息仍然无法收回或只能收回极少部分的贷款。美国商业银行按贷款目的不同的分类美国商业银行按贷款目的不同的分类Page 69单击此处添加段落文字内容单击此处添加段落文字内容房地产贷款房地产贷款金融机构贷款金融机构贷款农业贷款农业贷款商业和工业贷款商业和工业贷款个人贷款个人贷款应收账款融资租赁应收账款融资租赁贷款程序Page 70递交借款申请书项目的前期准备报告存入银行规定比例资金的证明

49、项目开工通知书项目竣工所需自由流动资金落实情况书进出口协议或合同借款申请书的内容调查贷款的可行性调查贷款贷款申请申请信用信用评估评估贷款贷款调查调查贷款贷款审批审批借款合借款合同签订同签订贷款贷款发放发放贷款贷款检查检查贷款贷款收回收回影响银行贷款策略的因素影响银行贷款策略的因素资本规模：资本规模：资本数量越多，承担损失能力越强。对待风险和收益的态度：对待风险和收益的态度：注重贷款收益，忽略风险则贷款策略比较激进，反之，贷款结构中短期、低风险小额贷款占多存款的稳定性：存款的稳定性：存款数量和稳定性制约贷款的结构。EG：中长期存款比较多，则可发放期限较长的贷款经济环境：经济环境：经济状况良好，工

50、商业经营正常，贷款能按时回收，存款能不断流入银行政府的宏观经济政策：政府的宏观经济政策：财政政策和货币政策信贷规模银行信贷人员的经验和特长：银行信贷人员的经验和特长：每家银行都有自己的业务优势银行所处地区的经济特点：银行所处地区的经济特点：农业地区则农业贷款占款多，工业中心则主要是工商业贷款。（三）商业银行资产业务投资业务（证券资产）Page 73政府债券（中央政府债券+地方政府债券）股票债券公司、企业发行的证券（公司股票+公司债券）证券种类证券投资的收益与风险收益利息收益资本收益资本收益银行购入证券后，银行购入证券后，在二级市场上出售在二级市场上出售时收到的本金高于时收到的本金高于购进价格的

51、余额。购进价格的余额。（贱买贵卖贱买贵卖取得的取得的差价收入）差价收入）1 1、按证券上标明、按证券上标明的利率，按期向证的利率，按期向证券发行者索取利息券发行者索取利息2 2、以贴现方式取、以贴现方式取得利息收入得利息收入证券投资的收益与风险风险风险风险信用风险市场风险利率风险流动性风险购买力风险信用风险信用风险证券发行人在证券到期时没有能力向证券持有人偿还本金或有意不偿还而给持有人造成的损失。市场风险市场风险证券市场和经济形势变化给证券投资人带来损失的可能性。市场风险难以预测，一般只能实行资产分散化投资利率风险利率风险市场利率的变化给证券投资人带来损失的可能性。证券价格与市场利率是比例变化

52、。期限越长，利率风险越大，流动性越差。购买力购买力风险风险（通货膨胀风险）通货膨胀使投资收益所代表的实际购买力下降给投资者带来损失的可能性。通货通货膨胀越厉害，证膨胀越厉害，证券投资的实际收券投资的实际收益就越低，期限益就越低，期限越长，风险越大。越长，风险越大。流动性风险流动性风险银行不能把投资资产转化为现金或在转化过程中遭受损失的可能性。风险大小取风险大小取决于投资证决于投资证券的流动性券的流动性 商业银行的主要业务商业银行的主要业务 商业银行的中间业务商业银行的中间业务结算类业务代理类业务信息咨询业务银行卡业务第第9 9章章 商业银行业务与管理商业银行业务与管理1、结算类业务以信用收付代

53、替现金收付，通过收付款双方在银行开立的存款账户，将资金划拨给对方。结算工具：各种票据作用：提高了资金的周转速度、提高结算效率、节约结算成本、保证收付双方资金安全，也加大了监督、控制能力2、代理类业务通过提供服务来收取服务费和手续费，不参与客户决策、不承担风险，是典型的中间业务。包括：代理证券、代收代付、代理融通、代理现金管理、代理催收款项、代保管箱、代办手续等。3、信息咨询类业务银行利用自身在信息、人才、信誉等方面的优势，收集整理有关信息，通过对信息以及客户的资金运作分析，提供客户系统的方案，并收取费用的业务如：资信调查、企业信用等级评估、工程项目预决算、资产项目评估、投资咨询等4、银行卡业务

54、按清偿方式不同：贷记卡、准贷记卡、借记卡按结算币种不同：人民币卡和外币卡按信誉不同：金卡、普通卡一、表外业务：一、表外业务：是指商业银行所从事的不列入资产负债表且不影响资产和负债总额的业务经营活动。 商业银行的主要业务商业银行的主要业务商业银行的表外业务商业银行的表外业务表外业务有狭义和广义之分：表外业务有狭义和广义之分：狭义的表外业务是指有风险且未列入资产负债表中的金融活动；广义的表外业务是指除了狭义的表外业务之外还包括结算、代理、咨询等无风险的金融服务活动。我们常说的银行三大业务之一的中间业务，就属于广义表外业务的范畴。第第9 9章章 商业银行业务与管理商业银行业务与管理二、表外业务是从资

55、产负债业务中衍生出来的二、表外业务是从资产负债业务中衍生出来的 商业银行的主要业务商业银行的主要业务 商业银行的表外业务商业银行的表外业务第第9 9章章 商业银行业务与管理商业银行业务与管理表外业务一词的出现并非是因为所有银行业务可分为表内、表外两块，而是针对银行业务有从表内向表外转移这一现实趋势提出的。表外业务也可称为或有资产、或有负债或有资产、或有负债。表类表外业务可以相互转化。 商业银行的主要业务商业银行的主要业务商业银行的表外业务（风险大，具隐藏性）商业银行的表外业务（风险大，具隐藏性）第第9 9章章 商业银行业务与管理商业银行业务与管理三、主要的表外业务种类：三、主要的表外业务种类：

56、贷款承诺（提供信用额度）贷款承诺（提供信用额度）备有信用证备有信用证贷款担保贷款担保金融衍生产品： 期权、期货、远期、掉期互换等期权、期货、远期、掉期互换等20第第9 9章章 商业银行业务与管理商业银行业务与管理第三节、商业银行经营理念第三节、商业银行经营理念1.安全性安全性 2.流动性流动性3.盈利性盈利性“三性原则三性原则” 商业银行的经营原则商业银行的经营原则安全性安全性是指商业银行尽量避免经营风险、保证信贷资金安全的能力。不仅关系到商业银行的盈利盈利，还关系到商业银行是否能持续经营持续经营。如：信用风险、市场风险流动性是流动性是指商业银行资产在不损失价值的情况下迅速变现的能力体现在资产

57、资产和负债负债两方面资产的流动性资产的流动性：银行持有的资产能够随时得以偿付或在不贬值的条件下能够变现负债的流动性负债的流动性：银行能够轻易地比较低成本随时获得所需要的资金。盈利性盈利性指商业银行获得利润的能力盈利来源盈利来源：贷款的利息收入、投资收入以及各种服务收入扣除存款利息、银行的运营成本和费用后的差额。增加收入增加收入的方式：提高贷款利率、扩大贷款数量、增加各种手续费收入以及资本积累节约支出节约支出的手段：降低负债的利息水平、提高管理水平、降低各种管理费用、减少非经营支出，减少差错损失。三个原则间的关系（前提、手段、目标）三个原则间的关系（前提、手段、目标）安全性、流动性、盈利性同时存

58、在，确保了经营活动正常而有序的进行安全性、流动性安全性、流动性 盈利性盈利性总方针：在保证安全性的前提下，通过灵活调整流总方针：在保证安全性的前提下，通过灵活调整流动性来提高盈利性动性来提高盈利性 商业银行的资产负债管理商业银行的资产负债管理第第9 9章章 商业银行业务与管理商业银行业务与管理 1、 商业银行的资产负债管理理论的发展历史：主要经历了三个阶段一、资产管理理论阶段商业贷款理论商业贷款理论资产转移理论资产转移理论预期收入理预期收入理论论资产管理理论的三个发展阶段这种理论以银行资产的流这种理论以银行资产的流动性和安全性作为经营管动性和安全性作为经营管理的重点。即理的重点。即银行的负债银

59、行的负债决定了银行的资产运用决定了银行的资产运用。银行的流动性和安全性都银行的流动性和安全性都是通过合理安排资产的配是通过合理安排资产的配置获得的。置获得的。商业贷款理论也称真实票据理论真实票据理论，银行以真实的商品交易背景的票据为担保发放贷款，因此在借款人出售商品取得货款后就能按期收回贷款。（流动性）弊端：1、目的明确，只能发放与生产、商品相关的短期流动贷款2、借款人商品卖不出去 or 应收账款收不回来，贷款不易被偿还3、随着经济发展，贷款仅限于此，资金周转补偿，无法满足社会的贷款需求资产转移理论将一部分资产用于投资可转让的短期债券上。如短期国债等，用于满足流动性的需求缺陷缺陷：当各家银行竞

60、相抛售证券的时候，有价证券将出现供大于求，持有证券的银行转让时将会受到损失，因而难以达到保持资产流动性的预期目标。预期收入理论只要资金需要者经营活动正常，其未来收入和现金流量可以预先估算出来，并以此为基础制订出分期还款计划，银行就可以相应的筹措资金发放长期贷款。缺陷：银行把资产经营建立在对借款人未来收入的预测上，而这种预测不可能完全准确；而且借款人的经营情况可能发生变化，到时不一定具备清偿能力，从而增加了银行的风险，影响流动性以上理论有利于银行防止或减少贷款的盲目性，增强了资产的安全性和流动性。但随着经济的迅速发展，难以满足社会经济对资金的需求2 2、商业银行的资产管理、商业银行的资产管理（一