电力公司直属单位资金集中结算与控制系统实施方案

1、电力公司直属单位资金集中结算与控制系统实施方案企业管理以财务管理为中心，而资金管理又是财务管理的中心工作。为了对有限的资金实现高效配置、并对现金流量实施有效监控，实行资金集中管理是企业的首选模式，而电力公司一体化经营、内部紧密化管理的特点及“收支两条线”的机制，都为资金集中管理创造了有利条件。因此，集团公司将在西部电网推广实施 “资金集中结算与控制系统” 。一、资金管理的现状及存在问题、资金分散，使用效率低目前公司对各二级单位的资金管理模式仍属于多头开户、分散结算、各自为政。造成资金分散，使用效率低，资金成本居高不下，使资金结算和流转无法形成集团规模效益。、信息流与资金流脱节，监督控制薄弱由于

2、各单位自主支配资金，自行记录核算，造成信息流与票据流、资金流脱节，使集团公司不能够做到事前控制与监督，对其无法达到制约和协调功能，出现很多二级单位预算资金超支以及挪用、占用资金等情况的发生。业务流程重复，手续比较繁杂，及时性、准确性和安全性均较差。近几年，电力公司通过实行“收支两条线”以及成立结算中心，在统筹调度资金和节省资金占用方面确实收到了立竿见影的效果。但仍存在着一些问题：由于二级单位仍需通过派人、邮递或传真等形式到财务部和结算中心办理预算审批、收付款、对账、票据传递等业务，手续比较繁杂，而且二级单位已填写过的单据，结算中心还得重新录入，产生大量的重复工作，及时性、准确性和安全性均较差。

3、二、“资金集中结算与控制系统”的总体思路各二级单位的资金帐户均集中在资调中心开设，各项支付款业务通过电子与网络系统实施，整个系统对资金的计划、使用、控制、稽核及奖罚全过程实行集中管理。实行“四个统一”“四个统一”即：统一开户、统一软件、统一格式、统一流程。统一开户：要求各单位统一在资调中心开设集中支付账户。“统一开户”是对现金流量实施有效监控，发挥集团规模效益，实行资金集中管理的基础。统一软件：要求对各单位的预算管理系统、财务核算系统、电子支付系统实行统一开发，统一使用的原则。“统一软件”可以避免重复开发，较好的解决数据转换及共享的问题，使信息在集团内部传递流畅、迅速。统一格式：包括统一预算上

4、报格式、票据格式、印鉴格式，对电子支付指令中的资金来源、项目类别、摘要等都有统一的菜单格式。统一格式可以使信息质量从源头得以保证，并且便于信息的汇总和审核。统一流程： 各单位采取统一的申报、审核、传递流程，从时间、种类、方式上与资金流动配套紧密，使各层级授权清晰、功能明确、各负其责。实现“两大进程”1、第一大进程：建立电子支付系统实现各二级单位可以通过网络对其在资调中心账户上的存款进行支付的功能，用计算机较全面地完成资调中心与二级单位的结算基本业务处理。主要内容包括：制订结算交易制度和规则，并结合计算机数据加密、结算企业电子证书认证等安全技术，实现内部网上结算，建立以资调中心为网上结算业务处理

5、中心的结算体系。在资调中心、各二级单位间实现系统内部结算业务的计算机处理和有关报表的生成、上报和汇总。充分利用电力系统已构建的企业网络环境，实现二级单位、公司本部和资调中心之间的内部转帐结算业务的购销票据、付款凭证等有关结算业务单据信息的传递、确认及其结算程序相关处理。实现结算业务信息、有关业务政策信息的网上发布和查询，使之成为电力系统内部结算业务的信息服务系统。利用已存储的大量的结算业务原始数据，进行统计分析汇总，以统计图表的形式为领导决策提供实时、实用、实际的分析资料，建立网上领导查询系统。2、第二大进程：建立资金集中结算与控制系统将电子支付系统与预算管理系统相联，使预算管理融入资金管理的

6、每一个过程。将电子支付系统与财务核算系统相联，使经济业务与会计处理同步完成。将电子支付系统与网上银行相联，加入到银行电子划汇网络，从而大大缩小资金在途时间，加速资金周转效率。提供对结算企业与其结算业务相关业务的管理，如贷款授信额度、承兑汇票的开据与贴现、贷款或垫款的申请、发生和收回，以及代集团收缴资金等。三、系统框架系统总体模式预算管理系统二级单位记帐预算审核支付指令整理支付网上银行各二级单位对付款信息审批录入后，首先进入预算管理系统， 如该付款业务在资金预算之内，则通过， 否则退回；预算审核通过之后，进入财务核算系统，该付款指令可自动生成记账凭证，进行会计业务处理。资调中心接收到付款指令后自

7、动入账，并对付款指令进行格式转换，即时将指令发送到网上银行系统。网上银行自动接收付款信息并付款。系统一期工程二级单位月度预算资金资调中心网上银行预算上报支付指令审核整理预算批复由于预算管理系统和核算管理系统正在开发当中，为了尽快落实资金集中管理，公司将首先实施“资金集中支付系统”。各二级单位统一在资调中心开设“集中支付账户”。每月初各单位通过网络或传真向财务部提交月度资金预算申请，财务部审核汇总后，编制出公司直属单位月度资金预算，交予资调中心，作为付款审核依据。每月 20 日之前，财务部分批将月度预算资金全部拨付至各单位“集中支付账户”中。各单位需发生付款业务时，通过“电子支付系统”向资调中心

8、发出付款指令。资调中心收到付款指令后，审核无误，提交网上银行办理支付。各二级单位依据电子支付指令直接生成记账凭证，进行会计业务处理。四、系统运行环境设备及软件各单位需安装“电子支付系统”，配备电子支付密码器和智能 IC 卡。网络要求参与资金集中管理的企业需要与结算中心实现网络连接，联网的方式包括：电话拨号上网；各单位局域网登陆；集团公司广域网连接。电力公司将在 XX 年实现西部电网所属二级单位广域网连接。五、系统构成要素及要求系统实施的范围与对象电力公司各直属单位全部纳入该系统管理，即：统一开户，电子支付，接受预算审核管理，结算中心对不符合规定的预算外支出凭证有权拒付和退回。实行集中结算的企业

9、的下属单位要通过主体企业办理结算业务。自行支付帐户为方便现金支取业务，各单位可在当地银行开设一个“自行支付帐户”。“自行支付帐户”要与资调中心实现网上银行连接。以便于实时划款。通过“自行支付帐户”办理的业务包括两类：现金支付业务。例如：支付工资与福利、办公费、差旅费和其他零星采购。需通过当地银行办理的特定业务。例如：缴纳税金，支付水电费、取暖费等。其他所有非现金支付业务均需通过“集中支付账户”办理。对“自行支付帐户”资金实行总额控制。各单位在月初需上报 “自行支付资金预算” ，每月转入 “自行支付帐户”的资金总额不能超过批复的“自行支付资金预算”。对“自行支付帐户”资金的拨入和补充与其他业务一

10、样，需各二级单位发出付款指令，经审核后，从各单位的结算帐户中拨出。自行支付资金不必每笔申请，可在月度预算总额内分批申请拨入。票据与印鉴各单位凡是通过集中支付帐户发生的经济业务，均要以电子支付系统打印出的票据为企业记帐的依据。各二级单位的付款指令采用加密传输，数字签名的方式，不再使用原始的印鉴。变码印鉴是二级单位委托资调中心付款的合法有效的凭据，具有不可抗辩性。六、系统功能与特点通过建立有效的内部控制体系，使票据、资金和信息流程统一，让参与结算各方的信息质量从源头得以保证，并使信息在集团内部传递迅速，保证集团总部对资金流动的方向和效率实施实时监控。对于付款业务，结算中心不需录入任何数据，对企业付

11、款信息也不做任何更改，便于分清责任。各单位可即时查询结算情况明细，并可下载对帐单，整个收付款过程，大大减少资金在途，提高资金结算效率。资调中心系统可随时与银行电脑系统自动对账，随时查询在银行的余额和明细并报告结果。通过网络的联接，相应解决网上付款、网上查询、网上收款、网上对账、信息发布等业务，使得结算更加方便、快捷、安全。资金集中支付系统按照电力公司开发“资金集中结算与控制系统”的统一规划，公司将首先建设开通 “资金集中支付系统” 。现将“资金集中支付系统”方案制定如下：一、系统主要功能实现各二级单位通过网络对其在结算中心账户上的存款进行支付的功能，用计算机较全面地完成结算中心与二级单位的结算

12、基本业务处理。二、总体框架二级单位月度预算资金结算中心网上银行预算上报支付指令审核整理预算批复各二级单位统一在结算中心开设“集中支付账户”。每月初各单位通过网络向财务部提交月度资金预算申请，财务部审核汇总后，编制出公司直属单位月度资金预算，交予结算中心，作为付款审核依据。每月 20 日之前，财务部分批将月度预算资金全部拨付至各单位“集中支付账户”中。各单位需发生付款业务时，通过“电子支付系统”向结算中心发出付款指令。结算中心收到付款指令后，审核无误，提交网上银行办理支付。各二级单位依据电子支付指令直接生成记账单据，进行会计业务处理。三、系统要求统一开户1、结算中心“集中支付账户”取消各供电企业

13、在当地银行开设的结算账户，将结算账户统一设在内蒙古电力公司资金调度结算中心。“统一开户”是对现金流量实施有效监控，发挥集团规模效益，实行资金集中管理的基础。公司银行账户结构图乌海巴盟伊盟乌海呼供乌海包供乌海准供乌盟乌海高压独立电厂各单位在结算中心的内部账户结算中心在银行账户2、备用金支付帐户为方便现金的提取和对往来单位的收款业务，各单位可在当地银行开设一个“备用金支付帐户”。企业备用金帐户只允许开设一个，并且该账户必须脱离当地结算中心直接在建行或工行的网点上单独开户。为了方便管理该帐户，结算中心与建行和工行签订网上银行协议，并将企业当地备用金账户纳入结算中心监控的对象。通过“备用金支付帐户”办

14、理的业务包括两类：现金支付业务。例如：支付工资与福利、办公费、差旅费和其他零星采购。需通过当地银行办理的特定业务。例如：缴纳税金，支付水电费、取暖费等。其他所有非现金支付业务均需通过“集中支付账户”办理。对“备用金支付帐户”资金实行总额控制。各单位在月初需上报“备用金支付资金预算”，每月转入“备用金支付帐户”的资金总额不能超过批复的“备用金支付资金预算”。对“备用金支付帐户”资金的拨入和补充与其他业务一样，需各二级单位发出付款指令，经审核后，从各单位的结算帐户中拨出。3、帐户科目设置对银行存款账户明细科目的设置统一规定为：102 银行存款01当地银行存款02结算中心账户统一软件对系统软件实行统

15、一开发，统一使用的原则。“统一软件”可以避免重复开发，较好的解决数据转换及共享的问题，使信息在集团内部传递流畅、迅速。1、软件：公司的资金集中支付系统将统一使用中国电力财务有限公司开发的“电子支付系统”。网上银行系统将统一由电力公司与各商业银行开通。2、其他设备：各单位统一配备电子支付密码器和智能IC 卡。3、网络连接：企业与结算中心的连接企业财务部门通过电信的DDN专线、拨号上网或经过集团公司的光纤建立企业与结资调心网络的连接，以实现的电子支付指令的传输或对子调中心结算帐户的查询。为防止病毒的感染，企业安装集中支付系统的机器必须脱离本地网络进行单机独立运行。结算中心与银行的连接结算中心通过互

16、联网或电信部门的DDN专线与工行或建行连接，用于实现企业支付款项的电子支付指令实时传输到银行并形成银行的支付指令，从而达到企业实时将款项划拨到收款单位账户中的目标。统一格式包括统一预算上报格式、票据格式、印鉴格式，对电子支付指令中的资金来源、项目类别、摘要等都有统一的菜单格式。统一格式可以使信息质量从源头得以保证，并且便于信息的汇总和审核。预算上报格式：包括生产资金预算、基本建设资金预算、备用金支付资金预算格式。票据格式： 包括内部划拨单、 电子支付单、 银行回单、往来款项进帐单格式。这些格式均由电子支付系统统一提供。印鉴格式：各二级单位的付款指令采用加密传输，数字签名的方式，不再使用原始的印

17、鉴。变码印鉴是二级单位委托结算中心付款的合法有效的凭据，具有不可抗辩性。其中企业的电子支付单的印鉴是企业提供的数码印鉴，银行端所打印回单的印鉴是银行提供的数码印鉴。电子支付指令摘要格式：要求在摘要中需注明资金来源、项目类别和资金用途。统一流程：各单位采取统一的申报、审核、传递流程，从时间、种类、方式上与资金流动配套紧密，使各层级授权清晰、功能明确、各负其责。具体如下：1、二级单位业务处理流程预算申报每月初各单位通过网络或传真向财务部按规定格式提交月度资金预算申请。填制付款凭证会计人员根据付款业务填制付款凭证。录入电子指令出纳根据付款凭证在电子支付系统的企业端录入电子支付指令。审核发送指令审核员对电子指令审核后发送到电子支付系统的公司端。记账根据在电子支付系统中结算中心反馈的付款业务完成的提示，企业可打印出相应的电子指令并以此作为付款凭证的原始单据。对帐企业结算帐户的对帐单由电子支付系统企业端签发，电子支付系统可随时提供企业当日对帐清单进行对帐。2、财务部业务处理流程月度资金预算审核每月初，财务部对各单位上报的月度资金预算申请进行审核汇总，编制出公司直属单位月度资金预算，交予结算中心，作为付款审核依据。拨付资金